信用社機構(gòu)固定資產(chǎn)貸款管理辦法

1、信用社（銀行）機構(gòu)固定資產(chǎn)貸款管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)（含農(nóng)村商業(yè)銀行，下同）固定資產(chǎn)貸款管理，促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)銀監(jiān)會固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)工作盡職指引和陜西省農(nóng)村信用社授信工作盡職實施細則、陜西省農(nóng)村信用社貸款管理暫行辦法等規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指農(nóng)村合作金融機構(gòu)向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中新建、擴建、改造、開發(fā)和購置固定資產(chǎn)投資等，以其固定資產(chǎn)投資收益在內(nèi)綜合預(yù)期現(xiàn)金流作為還款來源而發(fā)放的貸款。固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn):（一）為生產(chǎn)商品、提供

2、勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，成本能夠可靠的計雖。（二）使用壽命超過一個會計年度；與其相關(guān)的經(jīng)濟利益將流入企業(yè)。第三條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。（一）應(yīng)審慎評估借款人綜合償債能力。（二）要符合國家有關(guān)投資管理及項目資本金制度規(guī)定。（三）根據(jù)項目建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營進度做好貸款發(fā)放和分期還款安排。（四）加強貸后管理，做好貸款后評價。第二章固定資產(chǎn)貸款辦理條件第四條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的借款人和項目應(yīng)同時具備以下基本條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準登記。（二）借款人在轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機構(gòu)開立基本存款賬戶或一般存款賬戶。（三）借款人信用狀況

3、良好，信用等級在A級（含）以上，無不良信用記錄。（四）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，財務(wù)狀況良好，有合法穩(wěn)定的收入來源，具備按期還本付息能力。（五）國家對擬投資固定資產(chǎn)項目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)的要求的，符合其要求。（六）借款用途及還款來源明確、合法。（七）項目符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)等方面的政策和我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸政策。（八）符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定。（九）項目已按照國家規(guī)定辦理審批、核準或備案手續(xù)。（十）能夠提供合法、有效的擔保。第五條借款人申請固定資產(chǎn)貸款應(yīng)提交以下資料：（一）借款申請。（二）借款人公司章程、經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證明

4、、貸款卡、驗資報告、法人代表身份證明等。（三）借款人及其主要股東近三年經(jīng)審計的年度財務(wù)報告和最近一期月度財務(wù)報表。以新設(shè)立項目法人為借款人的，可只提供股東相關(guān)資料。（四）項目可行性研究報告。（五）政府投資主管部門對項目的審批、核準或備案文件。（六）政府有權(quán)部門對項目在環(huán)保、土地、規(guī)劃、安全生產(chǎn)和水土保持等方面的許可文件。（七）項目資本金和其他建設(shè)資金籌措方案及其落實情況的證明文件。（八）貸款擔保和其他保證措施證明資料。第三章貸款金額、期限、利率與貸款方式第六條固定資產(chǎn)貸款金額根據(jù)該固定資產(chǎn)投資的資金需求、資本金比例要求，結(jié)合借款人現(xiàn)有融資、財務(wù)狀況、發(fā)展前景等因素合理確定。第七條固定資產(chǎn)貸款期

5、限指項目第一筆發(fā)放之日起至借款人按合同約定還清全部貸款本息之日止的時間，具體期限應(yīng)根據(jù)項目情況、投資回收期、借款人財務(wù)預(yù)測及縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營情況等因素協(xié)商確定，要嚴格控制中長期貸款的發(fā)放；以所融資固定資產(chǎn)本身作為貸款擔保的，貸款期限應(yīng)不超過同類資產(chǎn)的折舊年限。在合同確定的期限內(nèi)，貸款可以分次發(fā)放、分次收回。第八條固定資產(chǎn)貸款實行分期還款，分期還款的間隔期和額度應(yīng)與借款人未來預(yù)期現(xiàn)金流相匹配。寬限期原則上不超過項目建設(shè)期。第九條固定資產(chǎn)貸款利率執(zhí)行國家利率政策，利率檔次、利率浮動、計息方式、結(jié)息時間及加罰息等均按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。未經(jīng)批準，任何部門和個人不得自行決定固定資產(chǎn)貸款的停息、減息、

6、緩息和免息。第十條固定資產(chǎn)貸款納入統(tǒng)一授信管理，各縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)具體的權(quán)限按照陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社授信業(yè)務(wù)審查委員會工作實施細則（陜農(nóng)信聯(lián)社發(fā)2008142號）規(guī)定執(zhí)行c第四章貸款的調(diào)查、評估、審查與審批第十一條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，調(diào)查人員應(yīng)對照辦理條件進行盡職調(diào)查外，還應(yīng)對以下內(nèi)容進行重點調(diào)查：（一）借款人提供的材料是否真實、完整和有效。（二）借款人、項目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的基本情況，包括成立時間、注冊資本、機構(gòu)設(shè)置、治理結(jié)構(gòu)；信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營實力、財務(wù)狀況、融資狀況等。（三）固定資產(chǎn)投資項目基本情況，包括項目建設(shè)的必要性、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)條件和可行性分析、項目建設(shè)進展情況、審批核

7、準情況；項目核準或備案、土地審批、環(huán)境評價等行政審批情況；項目資本金、項目債務(wù)資金的來源渠道和方式等。（四）借款人在貸款期限內(nèi)擬實施的經(jīng)營、融資計劃和重大投資計劃，未來現(xiàn)金流預(yù)測情況。（五）對涉及擔保的，還應(yīng)對照擔保管理的有關(guān)要求對擔保人、抵（質(zhì)）押品等進行調(diào)查。（六）其他對借款人固定資產(chǎn)投資項目產(chǎn)生影響的因素。第十二條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，審查人員除須對照辦理條件進行審查外，還需對以下內(nèi)容進行詳細分析和審查：（一）分析固定資產(chǎn)投資項目相關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入及相關(guān)投資管理制度，詳細判斷貸款項目的合法性和合規(guī)性。（二）全面評價項目建設(shè)的必要性、合理性、建設(shè)條件、財務(wù)和技術(shù)可行性等情況

8、，詳細分析項目產(chǎn)品市場供求關(guān)系、競爭力及發(fā)展趨勢，以此審慎判斷項目投資風(fēng)險。（三）審查項目資本金、項目債務(wù)資金的來源渠道、方式、構(gòu)成及實際到位情況，考察項目建設(shè)或生產(chǎn)進度，全面分析貸款項目總投資構(gòu)成的合理性與建設(shè)資金落實的真實性、合理性和可靠性。（四）分析借款人綜合收益能否足額償還貸款本息、借款人的信用等級、風(fēng)險限額管理和整體還款能力、抵（質(zhì)）押品價值、保險等對貸款的保障作用，以此判斷還款來源的保障程度。（五）預(yù)測融資后借款人的盈利能力、償債能力和財務(wù)生存能力；對不能直接產(chǎn)生經(jīng)營收入的固定資產(chǎn)項目，重點考察其財務(wù)生存能力。第十三條授信業(yè)務(wù)審查人員在對貸款項目進行全面評價后，應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，

9、結(jié)合貸款項目需求和借款人申請，合理確定固定資產(chǎn)貸款融資方案。第十四條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)具體情況設(shè)定提款前提條件，應(yīng)主要包括以下內(nèi)容：（一）國家對固定資產(chǎn)投資項目有投資管理要求的，已履行相關(guān)報批手續(xù)，并提供相應(yīng)的政府相關(guān)部門許可文件。（二）項目資本金已落實，并與擬發(fā)放的貸款同比例足額到位，與貸款配套使用。（三）項目實際進度與已投資額相匹配。在每次提款時未發(fā)生成本超支，或借款人已自行解決成本超支。（四）借款人所提供的提款用途證明材料與約定用途相符。第十五條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)貸款項目的具體情況對貸款資金支付要求、受托支付起點標準、貸款寬限期、關(guān)鍵財務(wù)指標控制、還款準備金賬戶的

10、余額或現(xiàn)金流流入比例等設(shè)定貸款管理要求。第十六條信貸業(yè)務(wù)審批書中設(shè)定的提款前提條件和貸款管理要求，需要以法律文件形式落實的要全部在合同或其他相關(guān)法律文件中反映，防止合同對重要條款未約定、約定不明或約定無效。第五章貸款發(fā)放與支付第十七條縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)要設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負責(zé)固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付審核，貸款發(fā)放前，應(yīng)按規(guī)定流程進行提款前提條件核準，確認借款人符合約定的提款前提條件。第十八條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)要根據(jù)項目的實際進度和資金需求，按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。同時，可與借款人在合同中約定貸款發(fā)放的專門賬戶

11、，貸款發(fā)放和資金支付應(yīng)通過該賬戶辦理。第十九條單筆金額超過項目投資的5%或超過500萬元人民幣貸款資金支付，應(yīng)采用貸款機構(gòu)受托支付方式。受托支付是指農(nóng)村合作金融機構(gòu)根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對于。第二十條采用受托支付的，縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)在貸款資金發(fā)放前對借款人提交的相關(guān)交易資料進行審核。經(jīng)審核符合合同約定條件，金額與交易對象相符的，將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，即時將該筆資金支付給借款人交易對手，并應(yīng)做好有關(guān)細節(jié)的認定記錄。第二一條不滿足第十九條規(guī)定的受托支付標準的，縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)可采用借款人自主支付方式；也可根據(jù)具體

12、建設(shè)項目的特點與風(fēng)險狀況，自行設(shè)定更嚴格的受托支付標準第二十二條借款人自主支付是指縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的交易對于。采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第二十三條在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金法人發(fā)放和支付。（一）信用狀況下降。（二）不按合同約定支付貸款資金。（三）項目進度落后于資金使用進度。（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避受

13、托支付。（五）借款人指定的放款賬戶被有權(quán)機關(guān)凍結(jié)或止付。第六章貸后管理第二十四條固定資產(chǎn)貸款發(fā)放后，縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)要定期對借款人及貸款項目進行檢查。重點檢查以下內(nèi)容：（一）借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況。（二）項目在建設(shè)期間的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生不利變化，承擔項目建設(shè)的能力和項目建設(shè)質(zhì)雖如何，是否出現(xiàn)較大事故等。（三）固定資產(chǎn)投入使用或運營后的宏觀經(jīng)濟、行業(yè)變化情況和市場波動情況，對貸款項目和借款人是否產(chǎn)生不利影響；借款人還貸愿望是否積極，還款能力是否能達到業(yè)務(wù)辦理時的預(yù)期。（四）固定資產(chǎn)在投入使用或運營后，借款人整體生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況和綜合收益情況。（五）借款人及項目是

14、否觸及借款合同中有關(guān)資本金到位、關(guān)鍵財務(wù)指標控制等違約條款的約定。（六）貸款擔保及其重估價值、擔保能力變動情況。第二十五條項目實際投資超過原定投資預(yù)算金額確需追加貸款的，應(yīng)由借款人重新提出借款申請?？h級農(nóng)村合作金融機構(gòu)按規(guī)定流程經(jīng)重新風(fēng)險評價和審查決定追加貸款的，應(yīng)要求項目發(fā)起人配套不低于項目資本金比例的追加投資和相應(yīng)擔保。第二十六條貸款期內(nèi)，縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)要對借款人的整體現(xiàn)金流以及固定資產(chǎn)投資項目的收入現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān)測；對自身無法直接產(chǎn)生現(xiàn)金流的固定資產(chǎn)投資項目，要跟蹤項目投入使用或運營后借款人整體效益的變化情況。對約定專門還款準備金賬戶的，還要關(guān)注固定資產(chǎn)項目或借款人的收入現(xiàn)金流進

15、入該賬戶的比例和賬戶內(nèi)的平均資金存雖是否達到約定條件。第二十七條對需要辦理保險的固定資產(chǎn)項目，縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)督促借款人在項目建設(shè)期間辦理足額的工程建設(shè)保險，在營運期間辦理足額財產(chǎn)保險，并根據(jù)合同約定落實應(yīng)享有的保險權(quán)益。第二十八條固定資產(chǎn)貸款到期應(yīng)全額收回；對借款人卻因暫時經(jīng)營困難不能按約定期限償還借款本息的，可與借款人協(xié)商進行貸款重組。第二十九條縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)對固定資產(chǎn)貸款單獨建立臺帳，完善信貸檔案制度管理，嚴格執(zhí)行貸款責(zé)任制度，落實貸款管理責(zé)任人。第三十條實行項目貸款責(zé)任制，完善審貸分離制度。加強貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查，建立健全部門分工負責(zé)制和信貸工作崗位責(zé)任制。項目

16、貸款相關(guān)人員根據(jù)其所履行職責(zé)承擔相應(yīng)責(zé)任。貸款調(diào)查人承擔審查失誤責(zé)任；貸款審批人承擔審批失誤責(zé)任；貸款管理人承擔管理責(zé)任。第七章違約責(zé)任與處理第三十一條縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)出現(xiàn)下列違約情形的，按相關(guān)規(guī)定負違約責(zé)任：（一）除國家政策調(diào)整、發(fā)生不可抗力、借款合同另有約定以及法律法規(guī)規(guī)定的情形外，因聯(lián)社自身的原因未按合同約定日期、數(shù)額提供借款，并給借款人造成損失。（二）在計收貸款利息及國家規(guī)定收費之外收取其他費用。（三）無不正當理由或未經(jīng)借款人同意，從借款人帳戶扣收未到期貸款（四）未經(jīng)借款人同意，對外提供涉及借款人商業(yè)秘密的資料。（五）借款合同約定的其他違約行為。第三十二條對借款人下列違約行為，縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)有權(quán)停止發(fā)放貸款、提前收回部分或全部貸款、追加擔保、提高管理要求、解除借款合同，同時按合同約定計收違約金，并采取其他必要債權(quán)保護措施：（一）借款人未按約定數(shù)額、日期收取借款或未按借款合同規(guī)定用途使用貸款。（二）提供虛假或隱瞞重要事實的報表和資料，不如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額等資料，拒絕對借款使用情況和有關(guān)財務(wù)活動進行監(jiān)督