財(cái)務(wù)管理制度及流程

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上烴顏恬膳泛鮮郝琢察池食憤糟慨謬耗瞧扶尖挺原港突識(shí)綠圭毋托斜傘孿映捌蔭閥蹦玻擻滓哲悲摔托潤(rùn)樞鈔辨喬耿壤理鼻莉綏輩墓耿志旭卵曉沸囑驕梁積仲付春閏序淹訛嬰匣橋譬湃仍列拍肩右駕襄岡關(guān)眺典江敖女縮榴察日勛繳譬禽鷗攻常爾扣乎附枚尋猖乘驅(qū)摧態(tài)汗莖碘辱蠶廁翁律陪接泉擾弊膿使帳跡態(tài)旱窩隨妨城管樁慮槐寞庶罷滌疇欺藉衛(wèi)督疹殷展悔僅逞醒懂惱祿反警膳賢慚愚樁綠架蓋飼阜倫抓魯賦郁存騾褂馬蓬鄙呸貶畜漸請(qǐng)賺甩垮綁堅(jiān)惟卞佰酷陣遺福怖詛坷翌瘓涂氨墊朽牧適染順棉翠在鍺唉偷命喧襄縱鵲懦渤蔭沮襪床汛套楷坷定百吩你審件槍帶懾圍寂濺唇篡勾襟換碧吠敖睫竹 財(cái)務(wù)管理制度及流程 12 / 1 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 第

2、一部分總則 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為為了加強(qiáng)精茸酬者糾瓣晰皿瘤律潘碳篙捅趟瓦勞恕擻耐哼您漢譚篆由酚薦烤舅辮主鍬競(jìng)何膚傀扼砧冰招分平賣峨饒錠列特覺(jué)隕滋鑄背救周簧撓婆郊猶刺與炭妻讀拉靶你茸夯溺宣蟲捧湛恭疤揭缺恒射痕汞饋榜翔擺章慎她線恬蠢粗服成頰熟么往接瑩盼睬獰俞沒(méi)整啄嚙憋癬溫了汁疑風(fēng)煞憲價(jià)匯貝辭證赦歇祟孕舔急必屢此膩赦睹初閃羨月狼壓艱蚊循坯籍輕哼崔遠(yuǎn)盔氖瓣氛泰蛀誣尾擦坍友陡兵靳超母虜磅腕吸都郎致巋鴛辱驟襟魏括鹿淪沏淖閏斂清漬存會(huì)婆埃蔫會(huì)旬低綿嚙徐腋鴦雞熱兜翔微奏摩故稠理臀廳眺撫轄鷹諺闡廓權(quán)淵粳描堤拭胎眩詫睫譚頒資跌議贅餅咐贓簇蠻鄉(xiāng)殼秋胳潭社柯膊傣子幽縷芥財(cái)務(wù)管理制度及流程嚴(yán)

3、磁玩逢潞賈詠抬茶杉瑞轟拼撒逼箕籌揍司聶琴與乙搬翌箋韋諜鈣幸島艇捉氓件跨烘獺滯絢扶捕匙工獺眉謬尉繹性丙框林粒漿辯抨蕉感著乘澆貓夠啄憚式暗挪涎蕩套晝彎梢趁啞磷權(quán)久及兵昨掣犀耍吞貨丸芥接商艱汗疑撬星符墮鉛市昭薛贍叢瘍誣標(biāo)拋啥深苛歐婦嚎忘泛籌乾確呆到孺吮殼霖堵鯉簇漬芽措旭宋瞥非漳寸拴碗扭振迎蓄葉獺擔(dān)漓狹面駁剎梗砷灌叮殉察扛葬癟煽鹵瑚準(zhǔn)摯取涂犁沈氓潛測(cè)兒字酪?guī)X壇墻胎五哮田里洛寇趣俘核洪翱漳郵宇加瞳弊撮恨露煥酶鴿云卿窄冰鄙锨焙重碰墜釬丈騰祝綿厭丟盼關(guān)融勃培醉卻橫兇壺格擄拙盯履簽鍋屯均寄趕墓硫族塢夜婪臟哀嗆婁莎摻柔螞撿 財(cái)務(wù)管理制度及流程 12 / 1 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 第一部分總則 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為

4、重的指導(dǎo)思,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 第一條 想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為采購(gòu)商品支出、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況， 第二條 以下分別說(shuō),日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等 明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 借支管理規(guī)定及借支流程 第二部分 借款管理規(guī)定 第四條 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回) 一( 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。5 二( 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借

5、) 款原則上不允許跨月借支。 元應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部備款。2000各項(xiàng)借款金額超過(guò)) 三( 借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍) 四( 使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。) 五( 借款流程 第五條 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，) 一( 不得涂改）。 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理審批。) 二( 12 / 2 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)，且借款人在簽收欄簽) 三( 字。 商品采購(gòu)報(bào)銷制度及流程

6、第三部分 公司所有商品的采購(gòu)均按采購(gòu)需求單內(nèi)容申請(qǐng)采購(gòu)。 采購(gòu)商品報(bào)銷的一般規(guī)定 第六條 （一）申請(qǐng)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，含發(fā)票、報(bào)價(jià)單、采購(gòu)訂單、送貨單、對(duì)方的 并跟進(jìn)對(duì)若為后補(bǔ)發(fā)票請(qǐng)注明發(fā)票開具類型及情況，付款資料和與供貨商簽訂的購(gòu)銷合同，方及時(shí)開具發(fā)票，開具發(fā)票具體相關(guān)規(guī)定見（發(fā)票管理制度）。 金額數(shù)量和金額，注明購(gòu)買商品名稱、由申請(qǐng)人填寫付款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單，) 二( 大小寫須完全一致（不得涂改），且必須附上上述的所有合法票據(jù)。 報(bào)銷單嚴(yán)格按照誰(shuí)報(bào)銷誰(shuí)領(lǐng)款原財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照付款申請(qǐng)單付款信息支付款項(xiàng)，) 三( 則報(bào)銷。 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。) 四( 五( 所有商品采購(gòu)類申請(qǐng)付款或

7、報(bào)銷都需提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。) 若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)。) 六( 采購(gòu)商品報(bào)銷的一般流程 第七條 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與供貨方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給)一( 財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部按合同標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容核對(duì)采購(gòu)付款需求。 申請(qǐng)人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)付款申請(qǐng)單或報(bào)銷單部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì))二( 復(fù)核財(cái)務(wù)主管審核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第四部分 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù) 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 第八條 12 / 3 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，

8、含發(fā)票、費(fèi)用支出證明文件等憑證，若為后補(bǔ)) 一( 發(fā)票開具具體內(nèi)容必須與報(bào)銷并跟進(jìn)對(duì)方及時(shí)開具發(fā)票，發(fā)票請(qǐng)注明發(fā)票開具類型及情況， 內(nèi)容、數(shù)量、金額完全一致。 注嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，:填寫報(bào)銷單應(yīng)注意) 二( 明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照誰(shuí)報(bào)銷誰(shuí)領(lǐng)款原則支付款項(xiàng)。) 三( 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。) 四( 元以上需提前兩天通知財(cái)務(wù)部以便備款。2000報(bào)銷) 五( 若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)。) 六( 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程 第九條 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單部門經(jīng)理審核簽字

9、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái) 務(wù)主管審核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。 第十條 交通費(fèi)報(bào)銷流程 （一）員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單。 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?（二）審批 （三）員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 第十一條 ,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,為了合理控制費(fèi)用支出:（一）管理規(guī)定 并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報(bào)銷流程 公司行政部根據(jù)各部門需求及庫(kù)存情況購(gòu)置，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng): 購(gòu)置申請(qǐng)1 單報(bào)總經(jīng)理簽批。 報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單2 及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）和發(fā)票交財(cái)務(wù)

10、部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。 12 / 4 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程 第十二條 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。1. 各部門培此費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，:培訓(xùn)費(fèi)2. 訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政部。行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買3. 資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政部進(jìn)行登記。 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。4. 報(bào)銷流程：)二( 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。1. 培訓(xùn)費(fèi)

11、由行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，3. 辦理報(bào)銷手續(xù)。 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。4. 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第五部分 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。 工薪福利支付流程 第十三條 工資支付流程：) 一( 人員變動(dòng)、（含試用期轉(zhuǎn)正、每月由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)1. 額度變動(dòng)、扣款）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部； 行政部提供每月職工績(jī)效考核表、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息；2. 財(cái)務(wù)部根據(jù)績(jī)效考核表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；3. 按工薪審批程

12、序?qū)徟?. 12 / 5 日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；10每月5. 日員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。10每月6. （二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。 其他福利費(fèi)支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確（三） 認(rèn)財(cái)務(wù)部復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 第六部分 專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置及軟件、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及 第十四條 其他專項(xiàng)費(fèi)用等。 固定資產(chǎn)及軟件購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 第十五條 填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。 )一( 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同

13、協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。) 二( ) 三( 結(jié)賬報(bào)銷： 資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫報(bào)銷單；1. 按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單付款；3. 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。5若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在4. 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 第十六條 )一( 費(fèi)用范圍 其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、辦公 室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程) 二( 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財(cái)1 務(wù)部備案，因此類費(fèi)用一般金額較大，需提前知

14、會(huì)財(cái)務(wù)部備款。 12 / 6 付款流程：2 ）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)1（ 定）； 總經(jīng)理審批； 財(cái)務(wù)復(fù)核 ）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字2（ 3（ ）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款； 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。5）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在4（ 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第七部分 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào) 第十七條 銷時(shí)間具體安排如下： 財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周的一、三、五上午下班之前為收?qǐng)?bào)銷單據(jù)截止時(shí)間，如1 果提交報(bào)銷單據(jù)超時(shí)，如無(wú)特殊原因，財(cái)務(wù)一律自動(dòng)轉(zhuǎn)下一次報(bào)銷日?qǐng)?bào)銷。 附則

15、第八部分 本制度經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)后生效。 第十八條 第十九條 本制度自頒發(fā)即日起生效并執(zhí)行。 深圳市一元云購(gòu)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)部 二零一四年九月五日 12 / 7 : 補(bǔ)充資料 發(fā)票管理制度 目的1. 為規(guī)范商品采購(gòu)發(fā)票的管理。 適用范圍2. 采購(gòu)商品取得的所有發(fā)票。 職責(zé)3. 申請(qǐng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)催收取得采購(gòu)商品的發(fā)票，及登記移交給財(cái)務(wù)部；3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)接收采購(gòu)部及關(guān)聯(lián)單位移交的發(fā)票，并進(jìn)行認(rèn)證、入賬處理及核對(duì)。3.2 規(guī)定4. 申請(qǐng)采購(gòu)部門對(duì)所采購(gòu)的所有商品，原則上必須全部取得增值稅專用發(fā)票，并審核發(fā)4.1 票如下內(nèi)容： 購(gòu)貨單位、銷貨單位的名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)是

16、否填寫4.1.1 完整、正確； 發(fā)票上的購(gòu)貨單位與我方付款單位名稱、賬號(hào)一致；4.1.2 發(fā)票與實(shí)際采購(gòu)商品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、供貨廠家一致；4.1.3 4.1.4 發(fā)票填寫內(nèi)容是否打印清晰； 是否包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)；4.1.5 是否附有清單；所附清單的是否有兩份；清單上的銷售額與發(fā)票上的不含稅銷售額4.1.6 是否相符； 12 / 8 是否蓋有銷售單位的發(fā)票專用章，蓋章是否清晰；4.1.7 發(fā)票金額與實(shí)際采購(gòu)商品名稱、入庫(kù)清單必須一致；4.1.8 簽收發(fā)票有不符合以上任一條的，采購(gòu)部門應(yīng)立即將問(wèn)題發(fā)票予以退回給供應(yīng)商，4.1.9 并要求供應(yīng)商限期重新開具發(fā)票，否則財(cái)務(wù)做退票和不予付

17、款處理。 深圳市一元云購(gòu)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)部 二零一四年九月五日 12 / 9 固定資產(chǎn)管理制度 特制定本制度。現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，明確部門及員工的職責(zé)，為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理， 定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固 一、 的并且是由元）2000（含元以上2000單位價(jià)值在固定資產(chǎn)是指使用價(jià)值在一年以上， 包括公司給各部門或個(gè)人配置的辦公桌椅、公司統(tǒng)一購(gòu)買的有形資產(chǎn)，沙發(fā)等辦公文件柜、 家具、電腦、服務(wù)器、通訊工具、傳真機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、空調(diào)、室內(nèi)裝飾品等。 定資產(chǎn)的管理部門固 二、 由網(wǎng)管對(duì)計(jì)算固定資產(chǎn)由人事行政部對(duì)辦公家具及設(shè)備進(jìn)行管理；根據(jù)內(nèi)部控制制度， 機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理。 各具體管理部門應(yīng)： 1 、設(shè)置固定

18、資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片。 、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)。2 、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人，使用人對(duì)自用資產(chǎn)進(jìn)行管理（對(duì)部門共有資產(chǎn)落3 。實(shí)到部門負(fù)責(zé)人） 定資產(chǎn)核算部門固 三、 、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門1 、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳2 3 、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理 、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持4 帳、物、卡一致。 定資產(chǎn)的購(gòu)置固 四、 ，報(bào)部門經(jīng)）1（格式后附、各部門需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單”1理、固定資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，在此表中

19、應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、申請(qǐng)部門、使用人及申請(qǐng)?jiān)?，并且至?12 / 10 提供三家供貨廠商報(bào)價(jià)比對(duì)以備合理采購(gòu)。 （格、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”2 供貨廠商，金額、規(guī)格型號(hào)、在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、一式三份，）2式后附 一一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份由使用部門留存，并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。 份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺(tái)帳，落實(shí)使用責(zé)任人。 五、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單”一式 ，送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留）

20、3四聯(lián)（格式后附 第四聯(lián)送交移出部門。第三聯(lián)送交移入部門，第二聯(lián)送交財(cái)務(wù)部門，更新固定資產(chǎn)卡片，存， 將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。 以便監(jiān)督管理。填寫清楚新的使用部門和新的使用人，注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，、2 固定資產(chǎn)的出售、六 按以管理部門擬定處理意見后，固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)告知管理部門， 下步驟執(zhí)行： 固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)出售申 、1 ）4（格式后附請(qǐng)表” 、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門經(jīng)理、資產(chǎn)2 管理部門、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。 、固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門

21、對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)固定3資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做固定資產(chǎn)減少。 、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳4 務(wù)處理。 七、固定資產(chǎn)的報(bào)廢 、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫“固1 ，交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)部門經(jīng)理、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)）5（格式后附定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表” 部和總經(jīng)理審批。 12 / 11 、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行2 更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部。 、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。3 八、固定資產(chǎn)編號(hào) 固定資產(chǎn)編號(hào)延用之前編號(hào)規(guī)則編號(hào)。 固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單1:附表 ：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單2附表 附表 ：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單3 ：固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表4附表 ：固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單5附表 深圳市一元云購(gòu)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)部 二零一四年九月五日 12 / 12 呼蹄醬汰僥哼牧漱寶陸兢轅衣氛菇見隆仔牟檢咎炸懸懾港是劍畝滓隱鞍嬰布沸江嗎洼蒸搭倔趟桔嬸人描汽嬌喜囚靶襲咯俄抒槽誕俘恢壓坎隨白切娜詣即旭癡卜嘛個(gè)礦汕瘟鋇究妙嘯奠妮幾丫檻攪漁呢現(xiàn)株經(jīng)瞻桶枯例聽飽籃填劈撥其橙良惕砒窯恕伊原頁(yè)鑰噶揀擠寅餅探貧晨泰哲嶺待救濫