2、資本管理PPT課件

1、銀行資本管理銀行資本管理一、銀行資本的概念和構(gòu)成一、銀行資本的概念和構(gòu)成 資本：資本：銀行所有者投入的資金，是銀銀行所有者投入的資金，是銀 行擁有的永久歸銀行支配使用行擁有的永久歸銀行支配使用 的自有資金，代表著對(duì)銀行的的自有資金，代表著對(duì)銀行的 所有權(quán)。所有權(quán)。 o 所有者權(quán)益總資產(chǎn)總負(fù)債所有者權(quán)益總資產(chǎn)總負(fù)債 包括普通股、優(yōu)先股、資本公積、留存收包括普通股、優(yōu)先股、資本公積、留存收益等。益等。o 銀行監(jiān)管資本所有者權(quán)益長期債務(wù)銀行監(jiān)管資本所有者權(quán)益長期債務(wù) 求償權(quán)在存款人之后；期限比較長；具有求償權(quán)在存款人之后；期限比較長；具有較強(qiáng)的市場(chǎng)約束作用。較強(qiáng)的市場(chǎng)約束作用。o 資本市場(chǎng)價(jià)值股票市

2、場(chǎng)價(jià)格資本市場(chǎng)價(jià)值股票市場(chǎng)價(jià)格發(fā)行股數(shù)發(fā)行股數(shù) 資本市場(chǎng)價(jià)值資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值資本市場(chǎng)價(jià)值資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值o最低資金：按照有關(guān)法律規(guī)定設(shè)立最低資金：按照有關(guān)法律規(guī)定設(shè)立銀行要求達(dá)到的最低資本額。銀行要求達(dá)到的最低資本額。o注冊(cè)資本：商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)，在銀注冊(cè)資本：商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)，在銀行章程中注明的向政府主管機(jī)構(gòu)登行章程中注明的向政府主管機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)的資金，是公開聲明的財(cái)產(chǎn)記注冊(cè)的資金，是公開聲明的財(cái)產(chǎn)總額。總額。o發(fā)行資本：名義資本，是商業(yè)銀行發(fā)行資本：名義資本，是商業(yè)銀行實(shí)際已經(jīng)向投資人發(fā)行的股份總額。實(shí)際已經(jīng)向投資人發(fā)行的股份總額。o實(shí)收資本：已付資本，指投資人已實(shí)收資本：已付

3、資本，指投資人已經(jīng)實(shí)際認(rèn)購的全部股份，或者實(shí)際經(jīng)實(shí)際認(rèn)購的全部股份，或者實(shí)際繳納給銀行的股金。繳納給銀行的股金。 o 某商業(yè)銀行發(fā)起人向中央銀行遞交設(shè)立某商業(yè)銀行發(fā)起人向中央銀行遞交設(shè)立申請(qǐng)登記書，資本總額為申請(qǐng)登記書，資本總額為150億元。申億元。申請(qǐng)書核準(zhǔn)后該銀行向社會(huì)公開發(fā)行請(qǐng)書核準(zhǔn)后該銀行向社會(huì)公開發(fā)行100億股普通股募集資金，面值億股普通股募集資金，面值1元元/股，發(fā)股，發(fā)行價(jià)格行價(jià)格8.5元元/股。發(fā)起人出資股。發(fā)起人出資50億元折億元折合合50億股。最后募集資金總額共為億股。最后募集資金總額共為900億元，該銀行經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)資后開業(yè)。億元，該銀行經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)資后開業(yè)。o股本：包括

4、普通股和優(yōu)先股。股本：包括普通股和優(yōu)先股。 普通股是銀行資本的基本形式，普通股是銀行資本的基本形式，是銀行籌集資本金的主要方式。是銀行籌集資本金的主要方式。 優(yōu)先股介于普通股和債券之間，優(yōu)先股介于普通股和債券之間，持有人享有優(yōu)先收益權(quán)和求償權(quán)。持有人享有優(yōu)先收益權(quán)和求償權(quán)。 資本構(gòu)成：資本構(gòu)成：o盈余：包括資本盈余和留存盈余。盈余：包括資本盈余和留存盈余。 資本盈余：資本公積，投資者或其他資本盈余：資本公積，投資者或其他經(jīng)濟(jì)主體投入銀行，所有權(quán)歸投資者，但經(jīng)濟(jì)主體投入銀行，所有權(quán)歸投資者，但不構(gòu)成銀行實(shí)收資本的那部分資本。包括不構(gòu)成銀行實(shí)收資本的那部分資本。包括股本溢價(jià)、銀行接受的現(xiàn)金和非現(xiàn)金

5、捐贈(zèng)、股本溢價(jià)、銀行接受的現(xiàn)金和非現(xiàn)金捐贈(zèng)、股權(quán)投資增值、外幣資本折算差額、債權(quán)人股權(quán)投資增值、外幣資本折算差額、債權(quán)人豁免的債務(wù)等。豁免的債務(wù)等。 留存盈余留存盈余：包括盈余公積和未分配利潤。：包括盈余公積和未分配利潤。 盈余公積盈余公積：銀行按規(guī)定從凈利潤中提取的：銀行按規(guī)定從凈利潤中提取的各種積累資金，包括法定盈余公積、任意各種積累資金，包括法定盈余公積、任意盈余公積、法定公益金。盈余公積、法定公益金。 未分配利潤未分配利潤：銀行稅后利潤中提取必要：銀行稅后利潤中提取必要公積金后沒有分配給股東的部分。公積金后沒有分配給股東的部分。o資本儲(chǔ)備金：包括普通準(zhǔn)備金和重資本儲(chǔ)備金：包括普通準(zhǔn)備金

6、和重估儲(chǔ)備。估儲(chǔ)備。 普通準(zhǔn)備金：普通準(zhǔn)備金：銀行為了防止意外損失，銀行為了防止意外損失，而按照一定比例從銀行收益中提取出來而按照一定比例從銀行收益中提取出來的資金，在一定程度上起著和股本資本的資金，在一定程度上起著和股本資本相同的作用。相同的作用。 重估儲(chǔ)備：重估儲(chǔ)備：銀行對(duì)固定資產(chǎn)和長期持銀行對(duì)固定資產(chǎn)和長期持有的證券進(jìn)行重估時(shí)，重估的市場(chǎng)價(jià)值有的證券進(jìn)行重估時(shí)，重估的市場(chǎng)價(jià)值超過賬面價(jià)值的部分。超過賬面價(jià)值的部分。 o債務(wù)資本：債務(wù)資本：包括資本票據(jù)和長期債券。包括資本票據(jù)和長期債券。 資本票據(jù)：期限較短的銀行借資本票據(jù)：期限較短的銀行借據(jù)；長期債券指期限較長、發(fā)行面額據(jù)；長期債券指期限

7、較長、發(fā)行面額較大的債務(wù)憑證。較大的債務(wù)憑證。 資本票據(jù)和長期債券有明確的利資本票據(jù)和長期債券有明確的利息和期限，又被稱為附屬債務(wù)。息和期限，又被稱為附屬債務(wù)。 o一級(jí)資本：核心資本，包括股本和公一級(jí)資本：核心資本，包括股本和公開儲(chǔ)備。開儲(chǔ)備。 股本包括普通股和非累積永久性優(yōu)股本包括普通股和非累積永久性優(yōu)先股。公開儲(chǔ)備包括資本盈余、盈余公先股。公開儲(chǔ)備包括資本盈余、盈余公積和未分配利潤，是在資產(chǎn)負(fù)債表上公積和未分配利潤，是在資產(chǎn)負(fù)債表上公開保留的儲(chǔ)備。開保留的儲(chǔ)備。 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議規(guī)定：規(guī)定：o二級(jí)資本：附屬資本，包括未公開儲(chǔ)二級(jí)資本：附屬資本，包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合

8、型備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)股本工具、長期次級(jí)債務(wù)等。債務(wù)股本工具、長期次級(jí)債務(wù)等。未公開儲(chǔ)備：未公開儲(chǔ)備：項(xiàng)目反映在銀行損益表上，計(jì)算項(xiàng)目反映在銀行損益表上，計(jì)算 損益時(shí)體現(xiàn)了提取過程，但是不損益時(shí)體現(xiàn)了提取過程，但是不 反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，屬于附屬反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，屬于附屬 資本。資本?；旌闲蛡鶆?wù)股本工具：混合型債務(wù)股本工具：包括可贖回優(yōu)包括可贖回優(yōu) 先股、可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股、參與債券、先股、可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股、參與債券、 可轉(zhuǎn)換債券等等，持有者的權(quán)利介可轉(zhuǎn)換債券等等，持有者的權(quán)利介 于普通股和一般債務(wù)之間。于普通股和一般債務(wù)之間。長期次級(jí)債務(wù)：長期次級(jí)債務(wù)：外部投資者投入的期限外部投資者

9、投入的期限 較長、要求權(quán)次于存款人的債務(wù)。較長、要求權(quán)次于存款人的債務(wù)。 資資 產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債和股東權(quán)益負(fù)債和股東權(quán)益現(xiàn)金現(xiàn)金存放同業(yè)存放同業(yè)各類貸款各類貸款減：呆賬準(zhǔn)備減：呆賬準(zhǔn)備固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)其他資產(chǎn)總資產(chǎn)合計(jì)總資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債：負(fù)債： 各類存款各類存款 短期借款短期借款 債務(wù)資本債務(wù)資本股東權(quán)益：股東權(quán)益： 普通股股本普通股股本 優(yōu)先股股本優(yōu)先股股本 資本盈余資本盈余 留存盈余留存盈余負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì)負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì)營業(yè)功能：營業(yè)功能：o 銀行在開業(yè)之前購置營業(yè)設(shè)備、招聘職員、銀行在開業(yè)之前購置營業(yè)設(shè)備、招聘職員、啟動(dòng)業(yè)務(wù)的開支只能通過自有資本來解決。啟動(dòng)業(yè)務(wù)的開支只能通過自有資本來

10、解決。o 銀行擁有足額資本，是銀行管理當(dāng)局審批銀銀行擁有足額資本，是銀行管理當(dāng)局審批銀行開業(yè)資格的重要指標(biāo)。行開業(yè)資格的重要指標(biāo)。 o 充足的資本是銀行樹立信譽(yù)、穩(wěn)定公眾信心充足的資本是銀行樹立信譽(yù)、穩(wěn)定公眾信心的基本物質(zhì)條件。的基本物質(zhì)條件。o 開業(yè)后，銀行資本可以用于日常經(jīng)營活動(dòng)。開業(yè)后，銀行資本可以用于日常經(jīng)營活動(dòng)。 二、銀行資本的功能二、銀行資本的功能 保護(hù)功能保護(hù)功能 ：o 當(dāng)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生損失時(shí)，銀行先要用銀當(dāng)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生損失時(shí)，銀行先要用銀行資本來抵補(bǔ)損失，對(duì)存款、借款等負(fù)債起行資本來抵補(bǔ)損失，對(duì)存款、借款等負(fù)債起到了緩沖的作用，保護(hù)了存款人、借款人的到了緩沖的作用，保護(hù)了

11、存款人、借款人的利益。利益。管理功能管理功能 ：o 銀行資本數(shù)量是銀行管理當(dāng)局審批銀行開業(yè)銀行資本數(shù)量是銀行管理當(dāng)局審批銀行開業(yè)資格，并對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管的重要指標(biāo)。管理資格，并對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管的重要指標(biāo)。管理當(dāng)局通過建立適量資本標(biāo)準(zhǔn)，限制銀行的設(shè)當(dāng)局通過建立適量資本標(biāo)準(zhǔn)，限制銀行的設(shè)立，控制銀行資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張。立，控制銀行資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張。 三、銀行資本充足性及測(cè)定 o資本充足性：資本充足性：銀行銀行資本數(shù)量資本數(shù)量必須必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；銀行限度；銀行資本結(jié)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)必須具有合理必

12、須具有合理性，現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)性，現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)當(dāng)符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)。當(dāng)符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)。 o資本與存款比率資本與存款比率：銀行資本至少：銀行資本至少應(yīng)該等于其存款總額的應(yīng)該等于其存款總額的10?？紤]。考慮了資本對(duì)存款提取的保障功能，有了資本對(duì)存款提取的保障功能，有利于限制銀行規(guī)模擴(kuò)張。但沒有考利于限制銀行規(guī)模擴(kuò)張。但沒有考慮到銀行資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)慮到銀行資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)資本的需求。資本的需求。結(jié)構(gòu)比率法：結(jié)構(gòu)比率法：o資本與資產(chǎn)比率資本與資產(chǎn)比率：銀行持有的資產(chǎn)增銀行持有的資產(chǎn)增加時(shí)，資本也必須按比例同時(shí)增加?？紤]加時(shí)，資本也必須按比例同時(shí)增加?？?/p>

13、慮了資產(chǎn)數(shù)量，把資本持有量和資產(chǎn)總額掛了資產(chǎn)數(shù)量，把資本持有量和資產(chǎn)總額掛鉤，可以使銀行資本抵御意外損失的能力鉤，可以使銀行資本抵御意外損失的能力在一定程度上得到發(fā)揮。沒有考慮資產(chǎn)結(jié)在一定程度上得到發(fā)揮。沒有考慮資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，沒有考慮不同的資產(chǎn)對(duì)于銀行來說風(fēng)構(gòu)，沒有考慮不同的資產(chǎn)對(duì)于銀行來說風(fēng)險(xiǎn)是不同的，給銀行帶來損失的可能性也險(xiǎn)是不同的，給銀行帶來損失的可能性也不相同。不相同。 o資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率：資本與風(fēng)險(xiǎn)資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率在資產(chǎn)的比率在1520左右。對(duì)無左右。對(duì)無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行了區(qū)分，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行了區(qū)分，體現(xiàn)了資本抵御資產(chǎn)意外損失的性質(zhì)，具有了資本

14、抵御資產(chǎn)意外損失的性質(zhì)，具有一定科學(xué)性。沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)分，一定科學(xué)性。沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)分，沒有考慮到風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之間的風(fēng)險(xiǎn)程度也沒有考慮到風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之間的風(fēng)險(xiǎn)程度也是不相同的。是不相同的。o資本與不同類型風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率資本與不同類型風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率：把銀行資產(chǎn)按照流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)性的高低把銀行資產(chǎn)按照流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)性的高低分成六組，分別對(duì)每類資產(chǎn)規(guī)定了各自分成六組，分別對(duì)每類資產(chǎn)規(guī)定了各自的資本資產(chǎn)比率，用各組資產(chǎn)額分別乘的資本資產(chǎn)比率，用各組資產(chǎn)額分別乘以各自的資本資產(chǎn)比率要求，然后加總以各自的資本資產(chǎn)比率要求，然后加總作為銀行的適度資本需要量。作為銀行的適度資本需要量。資資 產(chǎn)產(chǎn) 分分 組組資本資

15、產(chǎn)比率資本資產(chǎn)比率無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（現(xiàn)金、存放同業(yè)、短期國債等一二級(jí)流動(dòng)性準(zhǔn)備資產(chǎn)） 0風(fēng)險(xiǎn)較小資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較小資產(chǎn)（5年以上政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券、擔(dān)保貸款等貸款投資）5普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（政府公債之外的證券投資和證券貸款，或有價(jià)證券資產(chǎn)）12風(fēng)險(xiǎn)較高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較高資產(chǎn)（對(duì)財(cái)務(wù)狀況較差、信用水平較低和擔(dān)保不足的債務(wù)人的貸款）20有問題資產(chǎn)有問題資產(chǎn)（超過償付期限的貸款和可疑貸款）50虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn) 100綜合分析法：綜合分析法：o 除了分析業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)銀行資本需要量的除了分析業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)銀行資本需要量的影響外，還對(duì)經(jīng)營管理質(zhì)量、經(jīng)營者能影響外，還對(duì)經(jīng)營管理質(zhì)量、經(jīng)營者能

16、力、資產(chǎn)流動(dòng)性、負(fù)債結(jié)構(gòu)等對(duì)資本量力、資產(chǎn)流動(dòng)性、負(fù)債結(jié)構(gòu)等對(duì)資本量的影響進(jìn)行綜合分析。的影響進(jìn)行綜合分析。o 考慮八個(gè)方面的因素：銀行經(jīng)營管理水考慮八個(gè)方面的因素：銀行經(jīng)營管理水平；資產(chǎn)流動(dòng)性；以往的收益狀況及收平；資產(chǎn)流動(dòng)性；以往的收益狀況及收益保留額；銀行股東的特點(diǎn)和資信；營益保留額；銀行股東的特點(diǎn)和資信；營業(yè)費(fèi)用的數(shù)量；存款結(jié)構(gòu)的潛在變化；業(yè)費(fèi)用的數(shù)量；存款結(jié)構(gòu)的潛在變化；經(jīng)營活動(dòng)的效率；在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下銀行滿經(jīng)營活動(dòng)的效率；在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下銀行滿足本地區(qū)目前和今后金融需求的能力。足本地區(qū)目前和今后金融需求的能力。o 20世紀(jì)世紀(jì)70年代隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化和金年代隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融國際化

17、的發(fā)展，資金國際化程度越來融國際化的發(fā)展，資金國際化程度越來越高，跨國銀行在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越越高，跨國銀行在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越大的作用。要防止跨國銀行在一國發(fā)生大的作用。要防止跨國銀行在一國發(fā)生危機(jī)而引起國際銀行業(yè)危機(jī)，國際性合危機(jī)而引起國際銀行業(yè)危機(jī)，國際性合作、統(tǒng)一的銀行監(jiān)督管理必須不斷加強(qiáng)，作、統(tǒng)一的銀行監(jiān)督管理必須不斷加強(qiáng)，從而對(duì)跨國銀行的監(jiān)督管理以及國際監(jiān)從而對(duì)跨國銀行的監(jiān)督管理以及國際監(jiān)督合作，成了各國中央銀行監(jiān)督管理職督合作，成了各國中央銀行監(jiān)督管理職責(zé)的重要組成部分。責(zé)的重要組成部分。 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議法：法： o 1975年年9月：月：對(duì)國外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督對(duì)國外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)

18、督的原則的原則，規(guī)定東道國和母國的銀行監(jiān)，規(guī)定東道國和母國的銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)共同對(duì)國外銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)共同對(duì)國外銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，互通情報(bào)，密切合作，共同保證國督，互通情報(bào)，密切合作，共同保證國外銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和清償能力。外銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和清償能力。 o 1983年：年：綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則，要求跨國銀行要把總行、國內(nèi)外分行作要求跨國銀行要把總行、國內(nèi)外分行作為一個(gè)整體，從全球角度考察其資本充為一個(gè)整體，從全球角度考察其資本充足性、流動(dòng)性、清償能力、貸款集中度足性、流動(dòng)性、清償能力、貸款集中度和面臨的風(fēng)險(xiǎn)等。和面臨的風(fēng)險(xiǎn)等。 o 1988年年7月：月：統(tǒng)一國際銀行資

19、本計(jì)量和資統(tǒng)一國際銀行資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，對(duì)跨國銀行的資本組成、，對(duì)跨國銀行的資本組成、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算、標(biāo)準(zhǔn)比率等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算、標(biāo)準(zhǔn)比率等方面進(jìn)行了規(guī)定，確立了國際銀行業(yè)衡量商業(yè)銀行適了規(guī)定，確立了國際銀行業(yè)衡量商業(yè)銀行適度資本需要量的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。度資本需要量的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。 o 1996年年1月：月：包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)后的資本協(xié)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)后的資本協(xié)議議，重申了銀行資本金占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不能，重申了銀行資本金占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不能低于低于8的要求，商業(yè)銀行要達(dá)到這一要求，的要求，商業(yè)銀行要達(dá)到這一要求，不僅要考慮按照風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)加權(quán)后的資產(chǎn)總額，不僅要考慮按照風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)加權(quán)后的資

20、產(chǎn)總額，而且要考慮到自己所承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。而且要考慮到自己所承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。o 2004年年6月：月：新巴塞爾資本協(xié)議新巴塞爾資本協(xié)議，核心是，核心是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，確定了包括最低資本要求、監(jiān)管對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，確定了包括最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場(chǎng)約束在內(nèi)的三大支柱。當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場(chǎng)約束在內(nèi)的三大支柱。 最低資本要求：不僅考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)，還考最低資本要求：不僅考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)，還考慮了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。慮了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查：監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行資本監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查：監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行資本充足率進(jìn)行評(píng)估，提高銀行透明度和會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。充足率進(jìn)行評(píng)估，提高銀行透明度和會(huì)計(jì)

21、標(biāo)準(zhǔn)。 市場(chǎng)約束：強(qiáng)調(diào)銀行信息的透明度，要求銀市場(chǎng)約束：強(qiáng)調(diào)銀行信息的透明度，要求銀行對(duì)資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率等方面進(jìn)行充行對(duì)資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率等方面進(jìn)行充分、準(zhǔn)確的信息披露。分、準(zhǔn)確的信息披露。o核心資本比率核心資本比率 （4） 核心資本核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100o總風(fēng)險(xiǎn)資本比率總風(fēng)險(xiǎn)資本比率 （8） 總資本總資本 / 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100o風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)12.5市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)12.5操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額金額（萬美元）（萬美元） 現(xiàn)金現(xiàn)金75 短期政府債券短期政府債券300 國內(nèi)銀

22、行存款國內(nèi)銀行存款75 家庭住宅抵押貸款家庭住宅抵押貸款75 企業(yè)貸款企業(yè)貸款975表內(nèi)總資產(chǎn)表內(nèi)總資產(chǎn)1500資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目用來支持政府債券的備用信用證用來支持政府債券的備用信用證150對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾300資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目加總資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目加總450o信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額金額（萬美元）（萬美元）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（）（） 現(xiàn)金現(xiàn)金750 短期政府債券短期政府債券3000 國內(nèi)銀行存款國內(nèi)銀行存款7520 家庭住宅抵押貸款家庭住宅抵押貸款7550 企業(yè)貸款企業(yè)貸款975100表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)目總計(jì)

23、表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)目總計(jì)1500資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目金額金額（萬美元）（萬美元）轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（）（） 用來支持政府發(fā)行債券用來支持政府發(fā)行債券 的備用信用證的備用信用證150120對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾3000.5100表外項(xiàng)目總計(jì)表外項(xiàng)目總計(jì)450信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) o市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算加權(quán)匯率風(fēng)險(xiǎn)綜合頭寸加權(quán)匯率風(fēng)險(xiǎn)綜合頭寸 外匯綜合頭寸外匯綜合頭寸0.5外匯凈綜合頭寸外匯凈綜合頭寸0.5=外匯綜合頭寸外匯凈多頭總額凈空頭總額外匯綜合頭寸外匯凈多頭總額凈空頭

24、總額=外匯凈綜合頭寸外匯凈多頭總額凈空頭總額外匯凈綜合頭寸外匯凈多頭總額凈空頭總額=凈多頭凈多頭（萬美元）（萬美元）凈空頭凈空頭（萬美元）（萬美元）歐元?dú)W元 5日元日元 10英鎊英鎊 15總額總額 5總額總額 25加權(quán)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)綜合頭寸加權(quán)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)綜合頭寸 股權(quán)綜合頭寸股權(quán)綜合頭寸0.5股權(quán)凈綜合頭寸股權(quán)凈綜合頭寸0.5=股權(quán)綜合頭寸股權(quán)凈多頭總額凈空頭總額股權(quán)綜合頭寸股權(quán)凈多頭總額凈空頭總額=股權(quán)凈綜合頭寸股權(quán)凈多頭總額凈空頭總額股權(quán)凈綜合頭寸股權(quán)凈多頭總額凈空頭總額=凈多頭凈多頭（萬美元）（萬美元）凈空頭凈空頭（萬美元）（萬美元）股票股票C 5股票股票A 3股票股票B 2總額總額 5總額總額

25、 5總市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)匯率風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)總市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)匯率風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn) o操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算K 1-31-3 MaxMax( (I I1 18 81 18 8 ，0)/30)/3K：操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求I18：8種產(chǎn)品中各產(chǎn)品當(dāng)年的總收入種產(chǎn)品中各產(chǎn)品當(dāng)年的總收入1 18 8：各種產(chǎn)品總收入面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：各種產(chǎn)品總收入面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重產(chǎn)品產(chǎn)品系數(shù)系數(shù)（）（）公司金融公司金融18交易和銷售交易和銷售18零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)12商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)15支付和清算支付和清算18代理服務(wù)代理服務(wù)15資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理12零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)12值表：值表：產(chǎn)品產(chǎn)品收

26、入收入（萬美元）（萬美元）系數(shù)系數(shù)（）（）合計(jì)資本要求合計(jì)資本要求（萬美元）（萬美元）公司金融公司金融2 2 218交易和銷售交易和銷售2 2 218零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)25 30 2012商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)10 15 1015支付和清算支付和清算10 10 1518代理服務(wù)代理服務(wù)5 5 515資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理2 2 212零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)1 1 112操作風(fēng)險(xiǎn)總計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)總計(jì)o風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)1027.512.51012.58.681441（萬美元）（萬美元）o資本充足率資本充足率 總資本總資本 / 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100 100 / 1441 100 6.94

27、（88）四、資本管理o 資本數(shù)量充足、適度原則：銀行資本的數(shù)資本數(shù)量充足、適度原則：銀行資本的數(shù)量必須滿足金融監(jiān)管當(dāng)局所規(guī)定的，能保量必須滿足金融監(jiān)管當(dāng)局所規(guī)定的，能保障正常經(jīng)營并足以維持較高信譽(yù)的最低限障正常經(jīng)營并足以維持較高信譽(yù)的最低限度。度。 o 資本構(gòu)成合理原則資本構(gòu)成合理原則o 資本保全原則：要求資本未經(jīng)批準(zhǔn)或按制資本保全原則：要求資本未經(jīng)批準(zhǔn)或按制度規(guī)定不得隨意增減變動(dòng)。度規(guī)定不得隨意增減變動(dòng)。 o 資本增值原則：要求運(yùn)用資本進(jìn)行經(jīng)營增資本增值原則：要求運(yùn)用資本進(jìn)行經(jīng)營增收創(chuàng)利，對(duì)資本保值增值。收創(chuàng)利，對(duì)資本保值增值。 o 流動(dòng)性原則：要求資本的流動(dòng)性原則：要求資本的70以上用于流

28、以上用于流動(dòng)性資產(chǎn)，固定資產(chǎn)不能超過實(shí)收資本的動(dòng)性資產(chǎn)，固定資產(chǎn)不能超過實(shí)收資本的30。 影響銀行資本需求的因素：影響銀行資本需求的因素： o 整個(gè)國家及銀行所處地區(qū)的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)整個(gè)國家及銀行所處地區(qū)的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r：宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r直接影響到展?fàn)顩r：宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r直接影響到商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)。經(jīng)濟(jì)周期處商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)。經(jīng)濟(jì)周期處于繁榮階段，銀行的債權(quán)債務(wù)不會(huì)有大于繁榮階段，銀行的債權(quán)債務(wù)不會(huì)有大的波動(dòng)，銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可以降到最低限的波動(dòng)，銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可以降到最低限度，此時(shí)銀行資本持有量可以比其他時(shí)度，此時(shí)銀行資本持有量可以比其他時(shí)期少。在經(jīng)濟(jì)衰退或者蕭條階段，銀行期少。在經(jīng)濟(jì)衰

29、退或者蕭條階段，銀行籌資渠道萎縮，資金緊張，面臨的風(fēng)險(xiǎn)籌資渠道萎縮，資金緊張，面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，從而需要持有更多的資本數(shù)量。較大，從而需要持有更多的資本數(shù)量。 o 銀行自身的信譽(yù)狀況：信譽(yù)高的銀行可銀行自身的信譽(yù)狀況：信譽(yù)高的銀行可以持有較少的資本；信譽(yù)較低的銀行，以持有較少的資本；信譽(yù)較低的銀行，為了應(yīng)付客戶隨時(shí)提存，必須保持大量為了應(yīng)付客戶隨時(shí)提存，必須保持大量資本。資本。o 銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)：不同的負(fù)債具有不同的銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)：不同的負(fù)債具有不同的波動(dòng)性，銀行需要持有的資本儲(chǔ)備也不波動(dòng)性，銀行需要持有的資本儲(chǔ)備也不相同。相同。 o 銀行資產(chǎn)質(zhì)量：銀行資產(chǎn)質(zhì)量指資產(chǎn)提銀行資產(chǎn)質(zhì)量：銀行資產(chǎn)質(zhì)量指資

30、產(chǎn)提供收益能力的大小和風(fēng)險(xiǎn)的高低。資產(chǎn)供收益能力的大小和風(fēng)險(xiǎn)的高低。資產(chǎn)質(zhì)量較高，收益能力大、風(fēng)險(xiǎn)低，銀行質(zhì)量較高，收益能力大、風(fēng)險(xiǎn)低，銀行存款人的資金受到削弱的可能性較低，存款人的資金受到削弱的可能性較低，可以保持較少的資本；資產(chǎn)質(zhì)量較低，可以保持較少的資本；資產(chǎn)質(zhì)量較低，風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行遭受損失的可能性比較風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行遭受損失的可能性比較大，需要保持較多的資本量。大，需要保持較多的資本量。o 銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模：從絕對(duì)數(shù)看，銀銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模：從絕對(duì)數(shù)看，銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的規(guī)模越大，需要持有行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的規(guī)模越大，需要持有的資本也越多。銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模和資的資本也越多。銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模

31、和資本需要量成正比。從相對(duì)數(shù)看，大銀行本需要量成正比。從相對(duì)數(shù)看，大銀行因?yàn)槠湫抛u(yù)高，資金來源穩(wěn)定，主要債因?yàn)槠湫抛u(yù)高，資金來源穩(wěn)定，主要債務(wù)人是經(jīng)營實(shí)力雄厚的大型工商企業(yè)，務(wù)人是經(jīng)營實(shí)力雄厚的大型工商企業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn)較小，銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量較少，信用風(fēng)險(xiǎn)較小，銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量較少，因此所需要的資本數(shù)量相對(duì)比較少。銀因此所需要的資本數(shù)量相對(duì)比較少。銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模和資本資產(chǎn)率成反比。行業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模和資本資產(chǎn)率成反比。o 有關(guān)法律的控制和規(guī)定：各國的金融監(jiān)有關(guān)法律的控制和規(guī)定：各國的金融監(jiān)管部門為了加強(qiáng)對(duì)銀行的控制和管理，管部門為了加強(qiáng)對(duì)銀行的控制和管理，都以法律形式對(duì)銀行資本做出了具體規(guī)都以法律形

32、式對(duì)銀行資本做出了具體規(guī)定，銀行持有的資本數(shù)量必須要符合這定，銀行持有的資本數(shù)量必須要符合這些法律規(guī)定。不同國家法律規(guī)定的比率些法律規(guī)定。不同國家法律規(guī)定的比率不同，資本持有量也不相同。不同，資本持有量也不相同。資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額金額（萬美元）（萬美元） 現(xiàn)金現(xiàn)金100 存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金100 短期政府債券短期政府債券1000 銀行保證貸款銀行保證貸款2000 住房住房抵押貸款抵押貸款2000 信用信用貸款貸款2000 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)800表內(nèi)總資產(chǎn)表內(nèi)總資產(chǎn)8000資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目 金融債券回購協(xié)定金融債券回購協(xié)定100 對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾300資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目加總資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目加總400負(fù)債負(fù)債及所有者權(quán)益及所有者權(quán)益金額金額（萬美元）（萬美元） 短期存款短期存款3000 長期存款長期存款4000 同業(yè)拆借同業(yè)拆借500 長期次級(jí)債務(wù)長期次級(jí)債務(wù)200 自有資金自有資金300總總計(jì)計(jì)8000 普通準(zhǔn)備金普通準(zhǔn)備金200o信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)