公司報(bào)銷費(fèi)用管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上xxx公司費(fèi)用管理制度目的為進(jìn)一步規(guī)范并完善xxx公司對(duì)費(fèi)用的管理，針對(duì)其中一些費(fèi)用（包括移動(dòng)電話費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等）特制訂本費(fèi)用管理制度。適用范圍本費(fèi)用管理制度適用于xxx公司及分公司。審批原則1、原則上各級(jí)分管負(fù)責(zé)人（或上級(jí)）具有對(duì)直屬下級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用的審批權(quán)。如直屬上級(jí)崗位空缺，可由更上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。大額招待費(fèi)一萬元（含）以上、傭金、超標(biāo)費(fèi)用（超出規(guī)定限額的費(fèi)用等）由董事長(zhǎng)審批。各級(jí)負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)對(duì)直屬下級(jí)費(fèi)用的審批責(zé)任。2、原則上上級(jí)人員參與到業(yè)務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生的任何費(fèi)用應(yīng)由上級(jí)人員支付并報(bào)銷。不允許下級(jí)人員支付并報(bào)銷上級(jí)人員的一切費(fèi)用。杜絕管理人員自己花費(fèi)自

2、己審批的現(xiàn)象。管理費(fèi)用：1、移動(dòng)電話費(fèi)1.1適用范圍享受移動(dòng)話費(fèi)補(bǔ)貼的人員，在規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷 ；各類人員自聘用之日起按規(guī)定享受對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)；除本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的能夠報(bào)銷個(gè)人話費(fèi)的人員外，其他任何人員不得報(bào)銷個(gè)人話費(fèi)。1.2 行政管理人員移動(dòng)話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)序列適用職級(jí)月補(bǔ)貼限額1董事長(zhǎng)、總經(jīng)理4002副總經(jīng)理、3003總監(jiān)、總工程師、總經(jīng)理助理2004部門經(jīng)理、副經(jīng)理1005主管、車間主任、806專員、值班長(zhǎng)、司機(jī)501.3營(yíng)銷、采購(gòu)人員移動(dòng)話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)序列適用職級(jí)月補(bǔ)貼限額1銷售、采購(gòu)部經(jīng)理2002銷售、采購(gòu)部副經(jīng)理、主管1503銷售、采購(gòu)專員1001.4話費(fèi)報(bào)銷 1.4.1各級(jí)人員實(shí)行限額報(bào)銷制（

3、不報(bào)銷住宅電話費(fèi)），多不報(bào)，少不補(bǔ)。核報(bào)期限：按季度結(jié)報(bào)，當(dāng)年全年話費(fèi)必須在次年第一季度內(nèi)結(jié)清，過期不得報(bào)銷。1.4.2不實(shí)行話費(fèi)定額報(bào)銷的員工出差期間的話費(fèi)補(bǔ)助5元/天的通訊費(fèi)，和其它差旅費(fèi)一并結(jié)報(bào)。1.4.3個(gè)人移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷程序：季度末個(gè)人憑有效票據(jù)，并且其費(fèi)用在規(guī)定范圍內(nèi)。經(jīng)上級(jí)主管審核后直接到公司財(cái)務(wù)部核報(bào)。2、差旅費(fèi)2.1適用范圍本制度所規(guī)定的差旅費(fèi)適用公司除司機(jī)以外的所有人員。2.2出差審批程序2.2.1除公司司機(jī)以外的所有人員，出差前必須填寫“出差申請(qǐng)單”（見附件1），填制要求見出差申請(qǐng)單。原則上所有人員在申請(qǐng)單批準(zhǔn)后方可出差，否則，財(cái)務(wù)部門不予領(lǐng)用備用金和報(bào)銷。如遇特殊情況的，

4、于出差后立即補(bǔ)辦手續(xù)，并說明理由。出差申請(qǐng)單是報(bào)銷時(shí)必備單據(jù)之一，否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。2.2.2國(guó)內(nèi)出差申請(qǐng)單的審批： 2.2.2.1出差人員逐級(jí)上報(bào)審批最終報(bào)總經(jīng)理審批2.2.2.2如遇緊急情況出差時(shí)，應(yīng)事先通過電話、手機(jī)短信或電子郵件通知上級(jí)，并得到確認(rèn)，事后要在3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)，否則不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。2.2.3 國(guó)內(nèi)出差原則上不予領(lǐng)用備用金。2.3國(guó)內(nèi)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 序列適用職級(jí)國(guó)內(nèi)住宿費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)（元）省會(huì)城市地級(jí)市及以下1董事長(zhǎng)、總經(jīng)理5003002副總經(jīng)理、總監(jiān)、總工程師4003003總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理、副經(jīng)理3002004主管、采購(gòu)專員、銷售、行政人員、司機(jī)及其他人員260

5、180說明：兩人以上一同出差應(yīng)本著合理、節(jié)約的原則安排房間，如果同住一個(gè)酒店人員的級(jí)別不同，則按較高級(jí)別人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。公司辦公室應(yīng)盡早簽訂各區(qū)域的協(xié)議酒店，出差人員應(yīng)盡可能住在公司所簽訂的協(xié)議酒店。2.4 國(guó)內(nèi)出差交通工具的規(guī)定董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差，可以乘坐飛機(jī)和軟臥；其他人員出差，若坐飛機(jī)、軟臥的，只能在不超過硬臥標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。乘坐火車硬座超過8個(gè)小時(shí)的，補(bǔ)貼硬座票價(jià)的50%。特殊情況需要乘坐飛機(jī)的須事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.5國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷規(guī)定2.5.1出差天數(shù)的計(jì)算：出差時(shí)間超過8小時(shí)或白天超過半天的按一天計(jì)算。2.5.2出差途中因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際需要延時(shí)的，必須

6、電話聯(lián)系請(qǐng)示批準(zhǔn)延時(shí)，返回后及時(shí)辦理延長(zhǎng)出差手續(xù)，否則不予報(bào)銷差旅費(fèi)，并依情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。2.5.3公司員工因公出差，伙食補(bǔ)貼30元/天。2.5.4副總經(jīng)理以上人員，公司沒有安排車輛出差的，可以報(bào)銷打的費(fèi)，其他人員在出差地點(diǎn)的市內(nèi)交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)30元/天，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。2.5.5每次出差結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)辦理出差費(fèi)用報(bào)銷手續(xù),須經(jīng)各級(jí)部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，予以報(bào)銷。如領(lǐng)用出差備用金的，應(yīng)于報(bào)銷時(shí)一次性還清。2.5.6雖因公出差，但不需要在外就餐或不需要個(gè)人承擔(dān)餐費(fèi)的（如集體活動(dòng)，會(huì)議統(tǒng)一安排，旅游、參觀、會(huì)議等），不得享受出差補(bǔ)貼；在外固定話費(fèi)一律不予報(bào)銷。2.6海外出差

7、的報(bào)銷規(guī)定2.6.1適用于公司各單位任何海外出差人員（副總經(jīng)理以上人員除外），原則上提前一個(gè)月申報(bào)“萬陽能源科技海外出差申請(qǐng)單（見附件2）”，經(jīng)銷售副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能出差。2.6.2出差辦理業(yè)務(wù)完結(jié)返回后，應(yīng)在兩星期之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)（沒有附 “萬陽能源科技海外出差申請(qǐng)單”的，財(cái)務(wù)部門拒絕報(bào)銷）。并應(yīng)附有“萬陽能源科技出差報(bào)告”（見附件3）2.6.3差旅費(fèi)在正常規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，由銷售副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。2.6.4旅館及飛機(jī)票應(yīng)盡量提前預(yù)定（一個(gè)月為佳），使費(fèi)用盡可能降低。2.6.5差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)（每人/每晚）伙食、交通費(fèi)、通訊（每人/每天）單人住雙人住歐洲（

8、歐元區(qū)）80歐元50歐元50歐元北美80美元55美元50美元新澳80美元55美元50美元東南亞65美元45美元25美元中東90美元70美元45美元非洲50美元50美元20美元南美、俄羅斯、歐洲（非歐元區(qū)）70美元40美元25美元東亞90美元60美元60美元港澳臺(tái)70美元50美元50美元2.6.6報(bào)銷時(shí)所附票據(jù)都必須是合法、正規(guī)的；原則上飛機(jī)票應(yīng)是近期最低價(jià)票，火車票須是二等以下票據(jù)；話費(fèi)報(bào)銷以skype形式，每次充值不高于10美元。Skype 的充值費(fèi)以回復(fù)電郵為依據(jù)報(bào)銷。3、招待費(fèi)3.1招待費(fèi)用控制的原則 3.1.1實(shí)行預(yù)算管理、總量控制的總原則，由辦公室集中管理。3.1.2公司年初確定20

9、11年招待費(fèi)的控制總額及比例，年終考核控制總額年度預(yù)算總額（實(shí)際完成銷售/年度預(yù)算銷售額）。3.1.3各部門應(yīng)提出月度招待費(fèi)預(yù)算。3.1.4各部門超過月度預(yù)算控制的招待費(fèi)，不予報(bào)銷。3.2招待費(fèi)用范圍招待費(fèi)用范圍包括招待用餐、招待用煙、酒水、禮品及公關(guān)費(fèi)用等。3.3招待用餐的管理3.3.1招待用餐應(yīng)本著節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制在預(yù)算限度內(nèi)。對(duì)外來招待，原則上在公司指定餐廳就餐；并在辦公室進(jìn)行登記，寫明招待對(duì)象及人數(shù)，不符合規(guī)定程序和手續(xù)的招待費(fèi)用財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。3.3.2用餐申請(qǐng)：所有招待用餐必須填寫用餐申請(qǐng)單（作為報(bào)銷必備憑據(jù)之一），由部門經(jīng)理提出辦公室審核，報(bào)總經(jīng)理審批（異地可以通過電子郵件形式

10、報(bào)批）。3.3.3公司各部門內(nèi)部人員聚餐或部門之間相互請(qǐng)客費(fèi)用（除總經(jīng)理特批的重大節(jié)日、活動(dòng)，不得超過人均50元標(biāo)準(zhǔn)。）一律不予報(bào)銷。3.3.4公司辦公室主任應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審核，并每月定期向總經(jīng)理匯報(bào)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況。3.3.5每次業(yè)務(wù)招待結(jié)束后辦理招待費(fèi)報(bào)銷手續(xù),須經(jīng)各級(jí)部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，予以報(bào)銷。3.3.6對(duì)于公司外部招待及出差期間發(fā)生的招待費(fèi)用，須填寫“萬陽能源科技招待費(fèi)使用說明表”（參見附件4），報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及辦公室審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理有責(zé)任審查每月招待費(fèi)用的總預(yù)算額度，如超出當(dāng)月總預(yù)算額度須報(bào)送總經(jīng)理審批。3.3.7報(bào)銷要求：招待費(fèi)用發(fā)票，應(yīng)以：xxx公司

11、為抬頭，禁止報(bào)銷“個(gè)人”抬頭的發(fā)票；同次發(fā)生的招待，發(fā)票的公司名稱應(yīng)一致，如以定額發(fā)票的方式，相同金額的定額發(fā)票號(hào)碼應(yīng)該連續(xù)。所有類型的招待發(fā)票應(yīng)附銀聯(lián)刷卡簽購(gòu)單或消費(fèi)明細(xì)清單，方能報(bào)銷。3.4招待用品的管理3.4.1招待用品包括煙、酒、禮品、禮品卡（卷）等。3.4.2招待用品的采購(gòu)管理：由采購(gòu)部根據(jù)辦公室的招待用品采購(gòu)申請(qǐng)單采購(gòu)要求及時(shí)安排采購(gòu)，其它部門不得自行采購(gòu)，否則取得的發(fā)票不得入賬，財(cái)務(wù)不得付款(董事長(zhǎng)、總經(jīng)理指定的臨時(shí)招待用品除外)。3.4.3招待用品由辦公室集中存放、專人管理。3.4.4各部門領(lǐng)用招待用品前應(yīng)填寫招待用品申請(qǐng)單，交部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后到辦公室進(jìn)行領(lǐng)用，保管

12、員應(yīng)按規(guī)定在招待用品出庫單上注明實(shí)際領(lǐng)用的物品準(zhǔn)確規(guī)格及數(shù)量，由領(lǐng)用人、保管員及辦公室負(fù)責(zé)人簽字。3.4.5若領(lǐng)用的招待用品未用完的，應(yīng)及時(shí)將未用部分退還辦公室，并辦理退庫手續(xù)。3.4.6辦公室每月末對(duì)各部門的招待用品使用情況進(jìn)行匯總，并交公司財(cái)務(wù)部門確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)用清單，將相關(guān)費(fèi)用核算到部門、人員。3.4.7 xxx分公司招待用品不得可自行采購(gòu)，需招待用品經(jīng)審批同意，辦公室確認(rèn)價(jià)格數(shù)量后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以授權(quán)xxx分公司自行采購(gòu)，但單次招待用品價(jià)值超過1000元的由采購(gòu)部采購(gòu)。3.4.8財(cái)務(wù)經(jīng)理有責(zé)任審查每月招待費(fèi)用的預(yù)算額度，如超出當(dāng)月預(yù)算額度須報(bào)送總經(jīng)理審批。3.5住房補(bǔ)貼公司

13、為特聘人員提供住房，但租住房屋費(fèi)用上限不超過1600每月（含稅），房屋其它費(fèi)用由住房者自行承擔(dān)，房租由住房者每季度提供一次合法租房發(fā)票在財(cái)務(wù)報(bào)銷。3.6交通補(bǔ)貼xxx分公司工作人員交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為200元/月/人。補(bǔ)貼以報(bào)銷方式按月度發(fā)放。報(bào)銷時(shí)必須提供合法的相應(yīng)金額的交通發(fā)票。吳江公司不享受交通補(bǔ)貼。3.7午餐補(bǔ)貼xxx公司全體人員正常上班均享受早中晚三餐標(biāo)準(zhǔn)2、5、5元用餐補(bǔ)貼（包括周六、日上班）標(biāo)準(zhǔn)為5元/人/工作日。用餐補(bǔ)貼不發(fā)放個(gè)人在后勤部登記用餐，公司統(tǒng)一結(jié)算。吳江公司操作工及上夜班人員工作滿8小時(shí)后，（公司同意加班人員）每上班滿一小時(shí)補(bǔ)貼1元/人/小時(shí)。（司機(jī)除外）xxx分公司午餐

14、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為15元/人/工作日，無加班補(bǔ)貼。3.8附則享受補(bǔ)貼待遇的人員必須由部門負(fù)責(zé)人提報(bào)，人力資源部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)確認(rèn)實(shí)施。住房補(bǔ)貼費(fèi)，交通補(bǔ)貼費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供等額合法租房、交通發(fā)票憑證方可。超出標(biāo)準(zhǔn)之外的費(fèi)用由員工自己承擔(dān)。此通知自頒布之日起執(zhí)行，原制度同時(shí)廢止；本標(biāo)準(zhǔn)由辦公室、人力資源部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 專心-專注-專業(yè)附件1：xxx公司國(guó)內(nèi)出差申請(qǐng)單申請(qǐng)日期： 年 月 日以下各欄在出差前由出差人填制申請(qǐng)人 所屬部門職務(wù)出差人數(shù)目的地 交通工具差期自 年 月 日至 年 月 日 共計(jì) 天出差目的日程安排費(fèi)用預(yù)算交通費(fèi)用預(yù)算住宿費(fèi)用預(yù)算特別費(fèi)用預(yù)算招待費(fèi)市內(nèi)交通及餐飲補(bǔ)助其他費(fèi)用（請(qǐng)

15、注明）合計(jì)實(shí)領(lǐng)備用金金額（大寫）萬 千 百元整部門經(jīng)理或直屬領(lǐng)導(dǎo)意見： 簽字： 日期：總經(jīng)理審批：以下各欄在出差回來后由出差人填制實(shí)際出差時(shí)間自 年 月 日至 年 月 日 共計(jì) 天實(shí)際發(fā)生費(fèi)用超支部門負(fù)責(zé)人或直屬領(lǐng)導(dǎo)審核意見： 簽字： 日期：注：出差人請(qǐng)按照要求填寫此單，并作為報(bào)銷附件附件2：xxx公司海外出差申請(qǐng)單申請(qǐng)日期： 年 月 日申請(qǐng)人 所屬部門職務(wù)出差人數(shù)目的地（國(guó)家、城市） 交通工具差 期自 年 月 日至 年 月 日 共計(jì) 天出差事由及預(yù)期達(dá)到結(jié)果備用金內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)金 額（美元、歐元）機(jī)票費(fèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)伙食費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)預(yù)計(jì)日程安排日 期接洽公司名稱接見人姓名預(yù)期結(jié)果部門經(jīng)理或直屬領(lǐng)導(dǎo)

16、意見： 簽字： 日期：總經(jīng)理意見：簽字： 日期注：1、出差人請(qǐng)按照要求填寫此單，并作為領(lǐng)用備用金和報(bào)銷時(shí)的必備單據(jù)之一。2、出差事由應(yīng)詳細(xì)說明出差的原因以及要達(dá)到的結(jié)果。3、日程計(jì)劃安排應(yīng)詳細(xì)說明每天的工作安排，以每半天為單位，記錄工作內(nèi)容。附件3：xxx公司出差報(bào)告日期： 年 月 日?qǐng)?bào)告人 所屬部門職 務(wù)出差人數(shù)目的地（國(guó)家、城市）交通工具實(shí)際差期自 年 月 日至 年 月 日 共計(jì) 天出差結(jié)果概述日程實(shí)際安排日 期接洽公司名稱接見人姓名實(shí)際會(huì)談情況是否達(dá)到預(yù)期結(jié)果實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用內(nèi)容公司標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額實(shí)際發(fā)生額超支說明合計(jì)部門經(jīng)理或直屬領(lǐng)導(dǎo)意見： 簽字： 日期：總經(jīng)理意見：簽字： 日期注：1、出差人請(qǐng)按照要求填寫此單，與出差申請(qǐng)單一并作為報(bào)銷審批時(shí)的必備單據(jù)。2、出差結(jié)果概述應(yīng)簡(jiǎn)要說明本次出差的結(jié)果，未達(dá)到預(yù)期結(jié)果的，請(qǐng)說明原因。若是專門進(jìn)行海外市場(chǎng)考察、參加展銷會(huì)應(yīng)另附詳細(xì)的分析報(bào)告。3、日程安排應(yīng)詳細(xì)說明每天的工作安排，以每半天為單位，記錄工作內(nèi)容4、實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用