財務安全管理制度

1、財務部安全管理制度為加強公司財務安全管理工作，提升員工財務安全意識，特制定以下財務安全制度：一、下班前，財務部收到的所有大金額現(xiàn)金，必須存入銀行，嚴禁現(xiàn)金存放過夜;如需備用金的，備用現(xiàn)金不得超過2000元。二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財務印章等財務用品鎖入保險柜，如有遺失，相關人員將比例承擔經(jīng)濟損失。三、下班時門窗需關閉，抽屜需上鎖，電器開關需切斷，謹防失竊及消防事故的發(fā)生。四、財務用支票，印鑒章需分人保管、配合使用。五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好，嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的經(jīng)濟損失由相關人員按比例賠償。六、財務檔案保管人員須保管好帳冊

2、、憑證、報表、合同、票據(jù)等財務資料，避免被盜、損壞或丟失。七、支票、匯票的收據(jù)應嚴格審查把關、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致,印章是否清晰。八、收訖現(xiàn)金時要嚴防假幣，大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗鈔機清點。九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。十、做好其他未提及財務安全管理工作。編RJGFT-B-002-01制定日期2007.11.3制定部門行政部審核人財務管理制度為加強公司財務管理與會計核算，合理組織收入，節(jié)約費用開支，防止企業(yè)資產流失，提高資金利用了率，強化財務監(jiān)督，使各項管理工作符合現(xiàn)行財務會計制度的要求，特制定如下管理規(guī)定：一、會計基礎工作包括：會計從業(yè)人員道德、業(yè)務素質、會

3、計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監(jiān)督、會計檔案管理等工作。財會人員應認真學習，掌握會計基礎工作的各項規(guī)則和規(guī)定，嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎工作規(guī)范規(guī)定辦理。二、預算管理預算包括年度收入預算和支出預算兩部分，各部門根據(jù)各自的智能和所承擔的工作任務編制收支預算，編制預算要堅持實事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、勵行節(jié)約的方針。財務部要對各室部申報的收支預算嚴格審核、把關、檢查、督促其落實，各部門室在編制收支預算或申請專項經(jīng)費和返款項時，必須與財務部協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調現(xiàn)象。一、資金管理1、收入管理公司收入主要指在開展汽車銷售、服務過程中收取

4、的業(yè)務收入，各種收入應及時入帳分項核算、統(tǒng)一管理、任何單位或個人不得截留、挪作它用。2、支出管理支出是企業(yè)為開展業(yè)務、保證公司正常運轉的資金耗費，它包括經(jīng)常性經(jīng)費支出（辦公費、差旅費、電話/電腦使用費、設備正常維護費、員工短期培訓費等）、專項經(jīng)費支出（專用設備購置費、設備維護費、接待費）、其他費用支出。經(jīng)常性經(jīng)費支出審批權限：2000元以上由董事長審批、財務部核準。專項經(jīng)費審批權限：總經(jīng)理審批、財務部核準。3、往來款項管理往來款項指因工作需要而形成的暫時款，暫存款等款項，各種往來款項應及時清理，該報銷的報銷、該收回的收回、該結算的結算、該上繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)埽荒荛L期掛帳，更不能轉移挪用或

5、截留。員工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內報銷，形成實際支出。4、現(xiàn)金管理(1)公司正常開支所需現(xiàn)金應嚴格控制，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應存入銀行，無特殊情況不能隨意支取。(2)公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金：員工工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、出差人員攜帶差旅費、零星支出，總經(jīng)理批準的其他開支。(3)財務人員支付現(xiàn)金、可從公司庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。(4)出納人員應對支付的現(xiàn)金做到日清月結，逐步記帳、按時對帳，保證現(xiàn)金使用安全。(5)財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應填寫現(xiàn)金領用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取

6、。5、銀行存款管理(1)公司除財務部允許在銀行開設帳戶外，其余均不得開戶，已經(jīng)開戶的要清理銷戶。(2)對銀行開設的帳戶，要嚴格管理，除與工作相關的收支業(yè)務外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務，更不允許轉借帳號、供其他單位和個人使用。(3)各部門嚴禁設立內部帳戶，進行業(yè)務往來，違著公司將嚴懲。(4)經(jīng)管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求及時清帳、對帳、核對余額,不得不發(fā)生透支現(xiàn)象。二、公款借支1、因公出差或工作需要借用公款，應憑出差會議通知填寫“借款單”，經(jīng)部門領導批示后辦理借款手續(xù)，不得公款私用。2、財務機構有權控制借款金額。3、完成工作7天內須核銷還款，不得無故拖欠借款。4、大額支出原則上應使用

7、支票，特殊情況需使用現(xiàn)金的，由財務部負責人批準使用。5、領用支票時，須填寫支票領用單，經(jīng)財務主管同意后方可辦理6、支票必須按所列用途使用，不按用途使用的，財務部不予以報銷。五、費用報銷1、計劃內的行政開支、費用報銷由經(jīng)辦人簽字、部門負責人審核，相關部室簽署意見后轉財務部報銷。2、計劃外費用開支應從嚴控制，經(jīng)分管領導審定后方可實施。3、行政事務中需開支的招待費用，由綜合部負責安排，業(yè)務活動中開支的招待費用，由業(yè)務部門報請綜合部統(tǒng)一安排。4、凡購買辦公用品及設備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報賬。5、公出、培訓人員報賬詳見差旅報銷規(guī)定以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。編RJGFT-B-003-

8、01制定日期2007.11.3制定部門行政部審核人發(fā)票管理制度一、發(fā)票的管理1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據(jù)，不得浪費與遺失。2、發(fā)票的申購需財務部門在稅務機關領取，并按發(fā)票的編號順序進行領發(fā)，一般一次申領一本，以舊換新。3、開具發(fā)票應按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位財務印章或發(fā)票專用章，發(fā)票限在本市開具。4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財務章，應即用即蓋。5、普通發(fā)票一本用完后應在封面注明日期和累計金額。6、財務部門應按稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。7、如遇丟失發(fā)票的情況，應于

9、丟失當日書面報告稅務機關，并需在傳播媒介上公告聲明作廢。8、財務部需加強發(fā)票書寫格式管理，不符合規(guī)定格式的發(fā)票，不得作為報銷憑證。二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：1、未按照規(guī)定領取發(fā)票的2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的3、未按照規(guī)定接受稅務機關檢查的4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的三、專用發(fā)票開具要求1、字跡清楚；2、不得涂改；3、項目填寫齊全；4、票物相符，票面金額與實際金額相符；5、各項目內容正確無誤；6、全部聯(lián)次一次一具，上下聯(lián)內容、金額、稅額一致；7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章；8、按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票；9、不得拆本使用專用發(fā)票；10、不得超面額開具專用發(fā)票；11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。以上規(guī)定望相關人員認真執(zhí)行，不得疏漏。編RJGFT-B-004-01制定日期2007.11.3制定部門行政部審核人借款制度一、各部門如遇業(yè)務需要，須借款作為備用金的，應由各部門主管填寫“借款中請單”，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可至財務部辦理借款手續(xù)。二、公司員工借款權限規(guī)定如下：1、普通職員借款伍佰元以下（含500元）由本部門經(jīng)理及財務經(jīng)理簽字即可借款，超限由總經(jīng)理簽字批準。2、主管人員借款壹仟元以下（含1000元）由本部門經(jīng)理及財務經(jīng)理簽字即可借款，超限由總經(jīng)理簽字批準；3、部門經(jīng)理借款貳仟元以上（含2000元）由總經(jīng)理及財務經(jīng)理簽字即可借款。4、借款