門窗企業(yè)成本核算控制管理辦法

1、門窗企業(yè)成本核算控制管理辦法第九十四條 物料管理部根據(jù)公司的產(chǎn)品工藝定額和 生產(chǎn)組織機構(gòu)，對各部門和各車間按工藝流程分別實行定額 核算和控制管理。（一）構(gòu)成產(chǎn)品實體的鋼板、框料、型（管）材、木料、 層板、蜂窩紙、巖棉、鉸鏈、鎖具、拉手、門鈴門鏡、商標、 插銷等單位價值超過 2元以上和標識類材料，納入定額控制 管理；（二）常用輔助材料如焊絲、焊條、氣體、砂紙等納入 總量控制管理；（三）個人防護用品實行全額控制，由門窗公司行政人 事部根據(jù)工種特性、生產(chǎn)任務、勞動強度核定發(fā)放品種和標 準，以文件予以規(guī)定；（四）工用具實行掛賬管理，主要有卷尺、游標卡尺、 拋光機、磨光機、手電鉆、電錘、扳手、鉗子、改刀

2、等。第九十五條物料管理部每年1月根據(jù)年度預算產(chǎn)品工 藝定額，結(jié)合各廠產(chǎn)量和上年消耗水平，對各種材料消耗定 額標準進行修訂，經(jīng)主管副總審核并報總經(jīng)理批準，下發(fā)各 單位執(zhí)行，作為核算控制、使用和考核依據(jù)。因工藝變化或 技術(shù)改進原因，導致實際消耗水平與定額標準差異率達20%以上的材料品種，物料管理部應對定額標準進行重新修訂， 按程序報批后下發(fā)消耗定額標準調(diào)整通知。第九十六條 原輔材料的領用規(guī)定：（一）物料管理部駐各廠成控制單員根據(jù)各廠下達的生 產(chǎn)供貨表和施工單及圖紙等訂單資料，依據(jù)工藝定額、消耗 定額標準和用戶特殊要求計算出當日訂單所需耗用受控材 料的具體數(shù)量，錄入訂單定額材料核算發(fā)放統(tǒng)計表，各車間

3、 領料員或使用人員根據(jù)生產(chǎn)進度憑訂單或生產(chǎn)安排資料提 前兩天到成控制單員處辦理出庫手續(xù)。成控制單員分別情況制材料出庫單，構(gòu)成產(chǎn)品實體的物資收發(fā)類別選擇為“直接材料”，不構(gòu)成產(chǎn)品實體的物資收發(fā)類別選擇為“低值易 耗品”，將已開票數(shù)量錄入訂單定額材料核算發(fā)放統(tǒng)計表。（二）在定額之內(nèi)的品種調(diào)劑由需求人員申報經(jīng)各廠廠 長審批并報總經(jīng)理批準后傳成控制單員辦理。（三）由于工藝改進、節(jié)約造成材料指標用不完的由成 控制單員核銷，不再發(fā)放。第九十七條生產(chǎn)單位領用的非定額控制的構(gòu)成產(chǎn)品實體的材料、生產(chǎn)輔助用料、印刷制品，由各車間領料員提 出物資領用申報單，經(jīng)車間主任審核后報各廠成控制單員審 批，方可辦理出庫手續(xù)。

4、非定額控制的構(gòu)成產(chǎn)品實體的材 料出庫單收發(fā)類別選擇為“直接材料”；不構(gòu)成產(chǎn)品實體的輔助材料出庫單收發(fā)類別選擇為“低值易耗品”；生產(chǎn)經(jīng)營管理用印刷制品出庫單收發(fā)類別選擇為“印刷制品”。用后，嚴格按申報標準發(fā)放，領用人領到個人防護用品后在表格上簽字確認。成控制單員制材料出庫單，收發(fā)類別選擇為“個人防護用品”。個人防護用品發(fā)放完后各單位將 經(jīng)簽字的個人防護用品領用申報表送成控制單員處存檔備 查。新工領用個人防護用品，憑新工試用通知單辦理，只發(fā) 放所從事崗位的基本個人防護用品，如手套、眼鏡、圍腰等，并按入職時間折算發(fā)放。第九十九條工用具領用規(guī)定：（一）由設備安全部根據(jù)工藝操作規(guī)程和生產(chǎn)實際擬訂 工用具

5、使用壽命和報廢周期，按程序報批后傳物料管理部成 控制單員執(zhí)行。（二）工用具執(zhí)行掛賬管理，由成控制單員按使用人建 立個人工用具臺帳，使用人親自到成控制單員處辦理領用手 續(xù)。需求人員填制物資領用申報單經(jīng)部門負責人審核簽 字，成控制單員憑物資領用申報單開材料出庫單經(jīng)領用人簽字后進行掛賬，收發(fā)類別選擇為“低值易耗品”。（三）新工在未轉(zhuǎn)正之前，需領用工用具時憑帶徒協(xié) 議由師傅代領所需工用具，暫掛師傅帳上，待轉(zhuǎn)正后再辦 理轉(zhuǎn)交手續(xù)。（四）所有工用具執(zhí)行以舊換新制度，已有工用具的員 工新領時以舊換新，手動工用具報廢由使用者憑舊到物料管 理部各廠成控制單員處辦理出庫手續(xù)；電動、氣動工用具報 廢必須由各廠設備主

6、管部門機修工鑒定，出據(jù)鑒定結(jié)論報各 廠廠長簽批后，憑報廢單和舊工用具到物料管理部各廠成控 制單員處辦理新領手續(xù)。（五）由于員工工作變動或辭職等原因不再使用原領用 工用具，須到物料管理部辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。員工憑工用具移 交清單將工用具移交給接手人并雙方簽字確認后到成控制 單員處辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，如確無接手人，由職工所在車間的車 間主任指定人員接手保管，待以后轉(zhuǎn)交給需使用員工繼續(xù)使 用。禁止員工私自交換個人工用具。（六）由于工藝改變，需新增工用具的必須由使用單位 先申報，經(jīng)批準后憑申報到物料管理部各廠成控制單員處辦 理出庫手續(xù)。第一百條 設備維修材料的領用規(guī)定：設備維修材料包 括電動工具的轉(zhuǎn)子、錠子、開關(guān)

7、、軸承等配件；設備用電子 原器件、軸流風機、油泵、線路板、漆包線等配件材料；水 電氣安裝用材料等。在生產(chǎn)過程中由于設備維修所領用的各 種材料均由設備主管部門駐各廠機修電工填制物資領用申 報單經(jīng)各廠機修電工組長簽字，成控制單員制材料出庫 單收發(fā)類別選擇為“維修費用”。漆包線、槍頭、槍套、 槍芯、焊槍、割槍等含有色金屬、有回收價值的機電配件材 料在出庫時以舊換新，物資庫房保管員在發(fā)放新的時必須收 舊并建立備查帳簿。第一百零一條以下各項非正常消耗材料的領用，收發(fā)類別均選擇為“直接材料”：（一）在生產(chǎn)過程中由于操作不當?shù)仍蛟斐啥~材料超標，影響生產(chǎn)正常進行，必須及時辦理超標領用審批手續(xù)。 如果指標不

8、夠使用，如粉沫、發(fā)泡膠、轉(zhuǎn)印紙、油漆等軟性 指標，由需求單位在 0A中填寫非經(jīng)濟類工作申報單，經(jīng) 總經(jīng)理批準后轉(zhuǎn)發(fā)成控制單員，據(jù)此開具材料出庫單。（二）在生產(chǎn)過程中的返泡、返塑等超耗材料的領用， 各車間的領料員必須憑不合格品審理單限額發(fā)放給使用 人，領料員每周將不合格品審理單交成控制單員處補充 領料指標。成控制單員按以下標準核算：返塑粉沫標準為單框0.4kg/個、單扇0.6kg/個、單開門按 0.8kg/樘、雙開門 按1.5kg/樘；返泡發(fā)泡膠標準為蜂窩紙0.5kg/扇、立放巖棉1.0kg/扇、新填料1.5kg/扇；轉(zhuǎn)印紙標準為單開 6米/樘、 雙開11米/樘；光油標準為0.4kg/樘；稀釋劑

9、標準為0.5kg/ 樘；油漆標準為普通防火門單開 1.8kg/樘、雙開2.5kg/樘、 套裝防火門單開 4kg/樘、雙開5.5kg/樘、平板實木門單開 4kg/樘、雙開5.5kg/樘、拼裝實木門單開 5kg/樘、雙開7kg/ 樘。批量訂單返工，可按訂單尺寸和定額標準核算。（三）由于操作不當造成板材、門扇、外框等不能正常 生產(chǎn)入庫需報廢的，由工序負責人填制不合格品審理單，寫 明不合格原因、責任人、處理意見，并注明規(guī)格型號、訂單 表號等內(nèi)容，經(jīng)質(zhì)檢員鑒定簽具意見并經(jīng)車間主任簽字，傳 各廠廠長審批，報廢產(chǎn)品 5樘以上或損失金額達 1500元以 上經(jīng)總經(jīng)理最終批準。將報廢板材、框料交廢料庫廢料處理 員

10、指定位置，經(jīng)簽收后傳成控制單員處辦理領用手續(xù)?？梢?配用暫不報廢的，不合格品審理單經(jīng)各廠廠長簽批后可辦理 領用手續(xù)，批量達 20樘以上的經(jīng)總經(jīng)理最終批準，必須在 兩個月內(nèi)配用完，否則視為報廢，移交到廢料庫。凡是責任 不明或未按程序簽批的審理單，成控制單員不予受理，要求 經(jīng)辦人員重新報批后才予接收補料。第一百零二條 其他材料的領用及出庫規(guī)定：（一）各生產(chǎn)車間需領用制作工裝、料架的材料，應先 到廢料場選用利用料，在無利用料時由各使用單位提出領用 申報，經(jīng)廢料管理員簽字證實，報主管副總審批后方可辦理 出庫手續(xù)，禁止先斬后奏。成控制單員憑申報開材料出庫 單 收發(fā)類別選擇為“低值易耗品”。（二）各職能部

11、門因辦公及現(xiàn)場管理需要確需領用易耗品或印刷制品，應由經(jīng)辦人填制物資領用申報單，經(jīng)部門負責人審核，傳物料管理部負責人或指定人員簽字，成控制單員據(jù)此辦理材料出庫單，收發(fā)類別選擇為“低值易 耗品”或“印刷制品”。機模車間領用模具材料，由經(jīng)辦人 填制物資領用申報單，經(jīng)部門負責人審核，傳物料管理 部成控制單員據(jù)此辦理材料出庫單，收發(fā)類別選擇為“低值易耗品”（三）產(chǎn)品合格證由質(zhì)量管理部成品質(zhì)檢統(tǒng)一填制物 資領用申報單，經(jīng)部門負責人審核，并按使用產(chǎn)品劃分到 各成品入庫車間，成控制單員按劃分車間分別制材料出庫 單，收發(fā)類別選擇為“直接材料”，領用人員建立使用臺帳。（四）產(chǎn)品外包裝用條碼打印紙由營銷服務部條碼標識制作人員，統(tǒng)一填制物資領用申報單，經(jīng)部門負責人審核，并按使用產(chǎn)品劃分到各成品入庫車間，成控制單員按劃 分車間分別制材料出庫單，收發(fā)類別選擇為“直接材料”， 領用人員建立使用臺帳。（五）消防產(chǎn)品銘牌及消防標志按消防產(chǎn)品身份信息管理辦法執(zhí)行，成控制單員開材料出庫單，收發(fā)類別選擇為“直接材料”。（六）凡已辦理入庫手續(xù)的設備和外購壓花模具由設備主管部門統(tǒng)一申報辦理出庫手續(xù)，并將相關(guān)資料傳集團質(zhì)