XX分公司資金管理辦法范文

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上XX分公司資金管理辦法第一節(jié) 基本要求第一條 管理范圍主要包括：（一）資金收支預(yù)算；（二）現(xiàn)金管理；（三）備用金管理；（四）銀行存款管理；（五）資金調(diào)度管理；（六）監(jiān)督與處罰。第二條 管理原則 資金管理遵循“集中管理，加速周轉(zhuǎn)；預(yù)算控制，分級負(fù)責(zé)；統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)籌運(yùn)用”的原則。收入資金全額上解總公司，業(yè)務(wù)和費(fèi)用支出由總公司按預(yù)算下?lián)?，有效提高公司資金的管理效率。（一）“集中管理，加速周轉(zhuǎn)” 原則指各項(xiàng)資金集中由總公司管理、運(yùn)用。即總公司按照收入、費(fèi)用、賠款三個賬戶分別集中管理分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)資金，提高資金上解速度，降低各級機(jī)構(gòu)資金存量，加快資金周轉(zhuǎn)速度。（二）“預(yù)算控制，分

2、級負(fù)責(zé)”原則總公司根據(jù)預(yù)算對資金實(shí)行總體控制，分公司做好資金收支的年度、季度和月度預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算使用資金，各級機(jī)構(gòu)在經(jīng)營授權(quán)范圍內(nèi)對本級資金使用的真實(shí)性、安全性、合法性負(fù)責(zé)。（三）“統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)籌運(yùn)用”原則是總公司利用資金管理系統(tǒng)，統(tǒng)一調(diào)度各級機(jī)構(gòu)資金，確保資金正常需求。各級機(jī)構(gòu)沒有資金運(yùn)用權(quán)限，由總公司統(tǒng)籌運(yùn)用，提高資金的安全性和收益水平。第二節(jié) 收支預(yù)算第三條 根據(jù)公司的管理情況如實(shí)編制，力爭達(dá)到年度資金收支基本平衡，略有節(jié)余，最大限度地提高資金貢獻(xiàn)度。分公司應(yīng)按照全面預(yù)算管理原則，依據(jù)年度經(jīng)營計劃，科學(xué)合理地制定年度、季度和月度資金預(yù)算，并采取有效措施確保預(yù)算執(zhí)行到位。第四條 資金

3、預(yù)算的內(nèi)容包括保費(fèi)收入、利息收入和其它收入等資金流入預(yù)算；賠款支出、費(fèi)用支出等資金流出的預(yù)算；現(xiàn)金凈流量預(yù)算等。第五條 年度資金預(yù)算在每年1 月15 日前上報總公司，季度資金預(yù)算應(yīng)在前一季度最后一個月10日前上報，總公司在當(dāng)季首月10日前進(jìn)行批復(fù)。第六條 各支公司必須嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算。如有特殊情況或未實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算目標(biāo)的，須分析原因，提交修訂報告請求批復(fù)，以滿足本單位的經(jīng)營管理需要。第三節(jié) 現(xiàn)金管理第七條 結(jié)算辦法各級機(jī)構(gòu)日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來除按現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，超范圍收支應(yīng)通過開戶銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并接受開戶銀行的監(jiān)督，并履行有關(guān)反洗錢相關(guān)規(guī)定。第八條 現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資

4、、津貼；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（四）支付給個人的賠款支出；（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（六）結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。各級機(jī)構(gòu)支付給個人的款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第九條 庫存現(xiàn)金管理（一）各級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，由基本賬戶所在開戶銀行核定本單位三天至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于五天，但不得超過十天的日常零星開支。（二）經(jīng)開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，各級機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者

5、減少庫存現(xiàn)金限額的，按必要手續(xù)向開戶銀行提出申請。 第十條 現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；支付現(xiàn)金可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（二）從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫明用途，并經(jīng)相關(guān)人員審批，開戶銀行審核后，方可辦理。第十一條 現(xiàn)金賬簿的管理 建立健全定本式現(xiàn)金日記賬，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記，做到日清月結(jié)，賬款相符，發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時查明原因。每月末應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金賬余額與當(dāng)月發(fā)生額，與會計賬目核對一致，不一致的應(yīng)立即查明原因。第十二條 財務(wù)部門應(yīng)定期或不定期對現(xiàn)金庫進(jìn)

6、行盤點(diǎn)并填寫盤點(diǎn)表，填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表（見附表1）。第十三條 嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支；嚴(yán)禁用白條等不符合財務(wù)制度的單據(jù)頂替庫存現(xiàn)金；嚴(yán)禁單位之間相互借用現(xiàn)金；嚴(yán)禁謊報用途套取現(xiàn)金；嚴(yán)禁將單位現(xiàn)金以個人名義存儲（即公款私存）；嚴(yán)禁保留賬外公款(即小金庫)。第四節(jié) 備用金管理第十四條 備用金是指為了滿足日常經(jīng)營活動需要，而暫付給公司內(nèi)部相關(guān)部門和人員使用的周轉(zhuǎn)備用現(xiàn)金。備用金實(shí)行單獨(dú)核算，劃分為周轉(zhuǎn)備用金及內(nèi)部借款兩類，并分別管理。第十五條 周轉(zhuǎn)金管理（一） 周轉(zhuǎn)備用金使用范圍僅限不符合開戶條件且未開設(shè)銀行賬戶的支公司、營銷服務(wù)部、展業(yè)團(tuán)隊(duì)及新籌建機(jī)構(gòu)為保證經(jīng)營活動需要的周轉(zhuǎn)資金。（二） 周轉(zhuǎn)備用金限額以不超過

7、 7天所需資金周轉(zhuǎn)量或最多30000元，兩者取低者為最高限額。（三） 經(jīng)營機(jī)構(gòu)在辦理備用金借款時，應(yīng)詳實(shí)填寫備用金借款單，經(jīng)分公司計財部負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可辦理。借取備用金后，平常不再辦理其他借款。各級機(jī)構(gòu)計財部對備用金進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，根據(jù)實(shí)際情況及時調(diào)整限額。（四） 經(jīng)營機(jī)構(gòu)日常發(fā)生備用金支出項(xiàng)目報銷時，經(jīng)公司財務(wù)審核，領(lǐng)導(dǎo)簽批后，據(jù)實(shí)列報，按差額劃撥補(bǔ)足備用金，半年及年底結(jié)賬前備用金全額沖零。第十六條 內(nèi)部借款管理（一）內(nèi)部借款的使用范圍僅限內(nèi)部職工因出差、零星采購辦公用品等公務(wù)活動的暫借款。（二）內(nèi)部借款金額一般不超過借款人3個月的薪酬。（三） 因公務(wù)活動需要借款時，借款人應(yīng)詳

8、實(shí)填寫借款單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可辦理。（四）辦理借款時，須嚴(yán)格遵循“前款不清，后款不借”的原則。借款人員應(yīng)在業(yè)務(wù)處理完畢后及時報銷沖賬，超出一個月仍不還款的，財務(wù)部門從其薪酬中扣回借款。第十七條 保證金管理保證金使用范圍僅限行業(yè)協(xié)會、招投標(biāo)、共保、職場租賃等項(xiàng)目必須繳納的業(yè)務(wù)保證金的范圍，經(jīng)業(yè)務(wù)部門審批后，按照協(xié)議比例予以支付，實(shí)行單獨(dú)核算管理。按照合同協(xié)議規(guī)定及時清繳。第五節(jié) 銀行存款管理第十八條 銀行賬戶開設(shè)與撤銷（一）銀行賬戶的開設(shè)與撤銷按照事前申報、事中監(jiān)督、事后報備的原則，所有銀行賬戶的開設(shè)由分支機(jī)構(gòu)逐級上報，統(tǒng)一由總公司審批，賬戶撤銷向總公司報備。開設(shè)與撤

9、銷銀行賬戶時，所在機(jī)構(gòu)應(yīng)填報銀行賬戶開（銷）申請表（見附表2），上報審批同意后，嚴(yán)格按照批復(fù)意見辦理。（二）銀行賬戶開設(shè)后，須按批準(zhǔn)用途嚴(yán)格管理，將賬戶信息及時上報上級公司財務(wù)部門備查。上級公司財務(wù)部門據(jù)此建立銀行賬戶管理臺帳（見附表3），檢查、監(jiān)督本級及下屬機(jī)構(gòu)銀行賬戶的開設(shè)、撤銷情況。（三）銀行賬戶的開設(shè)，必須執(zhí)行雙人管理的監(jiān)督機(jī)制，賬戶設(shè)立時必須雙人一同辦理。（四）網(wǎng)上銀行支付權(quán)限分配由總、分公司兩級計財部負(fù)責(zé)，實(shí)行多人操作。網(wǎng)上銀行賬戶只能在大型商業(yè)銀行開設(shè)（中、農(nóng)、工、建、交）。分公司及所屬機(jī)構(gòu)收入戶、理賠戶、費(fèi)用戶均需開通網(wǎng)銀功能。第十九條 銀行賬戶分類與使用（一）嚴(yán)格執(zhí)行“收、支

10、”兩條線的資金管理模式，分別設(shè)立收入、費(fèi)用、理賠三個賬戶。 分公司和中心支公司分別開設(shè)收入戶、費(fèi)用戶和理賠戶三個賬戶；支公司根據(jù)實(shí)際情況開設(shè)收入戶、理賠戶兩個賬戶，原則上不開設(shè)費(fèi)用戶，確需開設(shè)費(fèi)用戶的，分公司根據(jù)具體情況核定帳戶限額，參照備用金限管理，條件成熟可不開設(shè)銀行賬戶。收入戶：該類賬戶主要用于核算保費(fèi)收入、預(yù)收保費(fèi)、追償款收入、利息收入、其他收入、營業(yè)外收入、保戶儲金及代扣代繳稅費(fèi)等收入款項(xiàng)。理賠賬戶用于核算賠款支出、理賠查勘費(fèi)、退保金、退儲金、代墊保費(fèi)、其它業(yè)務(wù)支出等支出款項(xiàng)。費(fèi)用賬戶用于核算除業(yè)務(wù)支出外的費(fèi)用支出，包括手續(xù)費(fèi)支出、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、營業(yè)稅金及附加、代扣代繳稅費(fèi)、營業(yè)外支

11、出等支出項(xiàng)目。經(jīng)總公司批準(zhǔn)購置的固定資產(chǎn)資金由此賬戶支付。（二）收入賬戶資金來源只限于各種收入資金，支付只限于向上級公司繳款；費(fèi)用、理賠賬戶資金來源只準(zhǔn)上級公司撥款和本賬戶利息，支付只限于規(guī)定的用途；嚴(yán)禁公司內(nèi)部各賬戶間自行橫向劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)。（三）分公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確須于網(wǎng)上銀行之外開設(shè)收入專戶的，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后可以開設(shè)，該賬戶只能收取保費(fèi)，嚴(yán)禁挪用，保費(fèi)收入資金應(yīng)每周五向開設(shè)網(wǎng)上銀行的收入專戶劃轉(zhuǎn)。（四）各地稅務(wù)部門及社保部門要求開設(shè)稅務(wù)或社保專用賬戶的，按照本文件規(guī)定的正常開戶流程進(jìn)行。該賬戶只允許發(fā)生上級公司下劃的專項(xiàng)資金和本賬戶利息收入，及各項(xiàng)稅費(fèi)的支出。第二十條 銀行印鑒與票據(jù)管理

12、（一）銀行預(yù)留印鑒必須至少有財務(wù)專用章和出納印鑒。（二）銀行印鑒必須指定專人分開保管，建立印鑒交接登記簿（見附表4），臨時或工作調(diào)整交接時均要辦理書面交接手續(xù)。網(wǎng)銀密碼、鑰匙須按套指定專人分開保管，確保資金安全完整。（三）建立銀行支票使用核銷登記簿，詳細(xì)登記每張支票的使用情況。銀行票據(jù)應(yīng)與銀行印鑒分開保管。作廢支票需加蓋作廢印章，統(tǒng)一裝訂在支票使用核銷登記簿封底，與銀行帳簿一同作為原始會計憑證存檔。（四） 嚴(yán)禁在空白支票上預(yù)留印鑒，嚴(yán)禁開出空頭支票。嚴(yán)禁出租、出借賬戶。（五）嚴(yán)禁將財務(wù)專用章等重要印鑒帶出公司辦事，嚴(yán)禁在空白紙張上加蓋財務(wù)專用章等重要印鑒嚴(yán)禁為員工個人貸款等與公司經(jīng)營無關(guān)的活動

13、加蓋財務(wù)專用章。第二十一條 銀行賬簿管理（一）建立健全銀行日記賬，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記，做到日清月結(jié)。（二）每月須及時與銀行進(jìn)行對帳，編制各賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表（見附表5），并對未達(dá)賬項(xiàng)及時清理。定期向銀行發(fā)“銀行存款確認(rèn)函”對存款進(jìn)行確認(rèn)，“銀行存款確認(rèn)函”作為銀行對賬單的重要補(bǔ)充依據(jù)。（三）銀行存款對帳單與余額調(diào)節(jié)表共同作為財務(wù)原始單證整理歸檔，并對未達(dá)賬項(xiàng)及時清理，對超過60天的未達(dá)賬項(xiàng)必須附經(jīng)辦人及財務(wù)負(fù)責(zé)人的說明，超過90天的未達(dá)賬項(xiàng)對經(jīng)辦人及財務(wù)負(fù)責(zé)人給予未達(dá)金額的3050比例的處罰。月度、年度終了時，銀行存款賬戶對賬單、余額調(diào)節(jié)表及時上報分公司計劃財務(wù)部，上報數(shù)字必

14、須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第六節(jié) 調(diào)度管理第二十二條 資金的申請（一） 分公司根據(jù)總公司審批同意的年度資金預(yù)算按月進(jìn)行分解，分公司每月5 日上報本月的資金使用計劃，經(jīng)總級公司核批后，分次劃撥。（二） 預(yù)算外資金申請適用于超出月度預(yù)算外的突發(fā)性大額賠款、退保、代理手續(xù)費(fèi)以及重大費(fèi)用項(xiàng)目、營業(yè)外支出項(xiàng)目的申請，應(yīng)提前五個工作日提出預(yù)算外資金申請，上報總公司審批后，予以撥付。（三）固定資產(chǎn)購置資金的申請，按照公司固定資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定，分公司每年末匯總編制下一年度的資產(chǎn)購置計劃，上報總公司財務(wù)部門。屬于由總公司統(tǒng)一購置的資產(chǎn)（信息設(shè)備、車輛等），由總公司統(tǒng)一采購付款；由分公司自行購置的資產(chǎn)，由總公司根據(jù)審

15、核計劃撥付專項(xiàng)資金，分公司統(tǒng)一付款購置。第二十三條 資金上劃、下?lián)芄芾恚ㄒ唬┦杖胭~戶資金實(shí)行每周定期上劃，分公司于每周五將下屬機(jī)構(gòu)收入賬戶資金千元以上上劃。同時，總公司將分公司收入賬戶資金千元以上上劃，年終余額清零。（二）理賠賬戶資金實(shí)行限額劃撥，根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃制定的計劃指標(biāo)，同時參考保費(fèi)規(guī)模、應(yīng)付賠款金額等指標(biāo)分析確定。分公司每月5 日上報次月的理賠資金使用計劃（見附表6），經(jīng)總公司核批后，按照差額分期劃撥。每季度按照預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況，對上季度預(yù)撥資金在下季度預(yù)撥資金計劃中調(diào)整。申請的撥付款超過應(yīng)付賠款金額或核定撥付款，應(yīng)闡明原因，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后撥付。核定的撥付款當(dāng)年累計保費(fèi)收入&

16、#215;計劃賠款占保費(fèi)比例當(dāng)年累計已支付賠款理賠資金賬戶余額當(dāng)年累計已支付賠款不包含上年度結(jié)案在本年度支付部分，對上年度結(jié)案在當(dāng)年度支付的賠案需單獨(dú)上報理賠支付計劃（見附表9）。（三）費(fèi)用賬戶資金實(shí)行限額劃撥，根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃制定的計劃指標(biāo)，同時參考保費(fèi)規(guī)模、費(fèi)用率等指標(biāo)分析確定。分公司每月日上報次月的費(fèi)用資金使用計劃（見附表7），經(jīng)總公司核批后，按照差額分期劃撥。每季度按照預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況，對上季度預(yù)撥資金在下季度預(yù)撥資金計劃中調(diào)整。 核定撥付款當(dāng)年累計實(shí)收保費(fèi)×自留保費(fèi)綜合費(fèi)用率代扣代繳稅費(fèi)營業(yè)外支出當(dāng)年累計支出金額費(fèi)用賬戶資金余額自留保費(fèi)綜合費(fèi)用率（業(yè)務(wù)及管理費(fèi)手續(xù)費(fèi)營業(yè)

17、稅金及附加攤回分保費(fèi)用）/（保費(fèi)收入自留保費(fèi)）累計支出金額包括業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)支出、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)外支出等，但不包括固定資產(chǎn)購置款及非付現(xiàn)費(fèi)用。第七節(jié) 監(jiān)督與處罰第二十四條 檢查與考核（一）各分公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)對本級及所屬各機(jī)構(gòu)資金管理情況的檢查工作。分公司至少對本級及所屬機(jī)構(gòu)每季度進(jìn)行一次實(shí)地檢查，對管理情況較差的機(jī)構(gòu)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管措施。（二） 對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的，有以下情形對公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管及經(jīng)辦人進(jìn)行處罰。1超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金、備用金的，對經(jīng)辦人、資金管理員、財務(wù)負(fù)責(zé)人分別給予1000元至3000元的經(jīng)濟(jì)處罰；2超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，對經(jīng)辦人、資金管理員

18、、財務(wù)負(fù)責(zé)人分別給予1000元至3000元的經(jīng)濟(jì)處罰； 3用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，對經(jīng)辦人、資金管理員、財務(wù)負(fù)責(zé)人分別給予1000元至3000元的經(jīng)濟(jì)處罰； 4坐支挪用現(xiàn)金的，對經(jīng)辦人、資金管理員、財務(wù)負(fù)責(zé)人分別給予1000元至3000元的經(jīng)濟(jì)處罰； 5私設(shè)賬外賬、小金庫的，賬外賬款項(xiàng)全額收繳，對經(jīng)辦人、資金管理員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)分別處以3000元至10000元的經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成損失的，處以5000元至20000元經(jīng)濟(jì)處罰，并予以通報批評，觸犯法律的還將追究其法律責(zé)任；6用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的、編造用途套取現(xiàn)金的，對經(jīng)辦人、資金管理員、財務(wù)負(fù)責(zé)人分別處以3000元至5000元的經(jīng)濟(jì)處罰；7凡公款私存的，沒收收益款項(xiàng)，對經(jīng)辦人、資金管理員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)分別處以3000元至10000元的經(jīng)濟(jì)處罰，并予以通報批評；8對內(nèi)部借款超過一個月期限尚未還款的，對借款人按照尚未還款金額