資金結(jié)算科主要業(yè)務(wù)流程概述

1、資金結(jié)算科主要業(yè)務(wù)流程概述 資金結(jié)算中心 魏溦一、現(xiàn)金業(yè)務(wù)1、提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理流程從 2021 年 6 月 1 日起，犀浦校區(qū)現(xiàn)金窗口同時辦理實撥現(xiàn)金領(lǐng) 取和國庫現(xiàn)金代付業(yè)務(wù)，從該日起，國庫現(xiàn)金如無特殊需要，即在犀 浦校區(qū)現(xiàn)金窗口領(lǐng)取。 1經(jīng)辦人出具會計核算中心開出的記賬憑證并簽字 5 萬元 以上請?zhí)崆耙惶祛A(yù)約 ,九里校區(qū) : 87600318犀浦校區(qū) ： 66366318 2資金結(jié)算科 1 號窗口現(xiàn)金出納審核無誤后蓋章、付款 3取款人員當(dāng)面清點2、現(xiàn)金交款業(yè)務(wù)辦理流程 1經(jīng)辦人出具會計核算中心開出的記賬憑證并簽字，同時填 寫現(xiàn)金交款單一式兩份。2資金結(jié)算科 1 號窗口現(xiàn)金出納驗點無誤后蓋 “

2、西南交通大學(xué) 方案財務(wù)處現(xiàn)金收訖 3現(xiàn)金交款憑條第二聯(lián)返還交款人二、轉(zhuǎn)賬支票、業(yè)務(wù)委托書業(yè)務(wù)辦理流程1、經(jīng)辦人持會計核算中心出具的記賬憑證到結(jié)算中心 3 號窗口 辦理，填寫進賬單或電匯單， 轉(zhuǎn)賬支票自出票之日起 10日內(nèi)有效 ，2、資金結(jié)算科 3 號窗口出納開具支票并蓋章后，交還經(jīng)辦人到5 號窗口下賬3、5 號窗口出納審核無誤后， 加蓋“轉(zhuǎn)訖 戳記章，轉(zhuǎn)賬支票回單 聯(lián)交經(jīng)辦人，業(yè)務(wù)委托書回單聯(lián)返還 2 號窗口三、國庫集中支付業(yè)務(wù)為了加強財政收支管理監(jiān)督， 提高財政資金的使用效率， 從制度 上防范腐敗現(xiàn)象的發(fā)生， 財政部和中國人民銀行印發(fā)了 ?財政國庫管 理制度改革試點方案? 的通知，提出建立以

3、國庫單一賬戶體系為根底、 資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度， 標準財政 收支行為。1、國庫管理制度的主要內(nèi)容 按照財政國庫管理制度的根本開展要求，建立國庫單一賬戶體 系，所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理， 收入直接繳入國 庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供給者 或用款單位。2、國庫支付的類型資金結(jié)算中心的國庫支付業(yè)務(wù)， 可以分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支 出兩大類。其中，購置性支出是我們的主要業(yè)務(wù)， 主要包括工資支出、 購置支出和零星支出等。 工資支出是購置效勞的特殊類型； 購置支出 是指除工資以外購置效勞、 貨物和工程的支出； 零星支出是按量化指 標

4、確定的日常小額購置支出。 購置性支出按其資金用途不同又可以分 為兩大類：根本支出和工程支出。國庫所有支出須經(jīng)過委托銀行監(jiān)控， 由銀行代理支付， 表達集中 支付原那么。3、國庫支付業(yè)務(wù)的支付方式 資金結(jié)算中心的所有國庫支出業(yè)務(wù)均通過現(xiàn)金支票、 轉(zhuǎn)賬支票或 業(yè)務(wù)委托書電匯進行支出，由國家委托銀行集中支付，各單位不 得自行支付。 1國庫現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程A、由現(xiàn)金出納代付國庫現(xiàn)金考慮到新校區(qū)路途遙遠， 廣闊師生報賬不易， 新校區(qū)國庫銀行工 商銀行人手、網(wǎng)點有限，計財處領(lǐng)導(dǎo)以方便報賬為宗旨，以解決領(lǐng) 取國庫現(xiàn)金難為目的， 屢次召開會議， 并且屢次和國庫銀行進行交涉 協(xié)商，最終和銀行達成協(xié)議：從本年 6月 1

5、日起，國庫現(xiàn)金由方案財 務(wù)處先行墊付給報賬師生， 第二日由國庫銀行歸還。 這一措施解決了 廣闊師生長久以來領(lǐng)取國庫現(xiàn)金難、 國庫銀行遠、 等候排隊時間長等 問題。B、經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)取現(xiàn)金支票流程如下圖持票人出具憑證4萬元以上請?zhí)崆耙惶旌蛧鴰齑磴y行預(yù) 約, ： 66362058b、資金結(jié)算科國庫出納開具國庫現(xiàn)金支票，審核無誤后蓋章c、經(jīng)辦人持支票并帶身份證到國庫指定代理銀行，即犀浦校區(qū) 工商銀行領(lǐng)取現(xiàn)金。領(lǐng)取國庫現(xiàn)金支票的考前須知：現(xiàn)金支票背后不要書寫身份證號b、現(xiàn)金支票的有效期為10天，出票日記為第一天。c、現(xiàn)金支票過期作廢，如不慎超期，須將過期支票交還財務(wù), 并開具新支票。補充：國庫支

6、票支付碼和支付密碼1、支付用途碼所有票據(jù)包括稅單均需填寫財政授權(quán)支付指令 用途碼，從2021年起：支付用途碼由13位數(shù)碼組成，填寫方法如下：12 34 5 6 78910111213支出功能分類 類款項 預(yù)算管理類型2類工程年份 支出經(jīng)濟分類類級科目支出類型8類例：如果財政授權(quán)支付令為 2130301 302 4丄從左至右按順序含義為：1為根本支出；2130301為功能分類的 行政運行科目編碼；302為經(jīng)濟分類的商品和效勞支出累級科目編碼；4為貨物非政府采購支出。1為今年的根本支出2、支付密碼支付密碼由16位組成，每四個間用短橫連接。所有票據(jù)除稅單外均需填寫由密碼器生成的支付密碼， 工商銀行

7、每一個支行均有各自的密碼器，各個支行間的密碼器不通用。2、國庫轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)流程如下圖a、持票人出具憑證，并正確填寫進賬單b、資金結(jié)算科國庫出納開具國庫轉(zhuǎn)賬支票，審核無誤后蓋章c、經(jīng)辦人持支票并帶身份證到國庫指定銀行，即犀浦校區(qū)工商 銀行下賬，辦理完畢后自行保存好回單聯(lián)，除特別說明外，回單不需 交還財務(wù)。補充：進賬單的填寫方法如下圖 進賬單須字跡清晰，不得有任何涂改痕跡，涂改作廢。 進賬單要填寫的內(nèi)容包括：日期、收款人、金額，出票 人局部可自行填寫或蓋章。日期不得提前。 收款人包括單位全稱、賬號、開戶銀行。金額包括大寫和小寫。小寫前添加人民幣符號 琴，大 寫須靠左頂格書寫。國庫進賬單與實撥資金進

8、賬單不得混用。領(lǐng)取國庫轉(zhuǎn)賬支票的考前須知： 轉(zhuǎn)賬支票的有效期為 10 天，出票日記為第一天。轉(zhuǎn)賬支票過期作廢， 如不慎超期， 須將過期支票交還財 務(wù)，開具新支票，并填寫新進賬單。進賬單出票人處不要提前蓋章，以免作廢。3、國庫業(yè)務(wù)委托書業(yè)務(wù)流程如下圖a、持票人出具憑證，向國庫出納索要國庫業(yè)務(wù)委托書并填寫。b、資金結(jié)算科國庫出納審核無誤后蓋章， 經(jīng)辦人抵押有效證件。c、經(jīng)辦人持業(yè)務(wù)委托書到國庫指定銀行，即犀浦校區(qū)工商銀行下賬，辦理完畢后將回單交還財務(wù)，領(lǐng)回抵押證件。d、國庫業(yè)務(wù)委托書的有效期僅為兩天，如果當(dāng)天因特殊原因無法辦理，由國庫出納填寫次日提交日期并蓋章，第二天方可辦理。補充：業(yè)務(wù)委托書的填

9、寫方法須字跡清晰，不得有任何涂改痕跡，涂改作廢。填寫內(nèi)容包括委托書的日期、收款人、金額，以及委托書右側(cè)回執(zhí)條局部的“收款人全稱 、“收款人賬號、“金額、 和“委托日期。出票人局部為國庫銀行打碼。因有效期僅 2 天，日期不得填寫周末日期。收款人包括單位全稱、賬號、開戶行名稱、開戶銀行。金額包括大寫和小寫。小寫前添加人民幣符號 琴，大 寫須靠左頂格書寫。委托書業(yè)務(wù)須抵押經(jīng)辦人的有效證件。國庫業(yè)務(wù)委托書與實撥資金業(yè)務(wù)委托書不得混用， 混用作廢。綜上所述，資金結(jié)算中心的主要業(yè)務(wù)及流程如下列圖:經(jīng)辦人持會計核算中心辦理的記賬憑證1否否是否國庫集是否國庫集到國庫集中支 付柜臺2號窗 口開具現(xiàn)金支到會計核算中心現(xiàn)金柜臺1號窗口領(lǐng)取取到會計核算中心轉(zhuǎn)賬柜臺3號窗口開具支票及電匯等到國庫集中支付柜臺2號窗口開具支票及電匯等業(yè)務(wù)電匯需質(zhì)押經(jīng)辦人的有效經(jīng)辦人持現(xiàn)金支票到犀浦校區(qū)工行西南交大新區(qū)