某某集團公司SAP財務(wù)系統(tǒng)項目關(guān)鍵用戶成本中心培訓(xùn)教材（PPT81頁）

1、2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)1XX集團及成員單位集團及成員單位SAP財務(wù)系統(tǒng)項目財務(wù)系統(tǒng)項目關(guān)鍵用戶培訓(xùn)關(guān)鍵用戶培訓(xùn)北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(Key Point Business Solution Ltd.)李娟更多資料在資料搜索網(wǎng)( ) 海量資料下載2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)2培訓(xùn)目標：l 掌握成本要素、成本中心、內(nèi)部訂單、利潤中心的概念，在系統(tǒng)中創(chuàng)建以上主數(shù)據(jù)，并能使用其記賬l 查看成本中心、內(nèi)部訂單、利潤中心報表2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS

2、)3CO概覽概覽 內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單 IO成本中心會計成本中心會計 CCA成本要素會計成本要素會計CEA利潤中心會計利潤中心會計 PCA答疑答疑2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)4主要功能模塊-與財務(wù)會計的關(guān)系2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)5CO 中的集成 - 價值流 利潤中心利潤中心PrCtr 2 成本和收入要素會計成本和收入要素會計 獲利段獲利段成本中心會計成本中心會計基于作業(yè)基于作業(yè)的成本核的成本核算算成本對象成本對象控制控制間接費用定間接費用定單會計單會計 2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公

3、司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)6CO概覽概覽 成本中心會計成本中心會計 CCA成本要素會計成本要素會計CEA答疑答疑內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單 IO利潤中心會計利潤中心會計 PCA更多資料在資料搜索網(wǎng)( ) 海量資料下載2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)7CO的兩大重要元素的兩大重要元素成本對成本對象象成本要成本要素素 任何任何COCO憑證的過賬，憑證的過賬，都要指定這兩個元素都要指定這兩個元素 COCO與與FIFI的集成，也離的集成，也離不開這兩個元素不開這兩個元素2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)8成本要

4、素成本要素概念概念初級成本要素初級成本要素 對產(chǎn)生于對產(chǎn)生于COCO之外的費用進行分類之外的費用進行分類 首先必須是首先必須是FIFI中的費用科目，并與損益類記帳科目一一對應(yīng)中的費用科目，并與損益類記帳科目一一對應(yīng)。次級成本要素次級成本要素 次級成本要素是用于內(nèi)部作業(yè)分配的成本要素，次級成次級成本要素是用于內(nèi)部作業(yè)分配的成本要素，次級成本要素僅僅在管理會計中創(chuàng)建和使用，與財務(wù)會計中的本要素僅僅在管理會計中創(chuàng)建和使用，與財務(wù)會計中的記帳科目沒有一一對應(yīng)的關(guān)系記帳科目沒有一一對應(yīng)的關(guān)系。 2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)9成本要素主數(shù)據(jù)2022-3-1

5、8北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)10管理會計組織結(jié)構(gòu)成本和收入要素成本成本初級成本初級成本初級成本要素類型初級成本要素類型初級成本要素初級成本要素FI 總帳科目總帳科目次級成本要素類型次級成本要素類型次級成本要素次級成本要素次級成本次級成本由由 SAP 預(yù)設(shè)預(yù)設(shè)CO 主數(shù)據(jù)級別主數(shù)據(jù)級別FI 主數(shù)據(jù)級別主數(shù)據(jù)級別管理級別管理級別2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)11組織單元和主數(shù)據(jù) - 匯總ProfitCenterProfitCenter利潤中心利潤中心定單定單成本對象成本對象項目項目處理處理成本中心成本中心成本要素組成

6、本要素組作業(yè)類型組作業(yè)類型組利潤中心層次利潤中心層次成本中心層次成本中心層次定單組定單組經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營企業(yè)控制范圍控制范圍成本要素成本要素作業(yè)類型作業(yè)類型統(tǒng)計指標統(tǒng)計指標ProfitCenter公司代碼公司代碼2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)12管理會計過帳邏輯總帳科目（損益）總帳科目（損益）420000金額金額控制對象控制對象成本要素成本要素(420000)CO 憑證憑證 # 1000000009FI 憑證憑證 # 1200000089總帳科目（資產(chǎn)負債表）總帳科目（資產(chǎn)負債表）113100金額金額金額金額FI 數(shù)據(jù)條目數(shù)據(jù)條目行項目行項目 001

7、- 總帳科目總帳科目 420000（損（損益）益）- 金額金額- 控制對象控制對象 行項目行項目 002- 總帳科目總帳科目 113100（資（資產(chǎn)負債表）產(chǎn)負債表）- 金額金額2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)13主要功能模塊-與報表的關(guān)系外部會計外部會計內(nèi)部會計內(nèi)部會計外部報表外部報表成本成本中心中心報表報表利潤利潤中心中心報表報表計劃計劃作業(yè)作業(yè)價格價格產(chǎn)品產(chǎn)品成本成本報表報表損益表損益表(P&L)資產(chǎn)負資產(chǎn)負債表債表現(xiàn)金現(xiàn)金流動流動報表報表留存留存收益收益2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)14創(chuàng)建初

8、級成本要素：路徑：會計控制成本要素會計主數(shù)據(jù)成本要素單個處理創(chuàng)建初級成本成本要素：5101001008；類別：1創(chuàng)建次級成本要素：路徑：會計控制成本要素會計主數(shù)據(jù)成本要素單個處理創(chuàng)建次級成本成本要素：420001;類別:42成本要素組創(chuàng)建:路徑:會計控制成本要素會計主數(shù)據(jù)成本要素組創(chuàng)建成本要素組:Z_labor2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)15練習(xí)練習(xí)創(chuàng)建成本要素（創(chuàng)建成本要素（xx為學(xué)號）：為學(xué)號）：創(chuàng)建初級成本要素（字段狀態(tài)組G004）Pxx-01-01: 材料費用（類型：1）Pxx-01-02: 人工費用（類型：1）Pxx-01-03: 租

9、金（類型：1）Pxx-01-04: 水費（類型：1）創(chuàng)建次級成本要素Txx-21-01: 維修費用（類型：21）Txx-41-01: 其他間接費用分攤（類型：41）Txx-42-01: 財務(wù)服務(wù)費（類型：42）創(chuàng)建成本要素組: TRAINxx，包含所有成本要素：Pxx-01-01,Pxx-01-02,Txx-43-012022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)16CO概覽概覽 內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單 IO成本中心會計成本中心會計 CCA成本要素會計成本要素會計CEA利潤中心會計利潤中心會計 PCA答疑答疑更多資料在資料搜索網(wǎng)( ) 海量資料下載2022-3-18北

10、京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)17成本中心會計主數(shù)據(jù)成本中心成本中心 (cost center )作業(yè)類型作業(yè)類型（Activity Type）統(tǒng)計指標統(tǒng)計指標（Statistical Key Figure）2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)18成本中心l成本中心會計的主要目的是對發(fā)生在某組織機構(gòu)成本中心會計的主要目的是對發(fā)生在某組織機構(gòu)內(nèi)的費用進行識別和歸集；內(nèi)的費用進行識別和歸集；l成本中心是費用控制的責(zé)任單位；成本中心是費用控制的責(zé)任單位；l可以對成本中心未來費用進行計劃，以此作為基可以對成本中心未來費用進行計劃，以

11、此作為基礎(chǔ)，通過計劃費用與實際費用之間的比較，來對礎(chǔ)，通過計劃費用與實際費用之間的比較，來對成本中心的業(yè)績進行考核。成本中心的業(yè)績進行考核。2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)19作業(yè)類型（Activity Type）l 定義成本中心的作業(yè)類型，并可以通過作業(yè)類型來分攤定義成本中心的作業(yè)類型，并可以通過作業(yè)類型來分攤成本中心的成本，例如：成本中心的成本，例如：n培訓(xùn)作業(yè)可以是培訓(xùn)部門（培訓(xùn)成本中心）的作業(yè)類型培訓(xùn)作業(yè)可以是培訓(xùn)部門（培訓(xùn)成本中心）的作業(yè)類型o作業(yè)類型1普通培訓(xùn)o作業(yè)類型2高級培訓(xùn)n維修作業(yè)可以是維修部門（維修成本中心）的作業(yè)類型維修作業(yè)

12、可以是維修部門（維修成本中心）的作業(yè)類型l 一個成本中心可以有一個或多個作業(yè)類型一個成本中心可以有一個或多個作業(yè)類型l 通過發(fā)出的作業(yè)類型的價格和數(shù)量，成本中心可以將成通過發(fā)出的作業(yè)類型的價格和數(shù)量，成本中心可以將成本向其他成本控制對象分攤本向其他成本控制對象分攤2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)20統(tǒng)計指標l 可以作為成本分攤基礎(chǔ)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，例如：可以作為成本分攤基礎(chǔ)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，例如：p 占用的辦公室面積占用的辦公室面積p 人員數(shù)人員數(shù)p 新開航次數(shù)新開航次數(shù)p 訂單數(shù)訂單數(shù)l 統(tǒng)計指標的類別：統(tǒng)計指標的類別：p固定值:覆蓋從其過帳期間到同一會計年

13、度中的所有后續(xù)期間這對于希望長時間保持為常數(shù)的統(tǒng)計指標很有用（如雇員數(shù)、占用的辦公室面積）。只有該值更改時才需要輸入新的過帳p加總值：不結(jié)轉(zhuǎn)到下一期間，但必須為每個單獨期間輸入。這比較適合哪些經(jīng)常在每個期間更改的統(tǒng)計指標（如耗電量的千瓦小時數(shù)、每月的產(chǎn)量）2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)21成本中心標準層次公司公司1110執(zhí)行董事會執(zhí)行董事會H1000H2000H2300H2100執(zhí)行董事會執(zhí)行董事會公司服務(wù)公司服務(wù)1230電力電力1220汽車庫汽車庫1000公司服務(wù)公司服務(wù)1210電話電話1200食堂食堂財務(wù)與管理財務(wù)與管理2100財務(wù)與管理財務(wù)

14、與管理管理管理人才資源人才資源2200人才資源人才資源采購采購2300采購采購銷售與行銷銷售與行銷技術(shù)部門技術(shù)部門2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)22成本中心組財務(wù)與管理財務(wù)與管理2100財務(wù)與管理財務(wù)與管理管理管理人才資源人才資源2200人才資源人才資源采購采購2300采購采購l 標準層次結(jié)構(gòu)包括了公司所有的成本中心和組，是公司核算的完整結(jié)構(gòu)標準層次結(jié)構(gòu)包括了公司所有的成本中心和組，是公司核算的完整結(jié)構(gòu)l 成本中心組可以根據(jù)管理核算的需要隨意組合成本中心和組成本中心組可以根據(jù)管理核算的需要隨意組合成本中心和組2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限

15、公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)23主數(shù)據(jù)創(chuàng)建成本中心成本中心:路徑:會計控制成本中心會計主數(shù)據(jù)成本中心單個處理創(chuàng)建編號:1000000作業(yè)類型作業(yè)類型:路徑:會計控制成本中心會計主數(shù)據(jù)成本中心單個處理創(chuàng)建編號:ACT01統(tǒng)計指標統(tǒng)計指標:編號:TJ01路徑:會計控制成本中心會計主數(shù)據(jù)成本中心單個處理創(chuàng)建成本中心組：路徑：路徑:會計控制成本中心會計主數(shù)據(jù)成本中心組創(chuàng)建2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)24練習(xí)創(chuàng)建成本中心：創(chuàng)建成本中心：通用數(shù)據(jù)：公司代碼 7788；層次結(jié)構(gòu)：7788；期間：2006/1/1 9999/12/31）培訓(xùn)部門：T

16、RAINxx-01；銷售部門：TRAINxx-02創(chuàng)建作業(yè)類型創(chuàng)建作業(yè)類型編號：Txx-001；名稱：培訓(xùn)；單位：H （小時）；成本中心類型：*；作業(yè)類型類別：1 （手工輸入，手工分配）；成本要素分配：Txx-43-01；價格標志：3 （手工定義）創(chuàng)建統(tǒng)計指標創(chuàng)建統(tǒng)計指標編號：Sxx-01面積 編號：Sxx-02培訓(xùn)次數(shù)計量單位：M2 （平方米） 計量單位：PC （件）指標類別：固定值 指標類別：總值2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)25成本中心費用分配與分攤在成本中心會計中，從財務(wù)和后勤各功能模塊收集的費用，在成本中心會計中，從財務(wù)和后勤各功能模塊

17、收集的費用，可以在成本中心之間按一定的標準進行分配與分攤，可以在成本中心之間按一定的標準進行分配與分攤，使得歸集在每個成本中心的費用更合理；對于歸集在生產(chǎn)成本中心的費用，使得歸集在每個成本中心的費用更合理；對于歸集在生產(chǎn)成本中心的費用，也可以按一定的標準（也可以按一定的標準（統(tǒng)計指標統(tǒng)計指標）進行從成本中心到進行從成本中心到產(chǎn)品的產(chǎn)品的分攤分攤；這種分攤功能適用于計劃費用和實際費用的分攤。這種分攤功能適用于計劃費用和實際費用的分攤。2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)26分配在成本分配中，原始成本要素不變，源于一個成本中心的在成本分配中，原始成本要素不

18、變，源于一個成本中心的成本傳到另一個成本傳到另一個( (或幾個或幾個) )成本中心。根據(jù)分配規(guī)則，需要成本中心。根據(jù)分配規(guī)則，需要分配的發(fā)送方成本中心的所有成本要素均可指定到接收方分配的發(fā)送方成本中心的所有成本要素均可指定到接收方成本中心。成本中心。他們可以是：他們可以是：l 固定值（百分比、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)或金額）l 動態(tài)的核算基礎(chǔ)(成本要素、成本要素組、子組、作業(yè)、作業(yè)組、統(tǒng)計指標、消耗量)l 計劃或?qū)嶋H數(shù)據(jù)2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)27分配水費4月分配規(guī)則分配規(guī)則固定百分比Production 1Production 2Production 3

19、水費（P00-01-04）+￥800水費（P00-01-04） -￥800公共事業(yè)成本中心公共事業(yè)成本中心 TRAIN00-0450%20%30%成本中心成本中心TRAIN00-01水費：￥240成本中心成本中心TRAIN00-02水費：￥160成本中心成本中心TRAIN00-03水費：￥4002022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)28創(chuàng)建分配循環(huán)更多資料在資料搜索網(wǎng)( ) 海量資料下載2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)29創(chuàng)建分配循環(huán)發(fā)送方：778801發(fā)送方成本要素：5501006000接收者：100000

20、0、1000001接收方接收規(guī)則：固定百分比接收方比例：各 50%2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)30執(zhí)行分配循環(huán)2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)31分攤l 分攤是對初級成本和次級成本從成本中心到成本中心或分攤是對初級成本和次級成本從成本中心到成本中心或從成本中心到其它成本對象傳送的一種方法。從成本中心到其它成本對象傳送的一種方法。 l 可以通過發(fā)出和接收成本中心報表在各自的次級成本要可以通過發(fā)出和接收成本中心報表在各自的次級成本要素中對分攤的結(jié)果進行分析。素中對分攤的結(jié)果進行分析。2022-3-18北

21、京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)32分攤 分配：成本要素分配前后不會發(fā)生改變分配：成本要素分配前后不會發(fā)生改變分攤：成本要素名稱發(fā)生改變，初級成本要素變?yōu)榇渭壋杀疽胤謹偅撼杀疽孛Q發(fā)生改變，初級成本要素變?yōu)榇渭壋杀疽胤謹傄?guī)則分攤規(guī)則按照固定比例內(nèi)部培訓(xùn)費July人工費July材料費July材料費（P00-01-01)￥20,000人工費（P00-01-02）￥30,000內(nèi)部培訓(xùn)費（T00-43-01）￥3,000總計￥53,000財務(wù)服務(wù)費（T00-42-01）-￥53,000財務(wù)部成本中心：財務(wù)部成本中心：TRAIN00-03Production 1Prod

22、uction 2Production 3成本中心成本中心TRAIN00-02財務(wù)服務(wù)費：￥21,200成本中心成本中心TRAIN00-03財務(wù)服務(wù)費：￥10,600成本中心成本中心TRAIN00-04財務(wù)服務(wù)費：￥10,600Production 1成本中心成本中心TRAIN00-01財務(wù)服務(wù)費：￥10,60011212022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)33創(chuàng)建分攤循環(huán)2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)34創(chuàng)建分攤循環(huán)o 發(fā)送方：778801o 發(fā)送方成本要素：900001o 接收者：1000000、1000

23、001o 接收規(guī)則：可調(diào)整份額、按實際統(tǒng)計指標2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)35統(tǒng)計指標輸入n 輸入統(tǒng)計指標值2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)36執(zhí)行分配循環(huán)2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)37應(yīng)用范圍和限制：應(yīng)用范圍和限制：l 成本中心沒有輸出作業(yè)成本中心沒有輸出作業(yè)l 由于沒有輸出作業(yè)，因此實際的目標成本等于計劃由于沒有輸出作業(yè)，因此實際的目標成本等于計劃成本成本l 為了進行進行價差和量差的分析，對成本要素要記為了進行進行價差和量差的分析，對成本要素要

24、記錄數(shù)量（計劃和實際）：錄數(shù)量（計劃和實際）：o 成本要素主數(shù)據(jù)o 成本中心主數(shù)據(jù)簡單成本中心計劃2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)38演示計劃與作業(yè)無關(guān)：n 路徑：會計/控制/成本中心會計/計劃/成本和作業(yè)輸入實際n 輸入財務(wù)會計憑證2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)392022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)40成本中心計劃和實際比較報表2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)41日常操作的種類路徑：會計/控制/成本中心會計/實

25、際記帳手工重過帳（Repost Cost/Revenue）重過帳行項目（Repost Line Item）統(tǒng)計指標輸入（Statistical Key Figure）2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)42手工重過帳應(yīng)用范圍及影響：n財務(wù)憑證中成本控制對象輸入錯誤n只能對初級成本要素進行重過帳n在各自成本控制對象的記錄中不保存對方成本控制對象的信息n與原財務(wù)憑證沒有聯(lián)系發(fā)送成本中心接受者成本要素金額發(fā)送成本中心發(fā)送成本中心初級成本要素P00-01-01 $2,100P00-01-01 - $2,100P00-01-02$30,000接受成本中心接受成本

26、中心成本中心： TRAIN00-02成本要素：P00-01-01金額：+$2,1002022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)43重過帳行項目應(yīng)用范圍及影響：n財務(wù)憑證中成本控制對象輸入錯誤n只能對初級成本要素進行重過帳n在各自成本控制對象的記錄中不保存對方成本控制對象的信息n指定重過帳行項目的原財務(wù)憑證n原財務(wù)憑證行項目只能重過帳一次n在沖銷原財務(wù)憑證前需先沖銷重過帳的管理會計憑證財務(wù)憑證號.公司代碼會計年度行項目發(fā)送成本中心接收者金額發(fā)送成本中心發(fā)送成本中心初級成本要素P00-01-01 $2,100P00-01-01 - $2,100P00-01-02

27、$30,000接受成本中心接受成本中心成本中心： TRAIN00-02成本要素：P00-01-01金額：+$2,1002022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)44練習(xí)調(diào)整記帳記錄成本創(chuàng)建財務(wù)憑證（記錄憑證號）：1. 借：Pxx-01-01 材料費用 ￥1000 （成本中心：TRAINxx-02） 貸：1001001000 現(xiàn)金2. 借：Pxx-01-01 材料費用 ￥1000 （成本中心：TRAINxx-03） 借：Pxx-01-02 人工費用 ￥1000 （成本中心：TRAINxx-02） 貸：1001001000 現(xiàn)金調(diào)整記錄進行手工重過帳n 將材料費

28、用（Pxx-01-01）從成本中心 TRAINxx-02 重過帳到成本中心 TRAINxx-01，金額 1000指定財務(wù)憑證的調(diào)整記錄重過帳行項目n 將第二張會計憑證的第二條行項目重過帳到成本中心 TRAINxx-01n 思考問題：現(xiàn)在是否能直接沖銷第二張會計憑證？如何才能沖銷？2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)45CO概覽概覽 內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單 IO成本中心會計成本中心會計 CCA成本要素會計成本要素會計CEA利潤中心會計利潤中心會計 PCA答疑答疑2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)46內(nèi)部訂單作用l 在

29、在SAPSAP中，內(nèi)部訂單是用來對某公司內(nèi)某作業(yè)或任務(wù)的中，內(nèi)部訂單是用來對某公司內(nèi)某作業(yè)或任務(wù)的成本進行計劃、歸集、監(jiān)控和分攤的工具成本進行計劃、歸集、監(jiān)控和分攤的工具，這里的這里的“訂訂單單”不同于生產(chǎn)訂單、銷售訂單或采購訂單中的不同于生產(chǎn)訂單、銷售訂單或采購訂單中的“訂單訂單”是不同的概念；是不同的概念；l 可以實現(xiàn)跨部門，跨公司代碼費用轉(zhuǎn)移?？梢詫崿F(xiàn)跨部門，跨公司代碼費用轉(zhuǎn)移。 l 內(nèi)部訂單也可以用于對某持續(xù)的事件或服務(wù)，如設(shè)備維內(nèi)部訂單也可以用于對某持續(xù)的事件或服務(wù)，如設(shè)備維護和修理，進行費用控制。護和修理，進行費用控制。l 內(nèi)部訂單主要用于內(nèi)部訂單主要用于管理層關(guān)注的費用的管理層關(guān)

30、注的費用的計劃計劃管理管理及預(yù)算及預(yù)算控制控制2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)47用途舉例內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單 1001出差北京了解當(dāng)?shù)厥袌?2002/5/1成本要素成本要素400000 住宿 2500420000 機票 1500421000 業(yè)務(wù)招待費 2500總計總計 6500610000 差旅費 -6500成本中心：市場部成本中心：市場部成本要素成本要素610000 差旅費6500結(jié)算結(jié)算實例實例1：差旅費：差旅費2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)48內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單 2001建造鍋爐房成本要素成本要素

31、400000 直接材料 80,000613000 材料費用 12,000421000 外部服務(wù) 25,000431000 直接人工 35,000623000 人工費用 7,000 總計總計 159,000810000 資本化項目 -150,000 653000 訂單結(jié)算 - 9,000成本中心：工廠成本中心：工廠1成本要素成本要素653000 訂單結(jié)算 9,000總帳科目：總帳科目： 320000 在建工程在建工程資產(chǎn)資產(chǎn)12345 鍋爐房 150,000 結(jié)算結(jié)算實例2：在建工程更多資料在資料搜索網(wǎng)( ) 海量資料下載2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPB

32、S)49非統(tǒng)計型內(nèi)部訂單1.1.非統(tǒng)計性內(nèi)部訂單是非統(tǒng)計性內(nèi)部訂單是COCO中成本對象的中成本對象的一種，可以歸集成本費用并進行費用的一種，可以歸集成本費用并進行費用的結(jié)算和重過帳結(jié)算和重過帳True Orders內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單實際記帳對象實際記帳對象結(jié)算結(jié)算FIFIMMMMCOCO費用歸集費用歸集成本中心成本中心月末可以通過內(nèi)部訂單的分配分攤及訂單結(jié)算等管理會計功能結(jié)轉(zhuǎn)到成本中心?？稍O(shè)定預(yù)算來控制 2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)50統(tǒng)計型內(nèi)部訂單統(tǒng)計型訂單統(tǒng)計型訂單l同步進行同步進行實際記帳對象實際記帳對象統(tǒng)計信息統(tǒng)計信息結(jié)算結(jié)算tFIFIM

33、MMMCOCO費用歸集費用歸集成本中心成本中心STOPSTOPSTOPSTOP 統(tǒng)計性內(nèi)部訂單不是統(tǒng)計性內(nèi)部訂單不是COCO中成本對象，不中成本對象，不能進行成本費用的歸集、結(jié)算和重過帳。能進行成本費用的歸集、結(jié)算和重過帳。用統(tǒng)計型訂單統(tǒng)計費用信息的時候必須要用統(tǒng)計型訂單統(tǒng)計費用信息的時候必須要有一個實際的成本過帳對象有一個實際的成本過帳對象此類訂單設(shè)定預(yù)算來控制 2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)51訂單分類內(nèi)部定單內(nèi)部定單預(yù)提定單預(yù)提定單有收入的定單有收入的定單間接費用定單間接費用定單投資定單投資定單2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京

34、經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)52訂單狀態(tài)管理創(chuàng)建創(chuàng)建允許的操作：允許的操作： 作業(yè)計劃 成本計劃 主數(shù)據(jù)維護 釋放訂單 釋放釋放允許的操作：允許的操作： 實際記帳 作業(yè)計劃 成本計劃 建立結(jié)算規(guī)則 結(jié)算 結(jié)算結(jié)算允許的操作：允許的操作： 內(nèi)部成本分攤 實際結(jié)算 計劃凍結(jié) 關(guān)閉訂單 2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)53結(jié)算規(guī)則：l每條分配規(guī)則定義了：n 結(jié)算給誰？n 結(jié)算多少？n 怎么結(jié)算？n 將什么成本進行結(jié)算？n 什么時候結(jié)算？l結(jié)算方l結(jié)算比例l結(jié)算類型l存在期間2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)

35、54內(nèi)部訂單主數(shù)據(jù)2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)55內(nèi)部訂單主數(shù)據(jù)2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)56內(nèi)部訂單應(yīng)用舉例o業(yè)務(wù)情節(jié)：n在一次到北京的出差任務(wù)中，銷售部人員小李需要拜訪一個重要客戶，并將在市場部組織的一個研討會中發(fā)言。為此，市場部將承擔(dān)一半的交通費，其他費用（如住宿費、請客戶吃飯的業(yè)務(wù)招待費等）由銷售部承擔(dān)。o銷售部門為這次出差創(chuàng)建一個內(nèi)部訂單，用以記錄在出差過程中的所有支出。該訂單的結(jié)算要求如下：n將所有費用分為兩類：o交通費o其它費用n交通費由市場部和銷售部各承擔(dān)50%n其它費用由銷售

36、部承擔(dān)n所有費用結(jié)算到差旅費2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)57業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)訂單：訂單：400040(用戶使用自己創(chuàng)建的訂單用戶使用自己創(chuàng)建的訂單) 訂單類型：訂單類型：0400費用發(fā)生科目：費用發(fā)生科目：5501025002、5501025003、5501025004內(nèi)部訂單：內(nèi)部訂單：400040結(jié)算科目：結(jié)算科目：5501025009憑證：憑證：1000000190非統(tǒng)計訂單2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)58內(nèi)部訂單結(jié)算2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)5

37、9顯示內(nèi)部訂單報表2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)60統(tǒng)計訂單舉例訂單：400021 訂單類型：Z400收入費用發(fā)生科目： 5501025002 、 5501025003成本中心：778801憑證：100000192更多資料在資料搜索網(wǎng)( ) 海量資料下載2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)61顯示內(nèi)部訂單報表2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)62內(nèi)部訂單計劃內(nèi)容成本計劃總體計劃 初級成本要素分攤統(tǒng)計指標計劃詳細計劃次級成本要素輸入作業(yè)成本要素級成本要素計劃202

38、2-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)63計劃舉例：2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)64計劃與實際對比報表2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)65內(nèi)部訂單預(yù)算l 內(nèi)部訂單預(yù)算是審批通過的內(nèi)部訂單或內(nèi)部訂單組的成本計劃l 與計劃的區(qū)別：n詳細程度n控制力度l 預(yù)算類別：n初始預(yù)算n預(yù)算更新o 追加o 退回n當(dāng)前預(yù)算2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)66編制預(yù)算2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPB

39、S)67預(yù)算控制2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)68內(nèi)部訂單組30提單131提單232提單3航次 A334243航次 B444546航次 C美西航線航線提單1提單2提單3提單1提單2提單3為管理核算的需求建立為管理核算的需求建立2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)69CO概覽概覽 內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單 IO成本中心會計成本中心會計 CCA成本要素會計成本要素會計CEA利潤中心會計利潤中心會計 PCA答疑答疑2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)70Which approa

40、chis best suited formy purposes? ? ?Various Methods of AnalysisFI-FI-SLSLSD-SD-SISSISEC-EC-EISEISProductgroupDistr. channelRegionaccount-basedCO-CO-PAPA costing- basedEC-EC-PCAPCAevaluationof profitsProfit centerProfitability segment? ?PrCtr 1PrCtr 1那種方法最適那種方法最適合我的目的？合我的目的？分析利潤的工具2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限

41、公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)71利潤中心會計的目的o 利潤中心會計的目的是為了衡量公司內(nèi)相應(yīng)的責(zé)任中心運作是否成功MarketMarketCompanyCompanyProfit Center AccountingelectricityelectricitysalariessalariesPrCtr 1PrCtr 1PrCtr 3PrCtr 3PrCtr 2PrCtr 4PrCtr 4PrCtr 5PrCtr 5Goods / ServicesGoods / ServicesEC-EC-PCAPCABilling Doc2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限

42、公司(KPBS)72SAP 中的利潤中心l 是一個統(tǒng)計成本控制對象l 有時間性l 有一套標準層次結(jié)構(gòu)l 可以建立非標準層次結(jié)構(gòu)2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)73Legal StructureGroupGroupSub-groupSub-groupCompanyCompany集團子集團公司公司的投資結(jié)構(gòu)更多資料在資料搜索網(wǎng)( ) 海量資料下載2022-3-18北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司北京經(jīng)點協(xié)同資訊有限公司(KPBS)74利潤中心結(jié)構(gòu) 1Profit Center Structure IGroupGroupRegion (PrCtr)Region (PrCtr)Area (PrCtr)Area (PrCtr)District (PrCtr)District (PrCtr)Regional Profit Center Structure按地域的利潤中心結(jié)構(gòu)按地域的利潤中心結(jié)