國際結(jié)算知識點(diǎn)總結(jié)

1、國際結(jié)算的概念 ：兩個不同國家的當(dāng)事人， 不管是個人、 單位、 企業(yè)或政府間因為商品 買賣、效勞供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸而需 要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務(wù)， 叫國際結(jié)算。票據(jù) ：商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，他作為某人的、 不在其實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán) 的證據(jù)。票據(jù)流通的形式 ：過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓、 交 付轉(zhuǎn)讓、流通轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的特性 ：流通性、無因性、要式性、提 示性、返還性。匯票的必要工程 ：1 寫明匯票字樣 2無條件 的支付命令 3 出票地點(diǎn)和日期 4 付款時間 5 一定金額的貨幣 6 付款人名稱和付款地點(diǎn) 7 收款人名稱 8 出票人名稱和簽字 列明出票日期的三個作用 ：1 決定匯票提

2、示 期限是否已超過 ?日內(nèi)瓦同意票據(jù)法? 第 23 條、第 34 條分別規(guī)定的見票后一固定時期 付款匯票， 或鍵盤即期付款匯票必須在出票 日易耗一年內(nèi)提示要求承兌或提示要求付 款。 2決定到期日。付快時間是出片日以后 假設(shè)干天月付款的匯票， 從出票日起算， 決定其付款到期日。 3 決定出票人的行為能 力。假設(shè)出票時法人已宣告破產(chǎn)或清理，喪 失行為能力，那么匯票不能成立。付款時間 ：又稱付款期限，有三種。 1 即期 付款匯票，又稱即期匯票，指持票人提示匯 票的當(dāng)天即為到期日。即期匯票無需承兌。 假設(shè)匯票沒有明確表示付款期限， 即為見票 即付的匯票。 2 定期付款匯票或在可以確定 的將來時間付款匯

3、票，俗稱遠(yuǎn)期匯票。 3 固 定將來日期付款匯票。 有時稱為板期付款匯 票，需要提示承兌， 以明確承兌人的付款責(zé) 任。提示匯票有三條渠道， 付款行的三種相應(yīng)付 款方法是 ：1 收款人到付款行柜臺提示匯票， 付款行憑票支付現(xiàn)金給收款人， 要求他在匯 票上作空白背書并將匯票當(dāng)做收款人的收 據(jù)。 2通過票據(jù)交換所提示，付款人收到換 入票據(jù)后及作轉(zhuǎn)賬付款，借記出票人賬戶， 貸記交換科目。 3 聯(lián)行或代理行寄來票據(jù)， 付款行仍作轉(zhuǎn)賬付款， 借記出票人賬戶，貸 記聯(lián)行往來或代理行往來賬戶。 支票的劃線 ：支票帶有劃線者稱為劃線支票。 分為普通劃線和特別劃線兩種。 支票劃線的作用 ：劃線支票可以防止支票喪 失

4、或被偷竊而被冒領(lǐng)票款。 因為幾名支票如 已劃線， 冒領(lǐng)者沒有在銀行開戶， 要找一個 開戶人幫他收取票款是困難的； 及時找到一 個開戶人愿意為冒領(lǐng)者代收票款并存在他 的賬戶里， 也很容易通過追蹤代收行查出這 個客戶。支票與匯票的不同點(diǎn) ：1 支票是以銀行存款 客戶作為出票人、 以其開戶行作為受票人而 簽發(fā)的書面支付命令。出票人是銀行客戶， 受票人是開戶銀行，支票是授權(quán)書。匯票的 出票人、 受票人是不受限定的任何人， 匯票 是委托書。 2 支票是支付工具，只有即期付 款一種，無須承兌，也沒有到期日的記載。 匯票是支付和信用工具， 它有即期遠(yuǎn)期和板 期，有承兌行為，也可有到期日的記載。 3 支票的主

5、債務(wù)人是出票人， 匯票的主債務(wù)人 是承兌人。 4 支票可以保證付款。而匯票沒 有保付的做法，但有第三者保證的做法。 5 劃線支票的受票人要對真正所有人負(fù)責(zé)付 款，而即期匯票或未劃線支票的受票行要對 持票人負(fù)責(zé)付款。 6 支票可以止付，匯票承 兌后即不可撤銷。 7 支票只能開出一張，匯 票可以開出一套。 清算：結(jié)清銀行之間因資金的代收、 代付而引起的債權(quán)和債務(wù)。 結(jié)算 ：交易雙方因為商品買賣、勞務(wù) 供應(yīng)而產(chǎn)生的債權(quán)和債務(wù)，通過貨幣 收付得以清償。SWIFT環(huán)球紅葉銀行金融電訊協(xié)會： 是一個國際銀行同業(yè)間非營利性的合 作組織，負(fù)責(zé)設(shè)計、建立和管理 SWIFT 國際網(wǎng)絡(luò)，總部設(shè)在比利時的布魯塞 爾。

6、順匯 ：是由債務(wù)人或付款人主動將款 項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算 工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款 人的結(jié)算方法。其特點(diǎn)是結(jié)算工資的 傳遞與資金的運(yùn)動方向一致，并且是 從付款方傳遞到收款方。逆匯 ：是由債權(quán)人以開出匯票的方式， 委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額 的結(jié)算方式。其特點(diǎn)是結(jié)算工具傳遞 方向與資金運(yùn)動方向相反。 對開信用證 ：買賣雙方各自開立的以對方為 受益人的信用證。票匯匯款 ：匯出行應(yīng)匯款人申請，代 匯款人開立以其分行或代理行為解付 行的銀行即期匯票，支付一定金額給 收款人的一種匯款方式。中心匯票 ：銀行開出的匯票，其付款 行是在貨幣清算中心城市的叫做中心 頭寸調(diào)撥 ：匯款業(yè)務(wù)

7、中的頭寸是指匯 款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯 出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時將匯款金額撥交 給其委托解付匯款的匯入行，這就叫 做匯款的償付，俗稱撥頭寸。 銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通方式 ：1 托收出口押匯 ：托收行買入出口商開 立的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)。 2 托收項下 貸款：出口商在流動資金缺乏的情況 下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額 的貸款，俟到期日還貸。 3 使用融通匯 票貼現(xiàn)融資 ：分為對出口商的融資和 對進(jìn)口商的融資。信用證的特點(diǎn) ：1 獨(dú)立自足的文件 2銀 行信用 3 純粹的單據(jù)業(yè)務(wù) 背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比擬 ： 背對背信用證 ：1 背對背信用證的開立 并非原始信用證申請人和開證行的意

8、 旨，而是受益人的意旨，申請人和開 證行與背對背信用證無關(guān)。 2 原始證和 和背對背證是兩個完整、獨(dú)立的信用 證，連同兩個完全獨(dú)立的開證行付款 承諾。3 背對背信用證的第二受益人得 不到原始信用證開證行的付款保證。 4 開立背對背信用證的銀行就是該證的 開證行。 可轉(zhuǎn)讓信用證 ：1 可轉(zhuǎn)讓信用證 的開立是申請人的意旨， 開證行同意并在信 用證上加列“ transferable 字樣，使可開出 可轉(zhuǎn)讓信用證。 2 已轉(zhuǎn)讓信用證不僅其生成 與收到的條件和條款均來自于原始可轉(zhuǎn)讓 信用證， 而且其使用也來自于原始可轉(zhuǎn)讓信 用證。 3 可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得 到開證行的付款保證。 4 轉(zhuǎn)讓行按照

9、第一受 益人的指示開立變更條款的新的可轉(zhuǎn)讓信 用證，通知第二受益人， 該轉(zhuǎn)讓行地位不變， 仍是轉(zhuǎn)讓行。海運(yùn)提單的功能 ：1 海運(yùn)提單是承運(yùn)人出具 的已裝船的貨物收據(jù) 2 海運(yùn)提單是承運(yùn)人和 托運(yùn)人之間訂立運(yùn)輸合約的證據(jù)3 海運(yùn)提單是物權(quán)憑證 4 海運(yùn)提單是索賠依據(jù)之一。 備用信用證與跟單信用證的關(guān)系 ：一相同點(diǎn)： 1 備用信用證與跟單信用證同屬信用證范疇， 他們所遵循的國際慣例都是國際商會的 ?跟 單信用證統(tǒng)一慣例? ，兩者均是獨(dú)立于根底 合同之外的獨(dú)立文件。 2 備用信用證與跟單 信用證同屬銀行信用， 銀行所處理的都是單 據(jù)而非貨物。 3 備用信用證與跟單信用證均 可憑單付款， 開證行承當(dāng)?shù)?/p>

10、一性的付款責(zé)任。4 備用信用證采用與跟單信用證相同的做法， 如指定人、通知、接收提示、執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、保 兌、付款、議付、承當(dāng)延期付款責(zé)任、承兌 匯票等。二不同點(diǎn)： 1 跟單信用證多用于貿(mào) 易結(jié)算貨款方面， 備用信用證多用于非貿(mào)易 和貿(mào)易上的擔(dān)保和融資方面。 2 跟單信用證 規(guī)定全套各種單據(jù)和裝期、交單期和效期； 備用信用證規(guī)定索款要求、違約聲明，只有 效期，沒有裝期和交單期。 3 跟單信用證的 主要單據(jù)是商業(yè)發(fā)票、 運(yùn)輸單據(jù)， 種類比擬 復(fù)雜，跟單信用證對貨物的轉(zhuǎn)運(yùn)、 倉儲進(jìn)行 融資時，一般都憑出示代表貨權(quán)的單據(jù)付款， 因此，可以說跟單信用證是以在運(yùn)貨物做抵 押的銀行信用。 備用信用證的主要單據(jù)是

11、索 款要求、 違約或其他提款事由的聲明， 種類 比擬簡單。 備用信用證一般是無抵押的銀行 信用，在多數(shù)情況下，銀行只憑一張違約說 明和書面索償付款。 4 跟單信用證適用 UCP600的全部內(nèi)容，備用信用證適用ISP98 也可適用UCP600。跟單信用證的付款條件 是收益人的履約， 備用信用證的付款條件是 申請人沒有履約。支票的劃線 ：出票人和持票人可以劃線。 被 特別劃線的銀行可以再作特別劃線給另一 家銀行代收票款本票與匯票的異同 ：同 1 本票的收款人與匯 票的收款人相同 2本票的制票人與匯承兌人 相似， 兩者都是主債務(wù)人 3 本票一背書人相 似與已承兌匯票的收款人， 他與出票人是同 一人，

12、都是第二債務(wù)人。不同： 1 根本當(dāng)事 人不同 2付款是不同 3 名稱的含義不同 4承 兌等工程不同。 5 如國際本票遭到退票，不 須做成拒絕證書 6 本票的主債務(wù)人是制票人， 匯票的主債務(wù)人承兌前是出票人， 承兌后是 承兌人 7 本票不允許制票人和收款人作成相 同的一個當(dāng)事人， 匯票允許出票人與收款人 作成相同的當(dāng)事人、 頭寸調(diào)撥方式：一賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬 1 主動貸記。匯出行主動貸記匯入行賬戶。 2 授權(quán)借記，匯出行授權(quán)借記匯出行賬戶。二 共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間 沒有往來賬戶， 在同一代理行開立往來賬戶 時，為了償付匯款， 匯款時主動通知代理行 將款項撥付匯入行在該代理行的賬

13、戶。三。 各自賬戶行轉(zhuǎn)賬 匯出行和匯入行之間沒有 往來賬戶， 但它們各自的賬戶之間有賬戶往 來時，為了償付，匯出行可在匯款時主動通 知其代理行將款撥付給匯入行在其代理銀 行的賬戶。備用信用證和銀行保函的關(guān)系：同 ： 1 是 銀行根據(jù)申請人要求向受益人出具的書面 保證文件， 都以銀行信用來彌補(bǔ)商業(yè)信用的 缺乏 2銀行處的是單據(jù)， 不是貨物， 除非銀 行事先發(fā)現(xiàn)受益人有明顯欺詐行為。 3 銀行 一般都是在申請人沒有履約的情況下才對 受益人作出賠付 4 涉及的當(dāng)事人就根本相同， 即申請人 擔(dān)保人 受益人。異 1 要求的單據(jù) 不同。 2 保函的付款依據(jù)是有關(guān)合同或某項 承諾未被履行， 因此擔(dān)保銀行在確

14、立是否付 款時可能被牽扯到商務(wù)合同中去， 甚至被扯 入被保證人和受益人的爭議中。 對開信用證： 指買賣雙方各自開立的以對方 為受益人的信用證。狹義的票據(jù)： 以支付金錢為目的的證券， 由 出票人簽名于票據(jù)上， 無條件地約定由自己 或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。 本票的不同形式 ：商業(yè)本票、銀行本票、國 際小額本票、旅行支票、流通存單、中央銀 行本票、各種債券、國庫券 信用證定義： 跟單信用證是銀行有條件的付 款承諾， 詳細(xì)地說， 是開證銀行根據(jù)申請人 的要求和指示，向受益人開立的、 在一定期 限內(nèi)憑規(guī)定的復(fù)符合信用證條款的單據(jù)、 即 期或在一個確定的將來日期承付一定金額 的書面承諾。議付：

15、 指定銀行在相符交單下， 在其應(yīng)獲償 付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù) 者 同意預(yù)付款項， 從而購置匯票或單據(jù)的行為 相符交單： 即審核單據(jù)是否與信用證條款、 UCP600 相關(guān)條款以及?審核跟單信用證項 下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)? 之間是并列關(guān) 系。銀行保函與跟單信用證的關(guān)系 ：一相同點(diǎn)： 銀行保函與跟單信用證都是由銀行根據(jù)申 請人的要求而開出的， 同屬于銀行信用，銀 行在跟單信用證與保函項下處理的都是單 據(jù)而不是貨物。二不同點(diǎn)： 1 從銀行付款的角度來說，在銀 行保函項下， 當(dāng)申請人違約時，擔(dān)保銀行一 經(jīng)收到受益人的書面索償及證明申請人違 約的聲明即需付款；而在跟單信用證項下， 開征銀行

16、那么憑完全與信用證條款相符的單 據(jù)付款。 2 從銀行的責(zé)任來說，銀行在跟單 信用證項下的付款責(zé)任是第一位的， 而在保 函項下的付款責(zé)任有第一性的， 也有第二性 的。在擔(dān)保的付款類保函項下，銀行承兌第 一性的付款責(zé)任， 而在擔(dān)保履約賠償金的信 用類保函項下， 銀行承當(dāng)?shù)诙缘母犊钬?zé)任。 3 從使用范疇上來說，保函既可作為獨(dú)立的 法律文件， 有課作為合同的附屬文件對商業(yè) 信用進(jìn)行補(bǔ)充。 而信用證只是一種支付方式， 是獨(dú)立于合同之外的銀行信用， 故保函的應(yīng) 用范圍更廣泛。 4 跟單信用證遵循的國際慣 例為國際商會的?跟單信用證統(tǒng)一慣例? ， 而銀行保函目前尚沒有國際公認(rèn)的準(zhǔn)那么。 5 跟單信用證項下

17、所支付的款項均為貨物價 款，而保函項下支付的款項既可以是合同價 款， 也可以是履約賠償金或退款。 因為保函 附屬性上可以分為兩種， 一種是擔(dān)保支付貨 款的付款性保函，這與信用證的特點(diǎn)一樣， 同為結(jié)算方式之一； 另一種是擔(dān)保在申請人 違約或在受益人履約的情況下做出賠付的 信用性保函， 這個作用超出了跟單信用證的 使用范圍。 6 跟單信用證項下的付款有多種 形式，根據(jù)信用證的性質(zhì)、種類明確注明， 而保函項下的索賠只有一種， 即擔(dān)保人見單 后根據(jù)受益人要求付款。 7 跟單信用證的到學(xué)習(xí)文檔 僅供參考期地點(diǎn)可以在受益人所在地、 開證行所在地 或付款行所在地， 而保函的到期地點(diǎn)一般均 在擔(dān)保行所在地。 8 跟單信用證項下要求的 單據(jù)通常為貨運(yùn)單據(jù)以及與其相關(guān)的單據(jù)， 而保函項下的單據(jù)既可以是貨運(yùn)單據(jù)， 又可 以是其他證明文件， 或受益人出具的書面索 償?shù)取Ｓ?1882 年 ?票據(jù)法? 起草人查爾姆總結(jié) 歷來的習(xí)慣法 特別法以及許多判例而編 的美國 1896?統(tǒng)一流通票據(jù)法?起草人 克羅