集團資金集中管理方案

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上集團資金集中管理方案一、 資金集中管理的必要性“現(xiàn)金至尊”是企業(yè)財務管理的基本理念，從現(xiàn)代來看，大型集團公司的財務與資金管理日益趨向高度集中是必然。從華藥來看，改變管理分散現(xiàn)狀，提高資金利用效率亦是必然選擇。1 是集團內(nèi)部關聯(lián)交易資金快速回籠的要求。xx集團內(nèi)部關聯(lián)交易復雜，流程從藥用原材料到原料藥到制劑藥再到銷售和外貿(mào)公司，內(nèi)部交易金額約15億。通過財務公司平臺進行資金結算，能加快資金周轉(zhuǎn)，減少在途占用。2 是集團整合資源，降低資金運營成本的要求。通過內(nèi)部資金結算，避免了資金在外部銀行循環(huán)，交易手續(xù)費降低，利潤回流至各子公司和財務公司；通過設計金融工具，運用資金支持

2、，發(fā)揮集中采購功能，以及將來的其他集中服務購買決策，降低了各公司的資金的使用成本，提高了企業(yè)產(chǎn)品的競爭力。3 是發(fā)揮財務公司功能，內(nèi)部協(xié)調(diào)資金的要求。充分發(fā)揮財務公司資金集中的功能,提供集團內(nèi)部全方位的金融服務,為成員單位制定成本低、渠道穩(wěn)定的資金管理計劃，并配合成員單位及時劃轉(zhuǎn)資金往來，利用財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理等多種業(yè)務的開展，進一步提高成員單位的資金使用價值。4 是應對外部金融環(huán)境，控制財務風險的要求。隨著外部金融環(huán)境的不斷變化,應對財務風險，隨時調(diào)整頭寸貨幣份額，并運用各種衍生金融工具對沖風險、保值現(xiàn)金資產(chǎn)。在充分控制風險的前提下，統(tǒng)一調(diào)劑使用沉淀資金。二、 資金集

3、中管理當中的問題和應對策略資金集中管理模式的選擇實質(zhì)上是企業(yè)集團采取集權還是分權管理戰(zhàn)略的體現(xiàn)，與行業(yè)特點和企業(yè)自身的資金運行規(guī)律決定。從華藥自身情況和所處的內(nèi)外環(huán)境來看，資金集中的過程中面對五方面的矛盾，可以概括為“三個銜接、兩個提升”，針對預見到的問題，我們可采取不同的對策。三個銜接1. 資金集中同法人治理權限的銜接問題。這幾乎是每個企業(yè)開始開展這項工作時碰到的第一個問題，制約著集中的執(zhí)行力度。對策：兩點明確，第一集中不是占用，只是資金存放物理地點的變動；第二集中不是簡單的資金控制，同樣遵循現(xiàn)行的集團母子公司的管理模式，子公司在其權限內(nèi)可根據(jù)經(jīng)營業(yè)務和預算合理安排收支。2. 外部機構要求與

4、資金集中的銜接問題。1) 貸款行對于從企業(yè)獲取的綜合收益有限定性的要求。各商業(yè)銀行根據(jù)貸款管理規(guī)定，對從貸款企業(yè)獲取的綜合收益提出一定的比率要求，這不僅單指貸款利率，還包含對企業(yè)的資金存量、結算量、外匯業(yè)務等方面。由于華藥對外部銀行貸款依賴性較強，造成貸款集中的子公司資金業(yè)務集中難度大。對策：由集團公司、股份公司、財務公司統(tǒng)一與銀行溝通談判，逐步通過同業(yè)結算和存放平衡各行收益；2) 稅務部門等機構提出的特殊要求。在指定銀行開具指定賬戶進行稅款等劃撥，形成了部分的資金沉淀。對策：確需開列的經(jīng)集團審批后短期內(nèi)繼續(xù)保留，財務公司積極開展與稅務部門溝通申請稅務代理戶的資格等工作；3. 公司業(yè)務需求與財

5、務公司服務的銜接問題。 在當前的環(huán)境下，公司的資金需求多樣化，對財務公司提出更高的要求，能否提供更優(yōu)于商業(yè)銀行的產(chǎn)品、服務、支持，體現(xiàn)出方便和效益優(yōu)勢，會影響到集中程度的提高。對策：財務公司提出了產(chǎn)品推介方案，逐步解決該問題。兩個提升4. 資金集中的技術手段提升。隨著商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務的開展，財務公司的結算功能與外部銀行的差距越來越大，由于財務公司技術手段落后，營業(yè)網(wǎng)點單一，信息結算處理需要到同業(yè)銀行去辦理，資金結算渠道不能快捷順暢，速度緩慢，制約了子公司資金的集中。對策：通過財務公司網(wǎng)銀結算系統(tǒng)的建立提升技術支持。5. 資金集中的風險控制提升。集中的資金不能管好、用好，可能將會給整個集團帶

6、來系統(tǒng)性風險，影響所有公司的資金正常運作。對策：運用制度、流程、授權等一系列保障措施，特別是集團和財務公司要重點控制內(nèi)部信貸風險，通過投資方向引導，金融產(chǎn)品設計（以優(yōu)選項目和經(jīng)營交易為背景），避免資金無效占用和資金沉沒帶來的連鎖反應，預防系統(tǒng)性風險的出現(xiàn)。三、 資金集中管理帶來的效益資金集中的效益是可見的，對于華藥的影響，可以從三個層面、兩個方面來體現(xiàn)帶來的效益。三個層面主要是指子公司、財務公司、集團整體都受益；兩個方面指從有形和無形都提高，即既有有形的效益體現(xiàn)、提升利潤，又有無形的企業(yè)形象塑造、減少時間占用、人員管理素質(zhì)提升。（一）對子公司影響1、資金的收益提高。 財務公司通過提供通知、協(xié)定

7、等理財業(yè)務，如果能提高1個點的活期存款利率，4個億的可用存款一年將增加利息收入400萬元。2、貸款利息支出降低。 財務公司的增量資金每投入一個億來置換外部商業(yè)銀行貸款，通過利率差異，子公司將年減少利息支出300萬元。3、手續(xù)費降低。 財務公司通過讓利的方式可以降低企業(yè)的銀行手續(xù)費，可以降低100萬元左右。 4、加速內(nèi)部交易資金的支付，減少內(nèi)部資金占用時間，提高資金周轉(zhuǎn)能力。5、通過集中采購，降低企業(yè)物流成本。6、通過資金集中管理，促進子公司管理水平的提升。（二）對財務公司影響1、資產(chǎn)規(guī)模擴大，對外籌融資能力提升。2、通過同業(yè)存放，獲得集中部分的增量收益。3、通過金融工具的增加，拓寬了利潤來源渠

8、道，提高盈利增長的空間。4、資金集中提升了整體企業(yè)實力，提高與商業(yè)銀行的競爭力。5、通過資金集中和業(yè)務工具的開展，提升了人員業(yè)務素質(zhì)水平。（三）對整體集團影響1、 集團整體成本費用降低，利潤有所提升。2、 集團管控能力提高，整體資金周轉(zhuǎn)加速。3、 通過資源整合，整體對外實力增強，可爭取到更大的利益。4、 利用財務公司平臺和集中資金的手段，集團協(xié)調(diào)能力增強。5、 通過資金集中管理促進了管理人員業(yè)務素質(zhì)的提高。四、 資金集中管理實施方案（一） 方案的基本思路 以財務公司為平臺，通過金融產(chǎn)品設計、制度保障和現(xiàn)代化技術水平的運用，集中管控子公司分散資金，合理實施資金余缺調(diào)劑，實現(xiàn)集團加速資金周轉(zhuǎn)、提高

9、資金效益的目標。（二） 方案的實施原則1、 大資金的原則：包含公司的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動三個方面的全部資金收支。2、 資金集中作為一把手工程開展的原則3、 整體效益最大化的原則。 當整體與個體利益發(fā)生銜接的時候，要以個體服從整體的原則，安排資金集中的工作。4、 分步實施的原則，按照先內(nèi)后外、先易后難、逐步推進的原則來進行開展。5、 差別對待的原則，考慮銀行和各企業(yè)的不同需求，進行差別對待，提供差別化的服務內(nèi)容和考核機制。6、 分工協(xié)作的原則。需要集團公司、上市公司、財務公司、子公司分工協(xié)作，各職能部門密切配合，調(diào)動集團內(nèi)部優(yōu)勢資源共同完成。（三） 方案實施的范圍資金集中包含集團和股份所

10、有的所屬子公司，以財務公司為平臺，形成集團資金集合和股份資金集合兩個集合，其中股份的資金集合是集團資金集合的子集合。資金集中涵蓋了公司的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動三個方面的全部資金收支。資金包含貨幣資金和承兌票據(jù)。（四） 方案的內(nèi)容 包含三部分，制度建設完善、財務公司業(yè)務體系的建設完善、資金管理ERP建設。1. 制度建設完善工作 為了推動資金集中，完善集團整體的制度體系，主要從三個方面開展：1) 資金管理制度。如賬戶管理制度、收支管理辦法、融資擔保制度；2) 與資金配套的管理制度。如預算管理制度、投資管理制度、集中采購制度；3) 考核激勵制度。 配合集團資金集中管理，對資金集中的優(yōu)質(zhì)客戶進行

11、多方位、多形式的獎勵，如培訓獎勵制度。2. 財務公司業(yè)務體系的建設加強以財務公司結算系統(tǒng)為平臺的資金集中管理體系的建設，詳見附件。1) 開辦一系列提高客戶資金收益的金融產(chǎn)品。如通知存款、協(xié)定存款、定期存款、無風險、無固定期限超短期人民幣理財業(yè)務；2) 為成員單位提供優(yōu)惠服務項目，降低或減免財務費用支出。 如免費上門收送現(xiàn)金服務、免費為優(yōu)質(zhì)客戶提供資信證明、免費為優(yōu)質(zhì)客戶提供融資擔、對優(yōu)質(zhì)客戶貸款實行基準或下浮利率、免費提供賬戶管理、查詢、銀行存款余額函證等服務。3) 開辦多種貸款業(yè)務和特色票據(jù)業(yè)務，為成員單位融通資金。 根據(jù)成員企業(yè)的不同經(jīng)營狀況和需求，提供流動資金貸款、超短期流動資金貸款、特

12、種封閉式貸款、特種商業(yè)承兌匯票、法人帳戶透支集中采購、委托貸款等支持。4) 開辦票據(jù)中間業(yè)務，為成員單位提供票據(jù)貼現(xiàn)、拆分、質(zhì)押貸款等，加速資金周轉(zhuǎn)。5) 利用財務公司網(wǎng)上銀行，為資金集中管理提供技術手段。 通過Internet網(wǎng)絡，將財務公司的服務直接送到客戶辦公室，為客戶提供帳務信息查詢、同城票據(jù)結算、異地票據(jù)結算、資金管理及預算管理等金融服務，使客戶足不出戶就可享受到高效、快捷的服務. 6) 利用金融優(yōu)勢，為成員單位提供其他服務，促進資金集中 如開展針對性的委托收款、委托理財、財務顧問等業(yè)務。3. 資金管理ERP建設1) 網(wǎng)銀工程建設：財務公司建立網(wǎng)絡銀行結算，實現(xiàn)各成員單位與財務公司、財務公司與各商業(yè)銀行業(yè)務處理的無縫對接，實現(xiàn)對集團內(nèi)部客戶提供方