首創(chuàng)集團(tuán)審計(jì)檔案管理辦法

1、審計(jì)法律部管理變革參閱文件之七首創(chuàng)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法 第一條 為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)檔案的管理工作，保證內(nèi)部審計(jì)檔案的質(zhì)量，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)檔案的作用，根據(jù)中華人民共和國(guó)檔案法和北京首都創(chuàng)業(yè)集團(tuán)有限公司關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱內(nèi)部審計(jì)檔案，是指集團(tuán)審計(jì)部門在項(xiàng)目審計(jì)或者專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查活動(dòng)中直接形成的，具有保存價(jià)值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、光盤和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)檔案是集團(tuán)檔案的重要組成部分。 第三條 本辦法所稱內(nèi)部審計(jì)檔案工作，是指集團(tuán)審計(jì)部門建立審計(jì)檔案并進(jìn)行收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計(jì)、鑒定和移交的活動(dòng)。 第四條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)檔案工作實(shí)行統(tǒng)

2、一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則。集團(tuán)審計(jì)部主管集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)檔案工作，同時(shí)接受國(guó)家檔案行政管理部門的監(jiān)督和指導(dǎo)；集團(tuán)下屬公司的內(nèi)部審計(jì)檔案工作，接受集團(tuán)審計(jì)部和同級(jí)檔案行政管理部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。 第五條 集團(tuán)審計(jì)法律部和下屬公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備兼職檔案工作人員負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)檔案工作。 第六條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和檔案工作人員的職責(zé)是： （一）貫徹執(zhí)行國(guó)家檔案工作法律、法規(guī)，擬定集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)檔案工作規(guī)章制度； （二）對(duì)本單位內(nèi)部審計(jì)文件材料的立卷和歸檔工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)； （三）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，做好內(nèi)部審計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用、編研和統(tǒng)計(jì)工作； （四）定期對(duì)本單位庫(kù)存內(nèi)部審計(jì)檔案進(jìn)行鑒

3、定，如期移交應(yīng)由同級(jí)檔案管理部門保管的審計(jì)檔案； （五）監(jiān)督和指導(dǎo)下屬公司的內(nèi)部審計(jì)檔案工作； （六）開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檔案工作的檢查、總結(jié)、培訓(xùn)、研究等活動(dòng)。 第七條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)檔案的建立實(shí)行審計(jì)組負(fù)責(zé)制。 第八條 應(yīng)歸入項(xiàng)目審計(jì)檔案的文件材料是： （一）立項(xiàng)性文件材料，如審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)實(shí)施方案； （二）證明性文件材料，如審計(jì)證據(jù)（含承諾書(shū)）、審計(jì)工作底稿； （三）結(jié)論性文件材料，如審計(jì)報(bào)告、審定審計(jì)報(bào)告的會(huì)議紀(jì)要、審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)、復(fù)核意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)； （四）其他備查文件材料。 第九條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)文件材料按審計(jì)項(xiàng)目立卷，一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目可立一個(gè)卷或者若干卷，不得將幾個(gè)審計(jì)項(xiàng)目合并立為一個(gè)

4、卷?？缒甓鹊膶徲?jì)項(xiàng)目，在項(xiàng)目審計(jì)終結(jié)的年度立卷。 第十條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)案卷內(nèi)文件材料按結(jié)論性文件材料、證明性文件材料、立項(xiàng)性文件材料、其他備查文件材料四個(gè)單元進(jìn)行排列。 結(jié)論性文件材料，采用逆審計(jì)程序并結(jié)合文件材料的重要程度進(jìn)行排列。 證明性文件材料，按與審計(jì)方案所列審計(jì)事項(xiàng)或者會(huì)計(jì)報(bào)表科目對(duì)應(yīng)的順序排列。 立項(xiàng)性文件材料，按文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度進(jìn)行排列。 其他備查文件材料，按文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度進(jìn)行排列。 第十一條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)案卷內(nèi)的每份或者每組文件之間的排列規(guī)則是： （一）正件在前，附件在后； （二）定稿在前，修改稿在后； （三）批

5、復(fù)在前，請(qǐng)示在后； （四）批示在前，報(bào)告在后； （五）重要文件在前，次要文件在后； （六）匯總性文件在前，基礎(chǔ)性文件在后。 第十二條 審計(jì)組確定的立卷責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集審計(jì)項(xiàng)目的文件材料；審計(jì)終結(jié)后，立卷責(zé)任人對(duì)審計(jì)項(xiàng)目形成的全部文件材料按立卷方法和規(guī)則進(jìn)行歸類整理，經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)復(fù)查，并經(jīng)集團(tuán)檔案管理機(jī)構(gòu)或者檔案工作人員檢查后，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編目和裝訂。 第十三條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目案卷的歸檔，應(yīng)當(dāng)以審計(jì)項(xiàng)目案卷為單位進(jìn)行交接，歸檔時(shí)間不得遲于該審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后的次年4月底。 第十四條 集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目案卷的保存價(jià)值確定保管期限。 第十五條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)檔案在劃定保管期限的基礎(chǔ)上，應(yīng)

6、當(dāng)采用“年度組織機(jī)構(gòu)保管期限審計(jì)類別”的方法排列和編目。審計(jì)案卷排列方法應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一，前后保持一致，不可任意變動(dòng)。 第十六條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)檔案的密級(jí)及其保密期限，按卷內(nèi)文件的最高密級(jí)及其保密期限確定，由檔案工作人員按有關(guān)規(guī)定作出標(biāo)識(shí)。 第十七條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定配備必要的設(shè)備，建立健全內(nèi)部審計(jì)檔案保管制度，定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)檔案保管情況進(jìn)行檢查，確保內(nèi)部審計(jì)檔案的安全。 第十八條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的管理制度，采取先進(jìn)技術(shù)，編制適用的檢索工具和參考材料，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)檔案信息化管理，積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)檔案的利用工作。 第十九條 借閱內(nèi)部審計(jì)檔案，僅限定在集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部，外部單位和部門不得查閱，但有特殊情況需要查閱內(nèi)部審計(jì)檔案或者要求出具內(nèi)部審計(jì)檔案證明的，須經(jīng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第二十條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向檔案管理機(jī)構(gòu)移交內(nèi)部審計(jì)檔案。 第二十一條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)本單位內(nèi)部審計(jì)檔案收進(jìn)、移出、保管、利用等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析。 第二十二條 對(duì)損毀、丟失、涂改、偽造、出賣、轉(zhuǎn)賣、擅自提供內(nèi)部審計(jì)檔案者或者因玩忽職守造成內(nèi)部審計(jì)檔案損失的檔案工作人員，由集團(tuán)相