工業(yè)企業(yè)會計實務(wù)模擬練習(xí)題（一）

1、總賬、UFO報表上機(jī)練習(xí)題建賬套（1） 增加操作員 以Admin身份注冊后，在“系統(tǒng)管理>權(quán)限>用戶”下增加以下操作員1張紅 2王曉 3劉勇 （2） 建立賬套以Admin身份注冊后，在“系統(tǒng)管理>賬套>建立”菜單下建立如下賬套賬套號：100 賬套名稱：北京高科技有限公司總賬練習(xí)賬套路徑為默認(rèn) 啟用時間：2009年7月；單位名稱：北京高科技有限公司 單位信息的其他項為空行業(yè)性質(zhì)：新會計制度 按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目客戶、供應(yīng)商分類，有外幣核算 客戶、供應(yīng)商編碼級次：222部門編碼級次：22 科目編碼級次：422222客戶權(quán)限組級次：22 供應(yīng)商權(quán)限組級次：22數(shù)據(jù)精度為默認(rèn)

2、值啟用總賬，啟用日期為：2009年7月1日（3） 設(shè)置權(quán)限以Admin身份注冊后，在“系統(tǒng)管理>權(quán)限>權(quán)限”菜單中對下列操作員設(shè)置如下權(quán)限張紅：賬套主管（只有Admin才能設(shè)置賬套主管） 王曉：出納權(quán)限 劉勇：共用目錄、總賬 (4) 以Admin身份注冊后，在“系統(tǒng)管理>系統(tǒng)>設(shè)置備份計劃”菜單中設(shè)置一個賬套的自動備份計劃 總賬初始化（2） 選項中的參數(shù)修改：在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>選項>憑證”菜單中選中“可以使用應(yīng)收受控科目”、“可以使用應(yīng)付受控科目”、“憑證必須經(jīng)由主管會計簽字”、“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”、“自動填補(bǔ)憑證斷號”參數(shù)。在“系統(tǒng)菜單&g

3、t;設(shè)置>選項>賬簿”菜單中選中“查詢客戶往來輔助賬”、“查詢供應(yīng)商往來輔助賬”。注：修改選項時要先點擊“編輯”按鈕，再選擇相應(yīng)的參數(shù)，這樣所修改的參數(shù)才能保存。（3） 進(jìn)入總賬系統(tǒng)后，在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>外幣及匯率”菜單中設(shè)置外幣：“美元”；匯率：“8.275”（4） 在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>憑證類別”菜單中設(shè)置憑證類別為“記賬憑證”（5） 在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>結(jié)算方式”菜單中設(shè)置結(jié)算方式為1 支票 101 現(xiàn)金支票 102 轉(zhuǎn)賬支票 9 其他（6） 在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>編碼檔案>部門檔案”菜單中設(shè)置部門檔案如下：01 綜合部 0

4、2 市場部0101 總經(jīng)理辦公室 03 開發(fā)部0102 財務(wù)部 0301 開發(fā)一部 0302 開發(fā)二部注：信用信息：包括信用額度、信用等級、信用天數(shù)，指該部門對客戶的信用權(quán)限，可以為空。如果在銷售管理系統(tǒng)信用控制中選擇"部門信用控制"，建議在這里輸入相應(yīng)信息。（7） 在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>編碼檔案>職員檔案”菜單中設(shè)置職員檔案如下：職員編號職員名稱所屬部門職員編號職員名稱所屬部門0101肖劍總經(jīng)理辦公室0201趙斌市場部0102張紅財務(wù)部0202宋佳市場部0103王曉財務(wù)部0301孫健開發(fā)一部注：職員檔案中的紅色*為必需錄入項。（7） 在“系統(tǒng)菜單>設(shè)

5、置>分類定義>客戶分類”菜單中設(shè)置客戶分類如下：01長期客戶 02中期客戶 03短期客戶（8） 在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>編碼檔案>客戶檔案”菜單中設(shè)置客戶檔案如下：02001（中期客戶） 北京實驗學(xué)校 03001 短期客戶 上海實達(dá)公司 對應(yīng)的供應(yīng)商是“上海公司”（9） 在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>分類定義>供應(yīng)商分類”菜單中設(shè)置供應(yīng)商分類如下： 01工業(yè) 02商業(yè) 03事業(yè)（10） 在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>編碼檔案>供應(yīng)商檔案”菜單中設(shè)置供應(yīng)商檔案如下：02001 商業(yè) 聯(lián)想萬科有限公司01001 工業(yè) 上海公司 對應(yīng)的的客戶是“上海實達(dá)公司

6、”在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>會計科目”菜單中增加或修改會計科目如下：科目編碼科目名稱外幣/單位輔助賬類型方向期初余額科目編碼科目名稱外幣/單位輔助賬類型方向期初余額1001現(xiàn)金指定科目借6775.7217105應(yīng)交資源稅貸1002銀行存款指定科目借159488.89217106應(yīng)交所得稅貸100201 工行存款借159488.89217107應(yīng)交土地增值稅貸100202 中行存款美元借217108城市維護(hù)建設(shè)稅貸1009其他貨幣資金借217109應(yīng)交房產(chǎn)稅貸100901 外埠存款借217110應(yīng)交土地使用稅貸100902 銀行本票借217111應(yīng)交車船使用稅貸100903 銀行匯票借21

7、7112應(yīng)交個人所得稅貸100904 信用卡借2176其他應(yīng)交款貸100905 信用證保證金借2181其他應(yīng)付款貸100906 存出投資款借2191預(yù)提費(fèi)用貸1101短期投資借2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值貸110101 股票借2211預(yù)計負(fù)債貸110102 債券借2301長期借款貸110103 基金借2311應(yīng)付債券貸110110 其他借231101債券面值貸1102短期投資跌價準(zhǔn)備貸231102債券溢價貸1111應(yīng)收票據(jù)借231103債券折價貸1121應(yīng)收股利借231104應(yīng)計利息貸1122應(yīng)收利息借2321長期應(yīng)付款貸1131應(yīng)收賬款客戶往來借1576002331專項應(yīng)付款貸1133其他應(yīng)收款個人

8、往來借38002341遞延稅款貸1141壞賬準(zhǔn)備貸7883101實收資本（或股本）付賬款借3103已歸還投資借1161應(yīng)收補(bǔ)貼款借3111資本公積貸1201物資采購借311101資本（或股本）溢價貸1211原材料借186894.97311102接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備貸1221包裝物借311103接受現(xiàn)金捐贈貸1231低值易耗品借311104股權(quán)投資準(zhǔn)備貸1232材料成本差異借311105 撥款轉(zhuǎn)入貸1241自制半成品借311106 外幣資本折算差額貸1243庫存商品借199976311107 其他資本公積貸124301多媒體教程借879763121盈余公積貸多媒體教程

9、冊借3142312101 法定盈余公積貸124302多媒體課件借112000312102 任意盈余公積貸多媒體課件套借3200312103 法定公益金貸1281存貨跌價準(zhǔn)備貸312104 儲備基金貸1291分期收款發(fā)出商品借312105 企業(yè)發(fā)展基金貸1301待攤費(fèi)用借642312106 利潤歸還投資貸130101報刊費(fèi)借6423131本年利潤貸1401長期股權(quán)投資借3141利潤分配貸-120922.31140101 股票投資借314101 其他轉(zhuǎn)入貸140102 其他股權(quán)投資借314102提取法定盈余公積貸1402長期債權(quán)投資借314103 提取法定公益金貸140201 債券投資借31410

10、4 提取儲備基金貸140202 其他債權(quán)投資借314105 提取企業(yè)發(fā)展基金貸1421長期投資減值準(zhǔn)備貸314106提取職工獎勵及福利基金貸1431委托貸款借314107 利潤歸還投資貸143101 本金借314108 應(yīng)付優(yōu)先股股利貸143102 利息借314109 提取任意盈余公積貸143103 減值準(zhǔn)備借314110 應(yīng)付普通股股利貸1501固定資產(chǎn)借1260680314111 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利貸1502累計折舊貸197584.84314115 未分配利潤貸-120922.311505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸4101生產(chǎn)成本借17165.741601工程物資借410101 直接材

11、料項目核算借155.00160101 專用材料借410102 直接人工項目核算借15000.00160102 專用設(shè)備借410103 制造費(fèi)用項目核算借2010.74160103 預(yù)付大型設(shè)備款借4105制造費(fèi)用借160104為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具借410501 工資部門核算借1603在建工程借410502 福利費(fèi)部門核算借1605在建工程減值準(zhǔn)備貸410503 加班費(fèi)部門核算借1701固定資產(chǎn)清理借410504 折舊費(fèi)部門核算借1801無形資產(chǎn)借58500410599 其他借1805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸4107勞務(wù)成本借1815未確認(rèn)融資費(fèi)用借5101主營業(yè)務(wù)收入貸1901長期待攤費(fèi)用借510

12、101 多媒體教程冊貸1911待處理財產(chǎn)損溢借510102 多媒體課件套貸191101待處理流資產(chǎn)損溢借5102其他業(yè)務(wù)收入貸191102待處理固資產(chǎn)損溢借5201投資收益貸2101短期借款貸2000005203補(bǔ)貼收入貸2111應(yīng)付票據(jù)貸5301營業(yè)外收入貸2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸2768505401主營業(yè)務(wù)成本借2131預(yù)收賬款貸540101 多媒體教程冊借2141代銷商品款貸540102 多媒體課件套借2151應(yīng)付工資貸5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加借2153應(yīng)付福利費(fèi)貸10222.775405其他業(yè)務(wù)支出借2161應(yīng)付股利貸5501營業(yè)費(fèi)用借2171應(yīng)交稅金貸-130005502管理費(fèi)

13、用借217101 應(yīng)交增值稅貸550201 工資部門核算借21710101 進(jìn)項稅額貸550202 福利費(fèi)部門核算借21710102 已交稅金貸550203 加班費(fèi)部門核算借21710103 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸550204 折舊費(fèi)部門核算借21710104 減免稅款貸550205 辦公費(fèi)部門核算借21710105 銷項稅額貸550299 其他借21710106 出口退稅貸5503財務(wù)費(fèi)用借21710107 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸550301 手續(xù)費(fèi)借21710108出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額貸550302 利息收入借21710109 轉(zhuǎn)出多交增值稅貸550303 利息支出借217102 未交增值稅貸-13

14、0005601營業(yè)外支出借217103 應(yīng)交營業(yè)稅貸5701所得稅借217104 應(yīng)交消費(fèi)稅貸5801以前年度損益調(diào)整借注：指定科目是在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>會計科目>編輯>指定科目”菜單中設(shè)置“1001”為“現(xiàn)金總賬科目”，“1002”為“銀行存款總賬科目”成批復(fù)制科目是在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>會計科目>編輯>成批復(fù)制”菜單中將“制造費(fèi)用”科目下的明細(xì)科目及輔助核算復(fù)制到“管理費(fèi)用”科目下，再調(diào)整管理費(fèi)用的明細(xì)科目；將“庫存商品”科目下的明細(xì)科目及數(shù)量金額輔助核算復(fù)制到“主營業(yè)務(wù)收入”“主營業(yè)務(wù)成本”科目下。軟件提供了不同賬之間的會計科目復(fù)制(10)

15、“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>編碼檔案>項目目錄”菜單中設(shè)置項目目錄如下：A、 項目大類：大類名稱：“生產(chǎn)成本”，選擇“普通項目”，項目級次：1、2，項目結(jié)構(gòu)為默認(rèn)值。B、 選擇核算科目：410101、410102、410103并點擊“確認(rèn)”按鈕，C、 項目分類：1 自行開發(fā)項目 2 委托開發(fā)項目D、 項目目錄(在維護(hù)中錄入)： 101 A1軟件產(chǎn)品 自行開發(fā)項目 102 A2軟件產(chǎn)品 自行開發(fā)項目201 B1網(wǎng)絡(luò)工具 委托開發(fā)項目 202 B2網(wǎng)絡(luò)工具 委托開發(fā)項目(11) 在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>期初余額”菜單中錄入總賬會計科目及輔助核算的期初余額A、錄入會計科目余額（見會計

16、科目表）B、錄入1131應(yīng)收賬款明細(xì)余額表日期憑證號客戶單位名稱摘要方向金額2003-10-25北京實驗學(xué)校銷售商品借99600.002003-11-10上海實達(dá)公司銷售商品借58000.00C、錄入119101其他應(yīng)收款個人明細(xì)余額表日期憑證號部門職員摘要方向金額2003-12-25總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借3800.00D、2121應(yīng)付賬款明細(xì)余額表日期憑證號供應(yīng)商單位名稱摘要方向金額2003-9-20聯(lián)想萬科有限公司購買商品貸176850.002003-11-25上海公司購買商品貸100000.00E、 項目目錄期初都是項目A1軟件產(chǎn)品的余額注：期余額錄入時，白色的界面直接錄入會計科目的

17、數(shù)據(jù)；灰色的界面不需錄入會計科目數(shù)據(jù)，是自動計算的；淡黃色的界面需雙擊錄入相應(yīng)輔助核算會計科目的明細(xì)余額。余額錄入完成后，請試算平衡，對賬。總賬總賬日常操作（1）填制憑證（在“系統(tǒng)菜單>憑證>填制憑證”菜單中）提取現(xiàn)金10000元，發(fā)生日期：2009.7.3借：現(xiàn)金 10000.00 貸：銀行存款工行存款 10000.00月5日總經(jīng)理辦公室肖劍報銷差旅費(fèi)3600元，交還現(xiàn)金200元借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用(總經(jīng)理辦公室) 3600.00 現(xiàn)金 200.00貸：其他應(yīng)收款（肖劍） 3800.00月19日總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1200元，轉(zhuǎn)賬支票號：205借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用 1200

18、.00貸：銀行存款工行存款 1200.00月19日，市場部宋佳收到北京實驗學(xué)校轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)賬支票2張，面值分別為：40000元和59600元，用以歸還貨款借：銀行存款工行存款 99600.00貸：應(yīng)收賬款（北京實驗學(xué)校） 99600.007月19日，市場部宋佳歸還欠萬科公司部分貨款100000元，轉(zhuǎn)賬支票號為201借：應(yīng)付賬款（ 聯(lián)想萬科有限公司） 100000.00 貸：銀行存款工行存款 100000.007月19日，市場部宋佳向北京實驗學(xué)校售出多媒體教程600冊，單價32元，貨稅款尚未收到（適用稅率13%）借：應(yīng)收賬款（北京實驗學(xué)校） 21696.00貸：主營業(yè)務(wù)收入多媒體教程 19200.00

19、 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅 2496.007月19日，市場部宋佳從萬科公司購入多媒體課件3000套，單價35元，貨稅款暫欠，商品已驗收庫（適用稅率13%）借：庫存商品多媒體課件 105000.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅 13650.00貨：應(yīng)付賬款（聯(lián)想萬科有限公司） 118650.007月20日收到泛美集團(tuán)投資資金10000美元 借：銀行存款中行存款 （外幣金額為10000.00）82750.00貸：股本 82750.00當(dāng)月29日將奧迪車出售，收回7.8萬元，支票結(jié)算 借：銀行存款 工行存款 78000 借：待處理財產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益 100654.17 貸：固定資產(chǎn)清理 178654.17（2）先將號憑證生成常用憑證后，再刪除號憑證，不整理憑證斷號，將憑證編號方式改為手工編號后，再用調(diào)用常用憑證功能生成號憑證。（3）憑證匯總（4）憑證審核和取消審核 出納簽字同時補(bǔ)填1號憑證的結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，票號：XJ2000（新增）和取消簽字憑證審核和取消審核（注：憑證審核人與制單人不能想同）主管簽字與取消簽字（注：主管簽字與制單人不能相同）（5）記賬和取消記賬（6）查賬現(xiàn)金日記賬