法律風(fēng)險排查指引復(fù)習(xí)進(jìn)程

1、附件：企業(yè)法律風(fēng)險排查指引附表重要提示：（一）各公司應(yīng)按照集團(tuán) 號通知，在全面分析本公司法律風(fēng)險狀況的基礎(chǔ) 上，對公司從章程到各項制度到各項合同等進(jìn)行全方位的疏理， 分先后緩急， 從存在的或可 能存在的法律風(fēng)險入手， 針對各自的實際情況制定切實可行的全面排查計劃與工作方案， 并 認(rèn)真落實和組織實施。排查應(yīng)全面細(xì)致，工作到位，責(zé)任到人，做到一步一個腳印，工作不 留死角。（二）所發(fā)現(xiàn) （含以往發(fā)現(xiàn)、 法務(wù)、 稽核監(jiān)察部門曾予指出） 的法律風(fēng)險問題應(yīng)跟進(jìn)、 持續(xù)監(jiān)測、分析其演變情況，及時調(diào)整防控、化解風(fēng)險的措施。（三）有關(guān)投資、 重大交易項目、公司股權(quán)、重要資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)注意前后合同等文件、 證 照、登記

2、的相互銜接、完整、正確，并檢查證照、批復(fù)、登記有無逾期情形。（四）應(yīng)當(dāng)密切注意檢查是否已辦妥法律、 法規(guī)、司法解釋、規(guī)章、 政策變化導(dǎo)致的 法律證照、文件、管理上所需的更新（如換領(lǐng)、補(bǔ)領(lǐng)證照、批文，補(bǔ)簽相關(guān)協(xié)議等） 。（五）有關(guān)資料必須向公司主管業(yè)務(wù)、財務(wù)、法務(wù)、檔案管理部門核實，保證準(zhǔn)確、 完整、真實，對合同、證照、其它法律文件應(yīng)保證持有原件，并應(yīng)借此提示該等部門注意做 好上述完善、更新工作。（六）各公司在本附表中不能完整表述檢查情況的，請另附附件或另作書面報告。（七）排查中發(fā)現(xiàn)可能構(gòu)成集團(tuán)、 兄弟公司法律風(fēng)險的資料、 問題的， 應(yīng)及時向集團(tuán) 法務(wù)部和相關(guān)兄弟公司通報，并提供相關(guān)資料，配合集

3、團(tuán)、相關(guān)兄弟公司予以解決。（八）各公司均應(yīng)注意建立完善的法律風(fēng)險排查檔案,完整保存排查工作具體進(jìn)展的記錄、文件和與法律風(fēng)險事項相關(guān)的合同、法律文件及所有其他相關(guān)證據(jù)資料。（九）請務(wù)必注意工作方式 ,注意內(nèi)緊外松，增強(qiáng)保密和防范風(fēng)險意識，對排查中涉 及的法律風(fēng)險問題、 事項應(yīng)嚴(yán)加保密， 嚴(yán)密保管排查所取得或制作的文件。 特別是對于稅務(wù) 問題、 軟件著作權(quán)、 專利權(quán)方面可能涉及的侵權(quán)問題，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真依法自查， 發(fā)現(xiàn)問題及時整 改，但對有關(guān)問題及解決措施， 請勿在總體排查報告中陳述， 而應(yīng)以保密形式另行匯報。在 如實完整報告情況的同時，防止使法律風(fēng)險排查工作及其報告本身變成現(xiàn)實法律風(fēng)險。一、公司章程和

4、公司基本情況本項排查目的與方法：理清公司的組織架構(gòu)及其基本情況，檢查公司的章程是否完備，基本法律文件是否齊全，相互是否妥善銜接，是否已經(jīng)依法（包括變化了的法律法規(guī)）及時做必要的修訂，是否全部辦妥相關(guān)的登記（包括但不限于變更登記、應(yīng)有的注銷登記）、備案、年檢等。對于條款、手續(xù)不完善的，予以完善。檢討公司的組織架構(gòu)是否有利于運作， 又有利于化解、排除法律風(fēng)險。1、公司組織架構(gòu)圖（上至最終控股股東、下至子公司及其各層次下屬公司、分公司、 辦事處及公司部門劃分）【注：請另附圖表，列為本指引附表的附件】2、 公司股東名稱，股東的持股比例，檢查是否與公司章程、 股東名冊、工商登記一致， 登記的公司名稱、股

5、東名稱是否準(zhǔn)確 【注：公司如尚未建立股東名冊， 應(yīng)立即依公司法設(shè)立 并正確記載】3、公司注冊和登記文件【注：除有選項外，請在備注處寫明該等證照記載內(nèi)容是否完備、是否與公司的實際情況相符、是否經(jīng)過年審、最新年審時間及其他特別注意事項】公司的注冊、登記文件及相關(guān)證件（a）現(xiàn)時有效及歷次批準(zhǔn)證書（如需）或者注冊證書等政府證 照情況備注：（b）現(xiàn)時有效及歷次之營業(yè)執(zhí)照正、副本，今年是否已通過年檢備注：（c）檢查許可公司從事與現(xiàn)有業(yè)務(wù)有關(guān)的各種執(zhí)照、許可證或批文（如適用），包括但不限于產(chǎn)品生產(chǎn)許可證、食品安全許可證、特許經(jīng) 營許可證、授權(quán)證書等備注（請列該等證件的名稱、頒發(fā)機(jī)關(guān)、其記載內(nèi)容是否完備、有效

6、期何時屆滿、是否通過今年的年檢（如需），是否與公司的實際經(jīng)營情況相符、有無潛 在風(fēng)險及其他特別注意事項）：(d) 歷次公司章程、合資合同、合作合同或股東協(xié)議、及其修改文件、政府審批文件是否齊全、工商登記變更手續(xù)是否完善、相互銜接(最 新的依下列e、f排查)特別是，如為股權(quán)收購項目，歷次轉(zhuǎn)讓合同、補(bǔ)充協(xié)議、審批文件、 工商登記文件是否相銜接、完整，相互有無抵觸備注：(e) 現(xiàn)行公司章程、合資合同、合作合同或股東協(xié)議、及其修改文件， 檢查是否已依公司法等法律進(jìn)行修訂(如需)，是否完全合法和適 當(dāng)備注：(f) 現(xiàn)行有效之公司章程、合資合同、合作合同或股東協(xié)議及其補(bǔ)充、 修改，及政府批復(fù)、工商登記備案

7、情況(如適用)備注：(g) 國家稅務(wù)局稅務(wù)登記證，檢查是否合法有效、與實際一致備注：(h) 地方稅務(wù)局稅務(wù)登記證，檢查是否合法有效、與實際一致備注：(i) 外匯登記證(如適用)，檢查是否合法有效備注：(j) 公司注冊資本及公司股東歷次出資的驗資報告情況備注：(k) 公司成立以來的所有董事會決議、會議記錄及股東大會/股東會決議、會議記錄是否完備、齊全。檢查制作的質(zhì)量和規(guī)范性。備注：(l) 最近年期的資產(chǎn)評估報告(如有， 年評估)備注：(m) 公司股東之間簽訂之任何意向書、協(xié)議書、備忘錄有 無（n）各公司自成立以來歷屆董事會成員名單及其任免、工商登記（備案）文件現(xiàn)任董事會成員名單及其按章程由股東發(fā)

8、出的任免文件及工商登記（備案）狀況備注：（o）公司成立以來的工商登記（含變更登記）檔案情況，檢查是否已按公司法、中外合資企業(yè)法、中外合作企業(yè)法、外資企業(yè)法（如適用卜公司登記管理條例等辦理相關(guān)法律手續(xù)備注：（p）其他需特別關(guān)注的事項（如規(guī)范本行業(yè)的法律法規(guī)的有關(guān)特別規(guī)定的履行、遵守情況）二、公司資產(chǎn)狀況本項排查目的與方法： 清理公司的資產(chǎn)，檢查公司各項資產(chǎn)的權(quán)屬是否清晰，有關(guān)資產(chǎn)是否已經(jīng)依照相關(guān)規(guī)定領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)證書、辦妥相關(guān)的權(quán)屬登記，相關(guān)權(quán)利證書所載具體內(nèi)容、 記載有無錯漏、不當(dāng)，是否還有權(quán)屬瑕疵，證照有無逾期。如存在該等情形，應(yīng)及時妥善解 決。1、土地使用權(quán)及房產(chǎn)【注：如公司有不同的多個地塊或房

9、產(chǎn)，請依本款所列內(nèi)容另附文件逐個做出說明，并說明該等土地、房產(chǎn)的登記情況與公司實際現(xiàn)狀是否相符、存在的問題】公司擁有的所有土地使用權(quán)及房產(chǎn)（自用或空置）的清單并反饋下列情況， 包括:（a）國有土地使用權(quán)證有無備注：或國有劃撥土地使用權(quán)證有 無備注：土地租賃合同有無備注：（b）土地使用權(quán)出讓合同（或轉(zhuǎn)讓或劃撥合同）（含附件、紅線圖）有 無（c） 土地出讓金己付之收據(jù)或發(fā)票有無備注：(d)備注:(e)備注:建設(shè)用地規(guī)劃許可證（含附件、紅線圖）有 無建設(shè)工程規(guī)劃許可證（含附件、紅線圖）有無(f)建設(shè)用地批準(zhǔn)書有 無備注:(g)施工許可證有無備注:(h)竣工驗收證有無備注:(i)房屋所有權(quán)證（或房地產(chǎn)

10、權(quán)證）有無備注:(j)房屋買賣合同（包括印花稅、房屋登記）有無備注（請分我方為買方或賣方分別說明）：（k）房屋租賃合同、補(bǔ)充協(xié)議（包括租賃許可證）有 無已備案登記/時間 尚未備案登記備注（請分我方為出租方或承租方分別說明）：（I）有關(guān)房地產(chǎn)在政府房地產(chǎn)部門登記狀況有無備注：（m）房地產(chǎn)是否抵押是否（n）房地產(chǎn)抵押合同 有無 備注（請說明抵押給誰、抵押期限等狀況）：房地產(chǎn)是否已辦理抵押登記是否備注：（o）其他須關(guān)注的事項（有無被司法、執(zhí)法機(jī)關(guān)保全，有無其他糾紛等）：2、公司其他資產(chǎn)及狀況（a）其他資產(chǎn)清單（如機(jī)器設(shè)備、車輛及其他）（b） 重大資產(chǎn)的來源采購 受讓 抵債 其他備注：（c）相關(guān)的合同

11、 采購 轉(zhuǎn)讓抵債 其他備注：（d） 合同價款是否支付完畢是 否備注：（e）資產(chǎn)是否設(shè)有抵押、質(zhì)押是 否備注：（f） 抵押、質(zhì)押合同有無備注（請說明抵押、質(zhì)押給誰、抵押、質(zhì)押期限等狀況）：（g ）是否已辦理抵押、質(zhì)押登記是 否備注：（g）特種設(shè)備（如鍋爐、電梯、起重機(jī)等）是否均經(jīng)過驗收、有政府監(jiān)督部門 認(rèn)可的、有效的生產(chǎn)或使用許可證備注：（i）資產(chǎn)是否投保是否備注：（j）檢查所投保資產(chǎn)險種類、保險額、保險范圍、除外事故（免賠范圍）、保險 機(jī)構(gòu)、保險費的支付、保險合同其他義務(wù)履行情況、已發(fā)生損失的索賠或索賠準(zhǔn) 備備注：（j）其他須特別關(guān)注的事項（如有無保全，有無其他債權(quán)債務(wù)糾紛）三、合同、協(xié)議及其

12、履行狀況本項排查目的與方法：全面清理公司的合同、協(xié)議及作用相當(dāng)于協(xié)議的其他文件，仔細(xì)檢查各類合同、法律文件的簽署、履行及文本和相關(guān)證據(jù)資料保存情況，并具體結(jié)合公司各項投資、經(jīng)營的實際情況，分析合同、法律文件是否存在漏洞，是否符合投資和經(jīng)營實際情 況，是否相互銜接、完整、正確、便于履行，在理解上是否會與合同對方發(fā)生分歧、爭議， 以找出經(jīng)營管理中法律風(fēng)險易發(fā)生的環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點，及時采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。1、 檢查公司歷次（不論簽訂于何時） 重大收購項目如股權(quán)轉(zhuǎn)讓受讓項目、 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓受 讓項目中的風(fēng)險點， 法律手續(xù)是否已經(jīng)辦理妥善， 合同是否有風(fēng)險點， 相關(guān)合同、價款支付 單證、交接證明及相關(guān)資料原

13、件等；2、 自2009年以來標(biāo)的額100萬元以上而仍在履行中的合同清單，包括但不限于合資、合作合同、貸款類合同、抵押、質(zhì)押合同、土地使用權(quán)出讓合同、重要資產(chǎn)采購合同、 租賃合同、業(yè)務(wù)經(jīng)營合同、資產(chǎn)處置合同、對外投資合同、土建施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)計 合同、其他由公司所簽訂的重大合同或可能引起重大責(zé)任之協(xié)議等等；3、各合同條款、簽署情況、合同日期是否填妥、有無已過有效期、合同履行情況，有 無爭議，爭議點、爭議現(xiàn)狀及擬采取的解決措施及獲取的經(jīng)驗和教訓(xùn)；4、合同樣式文本及其使用情況，存在問題及經(jīng)驗教訓(xùn)，修改設(shè)想、意見，新的合同樣 式文本的需求及制作計劃；5、 檢查合同是否有潛在的法律風(fēng)險，含合同漏洞

14、、履行中存在的問題，并提出修訂、 抗辯、中止、終止、解除、其他補(bǔ)救等化解法律風(fēng)險的措施。四、公司債權(quán)、債務(wù)狀況本項排查目的：全面整理公司的債權(quán)、債務(wù)狀況，提出追收債權(quán)的措施，化解潛在的法精品文檔律風(fēng)險，切實保護(hù)公司合法權(quán)益。1 、 公司應(yīng)收款、應(yīng)付款狀況；2 、 公司債權(quán)有擔(dān)保的，是否已依物權(quán)法、擔(dān)保法辦妥了相關(guān)法律手續(xù)；3 、 公司債權(quán)如已到期，對方還款情況，逾期的，有無過訴訟時效、索賠期限，采取 的追收措施；4 、 公司應(yīng)付款情況分析，擬拒付、緩付的，理由和應(yīng)對措施。五、公司訴訟、仲裁情況本項排查目的：全面掌握公司的訴訟、仲裁狀況，研究采取妥善的訴訟、仲裁或調(diào)解、 和解、執(zhí)行方案、措施，化

15、解法律風(fēng)險，切實保護(hù)公司合法權(quán)益。1 、公司現(xiàn)有（含未結(jié)或 2009 年以來已結(jié)）的民事訴訟、仲裁、刑事、行政訴訟或行 政處罰狀況等。請說明訴訟案件名稱、索賠的數(shù)額或其它要求、訴訟進(jìn)展、訴訟難點、目前 我方的應(yīng)對策略等情況， 勝訴機(jī)會分析， 如已結(jié)案我方已付或被判令的賠償款項（如有）情 況；有關(guān)生效裁判、調(diào)解協(xié)議的履行、執(zhí)行情況；2 、公司現(xiàn)有（含未結(jié)或 2009 年以來已結(jié)）的政府、行政及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查、程序的 概要或可能發(fā)生的上述調(diào)查、程序（如有），并說明對有關(guān)事項的解決、應(yīng)對措施和狀況；3 、公司現(xiàn)有（含未結(jié)或 2009 年以來已結(jié)）案件的訴訟、 仲裁代理人情況及其代理工 作情況，委托代

16、理合同和代理費用情況；4、 2009 年以來案件執(zhí)行方面的情況。六、知識產(chǎn)權(quán)狀況本項排查目的： 整理公司的知識產(chǎn)權(quán)狀況， 完善知識產(chǎn)權(quán)所有和許可使用手續(xù)， 加強(qiáng)保 護(hù)公司商標(biāo)、專利、著作權(quán)、無形資產(chǎn)、商業(yè)秘密等的合法權(quán)益。1、公司所擁有或受許可使用、許可他人使用的所有注冊或非注冊的商標(biāo)、商品名稱及 品牌、 服務(wù)標(biāo)志、專利及其它知識產(chǎn)權(quán)（包括所有有關(guān)注冊及申請）的清單及注冊證和有關(guān) 申請表；檢查商標(biāo)、專利的注冊狀況、有效期限、范圍等，研究哪些商標(biāo)需再擴(kuò)展注冊范圍 或地域；申請著名商標(biāo)或馳名商標(biāo)的情況或設(shè)想、可行性，準(zhǔn)備狀況等；2、公司所擁有或許可使用的所有專有技術(shù)、商業(yè)秘密、技術(shù)、技術(shù)信息和計算

17、機(jī)軟件 的清單以及證明上述專有技術(shù)等所有權(quán)的資料；3、公司就其經(jīng)營業(yè)務(wù)而需支付的任何專利費、許可使用費或其它費用的詳情；精品文檔4 、所有有權(quán)或許可使用本條第 1 項所述之任何知識產(chǎn)權(quán)的人士的清單及其使用狀況； 5、有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 / 許可的合同履行狀況，法律手續(xù)辦理狀況；6 、有無發(fā)現(xiàn)他方侵害公司商標(biāo)、專利、名稱權(quán)、商業(yè)秘密的行為，公司的應(yīng)對措施 和解決效果；7 、有無侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)的情況或嫌疑。 (注：另以特別保密方式報告)七、稅務(wù)狀況本項排查目的：檢查公司的稅務(wù)狀況，確保合法經(jīng)營，做守法的納稅人。1、與公司有關(guān)的稅項、適用稅率等與稅務(wù)有關(guān)的事宜，請檢查(包括但不限于)如下：(a) 公

18、司應(yīng)付稅種；(b) 公司的適用稅率；及(c) 公司所享受的稅項優(yōu)惠批準(zhǔn)文件。2、公司稅收申報文件、納稅憑證齊備與否；3 、自 2009 年以來所有未付清或在交涉中的稅務(wù)責(zé)任，包括但不限于企業(yè)所得稅責(zé)任、 由公司代繳的員工所得稅狀況、記錄、其他稅務(wù)情況；4 、確認(rèn)公司已于財務(wù)報表中就其做出儲備的有關(guān)稅務(wù)的簡述，包括潛在風(fēng)險的數(shù)額及 儲備的數(shù)額。(注：稅務(wù)問題請另以特別保密方式報告)八、勞動合同及勞動爭議、安全生產(chǎn)許可、工傷保險等狀況本項排查目的：檢查公司執(zhí)行勞動合同法的狀況，勞動合同簽署、履行、安全生產(chǎn) 許可、安全生產(chǎn)、職業(yè)危害防護(hù)、工傷保險及其他社保情況，避免勞動爭議、安全事故及其 賠償?shù)蕊L(fēng)險

19、。1、 是否與所有員工已依勞動合同法簽訂勞動合同、勞動合同及其簽訂、發(fā)送合同 文本的完備性、勞動合同備案情況、勞動合同履行情況、加班、休假、考勤制度及其執(zhí)行情 況、安全生產(chǎn)、職業(yè)危害防護(hù)、受勞動監(jiān)察部門監(jiān)察情況；2、 執(zhí)行勞動合同法及集團(tuán)有關(guān)制度的難點和解決辦法；3、未結(jié)或 2009 年以來了結(jié)的勞動爭議及其解決狀況；4 、 員工的工傷保險及其他社保是否按法律法規(guī)規(guī)定辦理投保、社保費用是否按規(guī)定繳 納；精品文檔5、 需要辦理的安全生產(chǎn)許可證及其辦理狀況；6、其他潛在的可能引起勞動糾紛、安全事故及因其賠償?shù)那樾?。九、公司財?wù)會計制度、財務(wù)報告、賬冊、記帳憑證、單據(jù)的狀況及其存在的 法律風(fēng)險十、 公司廣告宣傳狀況及其存在的法律風(fēng)險十二、 其他情況本項排查目的： 檢查公司遵守法律法規(guī)、 遵守集團(tuán)管理制度的狀況， 加強(qiáng)公司的法制管 理和公司的內(nèi)部制度管理。1 、 各公司針對各公司自身投資、經(jīng)營、資產(chǎn)、權(quán)益等情形，檢查其是否有其他