商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)的原因分析及改進(jìn)措施

1、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)的原因分析及改進(jìn)措施1. 目前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁但發(fā)展過(guò)程中也存在很多違規(guī)問(wèn)題影響了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展迫切需要采取有效措施改進(jìn)現(xiàn)行票據(jù)業(yè)務(wù)制度防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一、票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)的表現(xiàn)形式目前票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)主要表現(xiàn)在無(wú)貿(mào)易背景承兌或貼現(xiàn)票據(jù)2. 支付結(jié)算辦法和商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法規(guī)定簽發(fā)銀行承兌匯票或貼現(xiàn)票據(jù)要有增值稅發(fā)票、商品發(fā)運(yùn)單據(jù)和商品交易合同但實(shí)際執(zhí)行中有的銀行無(wú)貿(mào)易背景承兌或貼現(xiàn)票據(jù)表現(xiàn)為簽訂虛假合同合同沒(méi)有明確以銀行承兌匯票為結(jié)算方式增值稅發(fā)票金額與貼現(xiàn)金額不相對(duì)應(yīng)貼現(xiàn)票據(jù)貿(mào)易合同在企業(yè)名稱時(shí)間與成退回票記載和貼現(xiàn)時(shí)間存在出入發(fā)票或合同金額小于

2、票據(jù)額增值稅發(fā)票重復(fù)使用使用過(guò)期或不合規(guī)范的貿(mào)易合同文本辦理承兌匯票以增值稅發(fā)票代替貿(mào)易合同辦理銀行承兌匯票不收或少收手續(xù)費(fèi)簽發(fā)承兌匯票3. 銀行為招攬承兌匯票業(yè)務(wù)完成存款或中間業(yè)務(wù)考核任務(wù)一般視客戶情況采取不收或少收手續(xù)費(fèi)的方法簽發(fā)承兌匯票降低利率貼現(xiàn)票據(jù)4. 目前商業(yè)銀行爭(zhēng)相貼現(xiàn)銀行承兌匯票不僅貼現(xiàn)本地票據(jù)而且向異地找票貼現(xiàn)為了取得票據(jù)在辦理貼現(xiàn)時(shí)放松條件有的銀行對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)文件和是否開有帳戶不作要求或?yàn)榱擞峡蛻粜枰a(bǔ)辦業(yè)務(wù)手續(xù)以達(dá)到形式上合規(guī)；銀行之間在爭(zhēng)奪貼現(xiàn)時(shí)還通過(guò)降低利率貼現(xiàn)票據(jù)或付給客戶好處費(fèi)等方式招攬業(yè)務(wù)超額授信5. 現(xiàn)在好企業(yè)銀行爭(zhēng)相授信部分銀行在授信時(shí)也不再考慮其他銀行是否

3、已授信或授信多少企業(yè)只要有要求銀行就簽發(fā)承兌匯票綜合授信額度往往超過(guò)企業(yè)的承受能力逆程序操作6. 商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法規(guī)定貼現(xiàn)人對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的商業(yè)匯票應(yīng)按規(guī)定向承兌人以書面方式查詢以控制交易風(fēng)險(xiǎn)但有的銀行對(duì)一些長(zhǎng)期往來(lái)客戶為加快業(yè)務(wù)辦理速度提高競(jìng)爭(zhēng)力在與企業(yè)達(dá)成相關(guān)協(xié)議基礎(chǔ)上采取了先貼現(xiàn)后查方式逆程序操作辦理銀行承兌匯票時(shí)先簽發(fā)后補(bǔ)辦手續(xù)存在銀行承兌匯票簽發(fā)日期早于合同簽訂日期等現(xiàn)象保證金不足簽發(fā)銀行承兌匯票銀行向承兌申請(qǐng)人簽發(fā)銀行承兌匯票要按簽發(fā)票據(jù)金額收取一定保證金或要求申請(qǐng)人提供其他形式的擔(dān)保但有的銀彳丁對(duì)保證金或其他擔(dān)保執(zhí)彳丁并不嚴(yán)格表現(xiàn)為保證金不足或擔(dān)保不到位簽發(fā)

4、銀行承兌匯票用本行貸款作保證金未按規(guī)定比率收取保證金保證金帳戶未實(shí)行對(duì)應(yīng)管理一筆保證金開出多筆承兌匯票等現(xiàn)象二、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的原因分析1. 票據(jù)業(yè)務(wù)收費(fèi)低成本高銀行審查貿(mào)易背景沒(méi)有積極性按照現(xiàn)行法律規(guī)定和政策規(guī)定商業(yè)銀行辦理銀行承兌匯票只收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)而商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)審批都集中在市分行辦理卻在個(gè)支行辦一筆承兌匯票花費(fèi)的各種人工費(fèi)用管理費(fèi)用要高于承兌手續(xù)費(fèi)因此從實(shí)際操作和成本效益方面來(lái)講銀行辦理承兌匯票只能對(duì)貿(mào)易背景作形式上的審查不會(huì)花大氣力去調(diào)查企業(yè)是否有真實(shí)的交易了解簽發(fā)承兌匯票后的經(jīng)營(yíng)狀況但迫于法律法規(guī)的要求和應(yīng)付監(jiān)管部門的檢查商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易背景往往會(huì)作形式上的要求但不會(huì)作實(shí)質(zhì)

5、上的審查而且銀行審查貿(mào)易背景還會(huì)妨礙銀行自身承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展目前在商業(yè)銀行辦理全額質(zhì)押或100%保證金業(yè)務(wù)的基本上都是個(gè)體工商戶和民營(yíng)企業(yè)還有的是不符合資格的企業(yè)及其他組織如果商業(yè)銀行把這些客戶拒之門外損害的則是自己的利益2. 銀行承兌匯票對(duì)應(yīng)的貿(mào)易背景非常復(fù)雜銀行在審查中不好操作(1) 經(jīng)濟(jì)合同約定的付款日期與實(shí)際付款日期往往不一致銀行若依據(jù)交易合同約定的付款日期與承兌匯票日期核對(duì)交易真實(shí)性便不好判斷若不要求兩者日期在約定的付款日期內(nèi)承兌匯票開出日期則更不好確定承兌匯票對(duì)應(yīng)的合同也不好卻定(2) 付款方式往往有多種形式很多經(jīng)濟(jì)交易要求部分用承兌匯票部分用現(xiàn)款合同金額與承兌匯票金額不好對(duì)應(yīng)判

6、斷貿(mào)易背景也有困難(3) 合同規(guī)定金額與實(shí)際成交金額不能對(duì)應(yīng)但乂不能武斷的認(rèn)定該承兌匯票無(wú)貿(mào)易背景(4) 與上述情況相對(duì)應(yīng)簽訂年度合同的企業(yè)簽發(fā)下筆承兌匯票所需上筆交易增值稅發(fā)票到底應(yīng)是那一份便不好確定要求增值稅發(fā)票也就沒(méi)有意義因?yàn)樵谠摃r(shí)間段內(nèi)企業(yè)會(huì)有很多增值稅發(fā)票有的是原來(lái)用其他方式付款的如現(xiàn)在企業(yè)在異地辦理承兌匯票或辦理貼現(xiàn)即使銀行要求增值稅發(fā)票原件企業(yè)也會(huì)采取同一份發(fā)票多次使用的辦法但銀行只是形式上要求有復(fù)印件企業(yè)便可多次使用同一份增值稅發(fā)票3. 交易合同形式多樣銀行審查合同有困難按照合同法規(guī)定當(dāng)事人訂立合同有書面形式口頭形式和其他形式；書面形式乂有合同書信件和數(shù)據(jù)電文(包括電報(bào)電傳傳真

7、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件)等形式銀行很難區(qū)分這些合同的真假嚴(yán)厲的考核機(jī)制迫使商業(yè)銀行違規(guī)操作目前商業(yè)銀行都有嚴(yán)格的考核制度為了完成考核任務(wù)有的銀行被迫采取曲折的形式來(lái)完成一些考核指標(biāo)(1)為了完成中間業(yè)務(wù)考核指標(biāo)違規(guī)辦理匯票業(yè)務(wù)時(shí)下各商業(yè)銀行都規(guī)定由中間業(yè)務(wù)考核指標(biāo)但內(nèi)地經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展水平很低各種金融創(chuàng)新產(chǎn)品使用率完成中間業(yè)務(wù)指標(biāo)的渠道很窄發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講能同時(shí)完成存款與中間業(yè)務(wù)兩項(xiàng)考核指標(biāo)所以銀行的積極性很高但是否合規(guī)銀行則很少考慮(2)為完成存款考核任務(wù)違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際操作中銀行為企業(yè)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)最主要的目的是為了吸收存款4. 不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)迫使銀行違規(guī)操作近幾年來(lái)商業(yè)銀行把票據(jù)業(yè)務(wù)

8、作為一項(xiàng)重要的業(yè)務(wù)品種進(jìn)行發(fā)展票據(jù)總雖增加很快本地票據(jù)市場(chǎng)被分割后有的金融企業(yè)把目光轉(zhuǎn)向外地市場(chǎng)隨著競(jìng)爭(zhēng)加劇銀行在競(jìng)爭(zhēng)于法上也花樣翻新一定程度上導(dǎo)致了銀行違規(guī)操作三、改進(jìn)措施1. 因此目前要治理商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)中的違規(guī)問(wèn)題需要從制度操作技術(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部管理監(jiān)管等多個(gè)方面入手加強(qiáng)對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的管理切實(shí)降低銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展融資性票據(jù)業(yè)務(wù)2. 融資性票據(jù)業(yè)務(wù)是指沒(méi)有真實(shí)商品交易背景純粹以融資為目的的商業(yè)票據(jù)其實(shí)質(zhì)是一種優(yōu)于信用放款的融資信用工具我國(guó)現(xiàn)有的,票據(jù)法明確規(guī)定票據(jù)必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系沒(méi)有規(guī)定融資性票據(jù)業(yè)務(wù)的合法地位而且目前融資性票據(jù)需求較為旺盛現(xiàn)在銀行辦理的不具備貿(mào)易背景的銀

9、行承兌匯票實(shí)質(zhì)上是融資性票據(jù)業(yè)務(wù)因此應(yīng)確立融資性票據(jù)業(yè)務(wù)的法律地位擴(kuò)展票據(jù)的融資性功能允許發(fā)行融資性票據(jù)完善我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)解決企業(yè)融資難問(wèn)題明確對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)只進(jìn)行形式上審查3. 國(guó)際上票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景審查只重形式上的審查不作實(shí)質(zhì)上的審查目前票據(jù)法要求付款人在實(shí)質(zhì)上審查貿(mào)易背景在操作上成本很高很難做到因此要借鑒國(guó)際上票據(jù)業(yè)務(wù)的通行做法要求付款人對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)只注重單據(jù)審查而不作為實(shí)質(zhì)審查適當(dāng)提高銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)收費(fèi)比率4. 由于辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)低銀行只考慮自身風(fēng)險(xiǎn)不愿意承擔(dān)社會(huì)義務(wù)從而防范票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因此適當(dāng)提高銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)比率有利與調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行審批承兌匯票貿(mào)易背景的積極性修訂有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)制度如現(xiàn)行制度要求銀行簽發(fā)銀行承兌匯票需要有相應(yīng)的增值稅發(fā)票商品發(fā)運(yùn)單據(jù)和商品交易合同并且在交易日期交易金額等方面要與銀行承兌匯票相對(duì)應(yīng)以便證實(shí)承兌或貼現(xiàn)的真實(shí)貿(mào)易背景但實(shí)際執(zhí)行很難做到這一點(diǎn)因此在交易日期交易金額與承兌匯票日期金額等方面實(shí)行更為靈活的辦法以確認(rèn)企業(yè)的交易背景應(yīng)調(diào)控票據(jù)業(yè)務(wù)總雖5. 票據(jù)業(yè)務(wù)通過(guò)真實(shí)貿(mào)易背景和期限來(lái)限制票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)但有的銀行無(wú)貿(mào)易背景或滾動(dòng)簽發(fā)承兌匯票打破l了票據(jù)業(yè)務(wù)自身內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制為防止票據(jù)業(yè)務(wù)總雖過(guò)分膨