企業(yè)沙盤模擬

1、企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬模擬經(jīng)營的目的模擬經(jīng)營的目的初始年份講解初始年份講解模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營的規(guī)則講解的規(guī)則講解模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營總評總評模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作實戰(zhàn)演練的目的實戰(zhàn)演練的目的了解企業(yè)與企業(yè)的組織架構(gòu)；認清沙盤模擬與真實企業(yè)之間的關(guān)系；對低年級學(xué)生，激發(fā)學(xué)習(xí)專業(yè)課的興趣；對高年級學(xué)生，學(xué)會理論聯(lián)系實際，學(xué)以致用透過實戰(zhàn)演練，洞悉企業(yè)成功的重要因素企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營應(yīng)如何密切配合 提升企業(yè)的運營效率，以及創(chuàng)造價值的能力 衡量企業(yè)運營狀況的方法與指標(biāo) 在企業(yè)的戰(zhàn)略與運營中不斷創(chuàng)新做對的事情，把事做對做對的事情，把事做對體驗體驗分享分享提升提升應(yīng)用應(yīng)用模擬

2、經(jīng)營的目的模擬經(jīng)營的目的模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作初始年份講解初始年份講解模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營的規(guī)則講解的規(guī)則講解模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營總評總評模擬企業(yè)基本情況描述模擬企業(yè)基本情況描述n“躍進”公司是一個典型的離散制造型企業(yè)，創(chuàng)建已有三年，董事會為了選出一個能夠帶領(lǐng)企業(yè)更好發(fā)展的領(lǐng)導(dǎo)團隊，將采用企業(yè)經(jīng)營模擬競爭的方式進行，用兩天的時間模擬企業(yè)七年的經(jīng)營過程，勝出者就是“躍進”公司新的領(lǐng)導(dǎo)團隊。 財務(wù)現(xiàn)狀財務(wù)現(xiàn)狀n總資產(chǎn)為1.05億（105M），其中流動資產(chǎn)52M，固定資產(chǎn)53M；負債41M，所有者權(quán)益64M。 n1. 流動資產(chǎn)52M ：現(xiàn)金20M，3個帳期（3Q）的應(yīng)收帳款15

3、M，在制品價值8M，成品價值6M，原料價值3M。n2. 固定資產(chǎn)53M ：一個價值40M的大廠房和價值13M的生產(chǎn)設(shè)備，包括三條手工生產(chǎn)線和一條半自動生產(chǎn)線。n3. 負債41M ：長期貸款40M，應(yīng)付稅金1M，目前沒有短期負債。n4. 所有者權(quán)益64M ：股東資本為50M，利潤留存11M，年度凈利3M。 金額金額銷售收入+35直接成本-12毛利毛利=23綜合費用-11折舊前利潤折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利支付利息前利潤潤=8財務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤稅前利潤=4所得稅-1凈利潤凈利潤=3資產(chǎn)資產(chǎn)金額金額負債負債+ +權(quán)益權(quán)益金額金額現(xiàn)金+20 長期負債+40應(yīng)收

4、款+15短期負債+0在制品+8應(yīng)付款+0成品+6應(yīng)交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計=52負債合計負債合計=41固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)權(quán)益權(quán)益土地和建筑+40股東資本+50機器和設(shè)備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產(chǎn)合固定資產(chǎn)合計計=53所有者權(quán)益合所有者權(quán)益合計計=64總資產(chǎn)總資產(chǎn)=105 負債負債+ +權(quán)益權(quán)益= 105單位：百萬單位：百萬單位：百萬單位：百萬企業(yè)現(xiàn)狀：企業(yè)現(xiàn)狀：本地企業(yè)經(jīng)營狀況良好產(chǎn)品技術(shù)含量低原管理層在技術(shù)開發(fā)、市場開發(fā)方面保守成本/單位低自動化高自動化時間數(shù)量市場區(qū)域本地國內(nèi)亞洲國際Beryl:綠寶石；Crystal:水晶；Ruby

5、:紅寶石；Sapphire: 藍寶石股東期望股東期望n公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層能夠把握時機，抓住機遇，投資新產(chǎn)品開發(fā)，使公司的市場地位得到進一步提升；在全球市場廣泛開放之際，積極開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領(lǐng)域；擴大生產(chǎn)規(guī)模，采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段，努力提高生產(chǎn)效率，全面帶領(lǐng)企業(yè)進入快速發(fā)展階段。企業(yè)目標(biāo)企業(yè)目標(biāo) 戰(zhàn)略戰(zhàn)略( (產(chǎn)品、營銷、生產(chǎn)產(chǎn)品、營銷、生產(chǎn)) ) 運營運營 管理管理 討論：討論：你們作為新任管理層，將如何來經(jīng)營該公司？_角色介紹角色介紹公司的幾個角色：公司的幾個角色：總裁 CEO 戰(zhàn)略決策財務(wù)總監(jiān) CFO 資金運

6、作、財務(wù)報表營銷總監(jiān) COO 市場與銷售生產(chǎn)總監(jiān) CPO 采購、生產(chǎn)研發(fā)總監(jiān) CTO ISO、產(chǎn)品信息總監(jiān) CIO -企業(yè)信息化課程開展中的注意事項：課程開展中的注意事項：1、角色互換2、團隊協(xié)作3、親自親為4、誠信經(jīng)營管理團隊管理團隊座位安排座位安排財務(wù)總監(jiān)研發(fā)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)銷售總監(jiān)CEO信息總監(jiān)財務(wù)區(qū)研發(fā)區(qū)生產(chǎn)區(qū)銷售區(qū)費用計提組建團隊組建團隊成立公司成立公司( (名稱名稱) )企業(yè)形象識別企業(yè)形象識別- -圖形識別圖形識別企業(yè)形象識別企業(yè)形象識別- -語言識別語言識別分工分工模擬經(jīng)營的目的模擬經(jīng)營的目的模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作起始年份講解起始年份講解模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營的規(guī)則講解的規(guī)

7、則講解模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營總評總評AgendaAgenda認識沙盤教具認識沙盤教具n藍色籌碼藍色籌碼 ：代表原材料，有原材料，有M1、M2、M3、M4四種四種n黃色籌碼黃色籌碼 ：代表原材料采購訂單原材料采購訂單 ，也有有M1、M2、M3、M4四種四種n灰色籌碼灰色籌碼 ：代表錢幣（現(xiàn)金）n紅色籌碼紅色籌碼 ：代表貸款（長貸、短貸、高利貸、應(yīng)付賬款），有10M、1M兩種n產(chǎn)品標(biāo)簽：Beryl、Crystal、Ruby 、Saphire 四種n生產(chǎn)線:柔性、全自動、半自動、手工四種n銷售訂單：1-7年不同市場不同產(chǎn)品若干訂單企業(yè)運營的基本流程企業(yè)運營的基本流程-管理一家企業(yè)就是管理資

8、本周轉(zhuǎn)管理一家企業(yè)就是管理資本周轉(zhuǎn)客戶供應(yīng)商經(jīng)濟周期經(jīng)濟周期n經(jīng)濟周期：經(jīng)濟周期：n公司將各種資源轉(zhuǎn)化成成品。該轉(zhuǎn)化過程為經(jīng)濟周期。初始階段：股東現(xiàn)金，銀行貸款業(yè)務(wù)進行：支付設(shè)備，原材料，員工薪水業(yè)務(wù)結(jié)算：應(yīng)付帳款，應(yīng)收帳款，毛利，利息，折舊，利潤，貼現(xiàn)，租金，行政管理費用等年度報告：資產(chǎn)負債表、損益表資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表高利貸屬于短期負債與上一年度相同歷年利潤的累積來源于損益表總資產(chǎn)=負債+權(quán)益資產(chǎn)資產(chǎn)年初數(shù)年初數(shù)流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)： 現(xiàn)金_ 應(yīng)收帳款_ 原材料_ 產(chǎn)成品_ 在制品_流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計_固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)： 土地建筑凈值_ 機器設(shè)備凈值_ 在建工程_固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)

9、合計_資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計_負債及所有者權(quán)益負債及所有者權(quán)益年初數(shù)年初數(shù)負債：負債： 短期負債_ 應(yīng)付帳款_ 應(yīng)交稅金_ 長期負債_負債合計負債合計_所有者權(quán)益：所有者權(quán)益： 股東資本_ 以前年度利潤_ 當(dāng)年凈利潤_所有者權(quán)益合計所有者權(quán)益合計_負債及權(quán)益總計負債及權(quán)益總計_損益表損益表包括市場開發(fā)費、廣告費、行政管理費、產(chǎn)品研發(fā)費、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維護、廠房租金、ISO認證等利息、貼現(xiàn)等費用變賣設(shè)備、原材料等的收入；延期交貨等的罰金贏利時，按當(dāng)年利潤的25%計算，下一年初交納;當(dāng)企業(yè)彌補歷年虧損而贏利之后，所得稅的計算方法:(稅前利潤+(前五年凈利潤之和)25%項目項目 去年去年一、銷售收入一、

10、銷售收入 減：成本二、毛利二、毛利 減：綜合費用_ 折舊_ 財務(wù)凈損益_三、營業(yè)利潤三、營業(yè)利潤_ 加：營業(yè)外凈收益_四、利潤總額四、利潤總額_ 減：所得稅_五、凈利潤五、凈利潤_n現(xiàn)金、應(yīng)收款與設(shè)備價值現(xiàn)金、應(yīng)收款與設(shè)備價值現(xiàn)金20M應(yīng)收款 15M在制品(籌碼+現(xiàn)金) ：8M生產(chǎn)線4(手工)：生產(chǎn)線3(手工)：生產(chǎn)線2(手工)：生產(chǎn)線1(半自動)：成品： 3個(籌碼+現(xiàn)金) Beryl: 6M (籌碼和現(xiàn)金各3個放在倉庫)原材料(籌碼) ：M1: 3M (3個)原料訂單(籌碼) ：2個擁有廠房A (籌碼) ，價值40M機器和設(shè)備現(xiàn)有價值(現(xiàn)金)：手工線凈值3M；半自動生產(chǎn)線凈值4M；設(shè)備價值

11、共計13M 長期貸款(籌碼) ：4年、5年各20M，共計40M起始年狀態(tài)起始年狀態(tài)3Q15M1Q2Q3Q4Q起始年的財務(wù)狀態(tài)起始年的財務(wù)狀態(tài)項目項目年初數(shù)年初數(shù)一、銷售收入一、銷售收入3535 減：成本1212二、毛利二、毛利 2323 減：綜合費用1111 折舊4 4 財務(wù)凈損益4 4三、營業(yè)利潤三、營業(yè)利潤4 4 加：營業(yè)外凈收益0 0四、利潤總額四、利潤總額4 4 減：所得稅1 1五、凈利潤五、凈利潤3 3資產(chǎn)資產(chǎn)年初數(shù)年初數(shù)流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)： 現(xiàn)金2015 應(yīng)收帳款 原材料3 產(chǎn)成品6 在制品8流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計5252固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)： 土地建筑凈值40 機器設(shè)備凈值13

12、在建工程0固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計53資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計105105負債及所有者權(quán)益負債及所有者權(quán)益年初數(shù)年初數(shù)負債：負債： 短期負債 應(yīng)付帳款0 應(yīng)交稅金140 長期負債負債合計負債合計4141所有者權(quán)益：所有者權(quán)益： 股東資本50 以前年度利潤11 當(dāng)年凈利潤3所有者權(quán)益合計所有者權(quán)益合計6464負債及權(quán)益總計負債及權(quán)益總計105105損益表損益表 單位：百萬資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表 單位：百萬起始年說明起始年說明n起始年的運營僅僅是為了讓學(xué)員了解和熟悉模起始年的運營僅僅是為了讓學(xué)員了解和熟悉模擬運營的流程，明白任務(wù)清單中每一步任務(wù)的擬運營的流程，明白任務(wù)清單中每一步任務(wù)的含義和工作內(nèi)容。僅僅是

13、含義和工作內(nèi)容。僅僅是“熱身熱身”。但是起始。但是起始年的運營：年的運營：n不進行任何貸款不進行任何貸款n不投資新的生產(chǎn)線不投資新的生產(chǎn)線n不進行產(chǎn)品研發(fā)不進行產(chǎn)品研發(fā)n不購買新廠房不購買新廠房n不開拓新市場不開拓新市場n不進行不進行ISO認證認證n每季度訂購每季度訂購1批批M1原材料原材料n生產(chǎn)持續(xù)進行生產(chǎn)持續(xù)進行起始年的訂單起始年的訂單市場： 本地產(chǎn)品： Beryl帳期： 2Q交貨期： Q2單價： 6M訂單數(shù)量： 6訂單銷售額： 36M訂單成本： 12M毛利： 24MBeryl (Y0,本地)66M=36M帳期:2Q 交貨:Q2新年度規(guī)劃會議新年度規(guī)劃會議參加訂貨會參加訂貨會/ /登記銷售

14、訂單登記銷售訂單制定新年度計劃制定新年度計劃支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點季初現(xiàn)金盤點更新短貸更新短貸/ /支付利息支付利息/ /獲得新貸款獲得新貸款更新應(yīng)付款更新應(yīng)付款/ /歸還應(yīng)付款歸還應(yīng)付款原材料入庫原材料入庫/ /更新原料訂單更新原料訂單下原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)更新生產(chǎn)/ /完工入庫完工入庫投資新生產(chǎn)線投資新生產(chǎn)線/ /變賣生產(chǎn)線變賣生產(chǎn)線/ /生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料向其他企業(yè)購買原材料/ /出售原材料出售原材料開始下一批生產(chǎn)開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款更新應(yīng)收款/ /應(yīng)收款收現(xiàn)應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房出售廠房向其他企業(yè)購買成品向其他企業(yè)購買成品/ /出售成品出售成品 按

15、訂單交貨按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息支付利息/ /更新長期貸款更新長期貸款/ /申請長期貸款申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付設(shè)備維護費支付租金支付租金/ /購買廠房購買廠房計提折舊計提折舊新市場開拓新市場開拓/ISO/ISO認證投資認證投資結(jié)賬結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬期末現(xiàn)金對賬1 訂單號XXX市場本地產(chǎn)品Beryl數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在學(xué)員手冊的訂單登記表中、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在學(xué)員手冊的訂單登記表中交貨時填寫交貨時

16、填寫新年度規(guī)劃會議新年度規(guī)劃會議參加訂貨會參加訂貨會/ /登記銷售訂單登記銷售訂單制定新年度計劃制定新年度計劃支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點季初現(xiàn)金盤點更新短貸更新短貸/ /支付利息支付利息/ /獲得新貸款獲得新貸款更新應(yīng)付款更新應(yīng)付款/ /歸還應(yīng)付款歸還應(yīng)付款原材料入庫原材料入庫/ /更新原料訂單更新原料訂單下原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)更新生產(chǎn)/ /完工入庫完工入庫投資新生產(chǎn)線投資新生產(chǎn)線/ /變賣生產(chǎn)線變賣生產(chǎn)線/ /生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料向其他企業(yè)購買原材料/ /出售原材料出售原材料開始下一批生產(chǎn)開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款更新應(yīng)收款/ /應(yīng)收款收現(xiàn)應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房出售

17、廠房向其他企業(yè)購買成品向其他企業(yè)購買成品/ /出售成品出售成品 18 -2 -1 10 -1 22 -1 36 -1 -1 按訂單交貨按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息支付利息/ /更新長期貸款更新長期貸款/ /申請長期貸款申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付設(shè)備維護費支付租金支付租金/ /購買廠房購買廠房計提折舊計提折舊新市場開拓新市場開拓/ISO/ISO認證投資認證投資結(jié)賬結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬期末現(xiàn)金對賬 -4 -4 (4) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 4

18、14 14 1043 1522 12 36 46 -1 0 0 0 0年初年初0 0年末年末銷售收入銷售收入+ +35353636直接成本直接成本- -12121212毛利毛利= =23232424綜合費用綜合費用- -11119 9折舊前利潤折舊前利潤= =12121515折舊折舊- -4 44 4支付利息前利潤支付利息前利潤= =8 81111財務(wù)收入財務(wù)收入/ /支出支出+/+/- -4 44 4額外收入額外收入/ /支出支出+/+/- -0 0稅前利潤稅前利潤= =4 47 7所得稅所得稅- -1 12 2凈利潤凈利潤= =3 35 5資產(chǎn)資產(chǎn)0 0年初年初0 0年末年末負債負債+ +

19、權(quán)益權(quán)益0 0年初年初0 0年末年末流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)負債負債現(xiàn)金現(xiàn)金+ +4646長期負債長期負債+ +4040應(yīng)收款應(yīng)收款+ +0 0短期負債短期負債+ +在制品在制品+ +8 8應(yīng)付款應(yīng)付款+ +成品成品+ +6 6應(yīng)交稅應(yīng)交稅+ +2 2原料原料+ +2 2總負債總負債= =4242總流動資產(chǎn)總流動資產(chǎn)= =6262固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)權(quán)益權(quán)益土地和建筑土地和建筑+ +4040股東資本股東資本+ +5050機器和設(shè)置機器和設(shè)置+ +9 9利潤留存利潤留存+ +11111414在建工程在建工程+ +年度凈利年度凈利+ +3 35 5總固定資產(chǎn)總固定資產(chǎn)= =4949所有者權(quán)益所有者權(quán)益= =6

20、969總資產(chǎn)總資產(chǎn)= =111111負債負債+ +權(quán)益權(quán)益= =111111單位：百萬單位：百萬單位：百萬單位：百萬起始年末的財務(wù)狀態(tài)起始年末的財務(wù)狀態(tài)模擬經(jīng)營的目的模擬經(jīng)營的目的模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作模擬經(jīng)營的規(guī)則講解模擬經(jīng)營的規(guī)則講解初始年份講解初始年份講解模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營總評總評運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹n1 1、訂單招標(biāo)板、訂單招標(biāo)板n2 2、訂單、訂單第年國內(nèi)年度市場類別BerylBerylCrystalCrystalRubyRuby SapphireSapphire本地區(qū)域亞洲國際ISO9000Beryl (Y1,本地)加急!44.3M=17M帳期:現(xiàn)金

21、 交貨:Q1Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帳期:1Q 交貨:Q2年度年度市場市場類別類別運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹n3 3、訂單爭取規(guī)則、訂單爭取規(guī)則市場開發(fā)完畢，才能競爭該市場的訂單ISO開發(fā)完畢，才能拿ISO的訂單產(chǎn)品研發(fā)交易規(guī)則：產(chǎn)品研發(fā)交易規(guī)則：產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)允許轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓金額=研發(fā)費用擁有該產(chǎn)品的研發(fā)技術(shù)，才能競爭該產(chǎn)品的訂單沒有該產(chǎn)品的研發(fā)技術(shù)，也可以建設(shè)生產(chǎn)線國內(nèi)第一年國內(nèi)年度市場類別BerylCrystalRuby Sapphire合計本地區(qū)域亞洲國際ISO9000Crystal運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹n4 4、訂單爭取規(guī)則、訂單爭取規(guī)則市場排行規(guī)則：

22、市場排行規(guī)則：第一年按照競標(biāo)金額排定第二年起，上一年度銷售量最大者先選該市場該產(chǎn)品的訂單當(dāng)兩組本年市場投入相同時，根據(jù)上一年銷售量決定先后順序當(dāng)兩組本年市場投入相同，上年銷量也相同，進行競價上一年在某個市場有投入，本年未投入，表示：以后將永遠放棄該市場投入1M，有獲取1個訂單的可能投入3M，有獲取2個訂單的可能小組BerylCrystalRubySapphire合計本地第一組第二組24第一年小組BerylCrystalRuby Sapphire合計本地第一組第二組31第二年第一組：15M第二組：25M小組BerylCrystalRuby Sapphire合計本地第一組第二組第三年32第一組：1

23、0M10M第二組：15M第一組：15M第二組：9M33第一組：9M第二組：9M3233競價運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹n5 5、訂單交貨規(guī)則、訂單交貨規(guī)則普通訂單：按季度生產(chǎn)，按規(guī)定的交貨期交貨加急訂單：一季度后交貨無法按時交貨：每過一個季度，按訂單金額1/5罰款交貨后，按訂單上的帳期放入應(yīng)收帳款對應(yīng)季度Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帳期:1Q 交貨:Q2Beryl (Y1,本地) 加急!44.3M=17M帳期:現(xiàn)金 交貨:Q1運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹n6 6、貸款規(guī)則、貸款規(guī)則貸款總額(長期貸款短期貸款)=所有者權(quán)益2；短期貸款：利息5%，到期還本+利息，最長4Q；

24、長期貸款：利息10%，每年度末支付利息每年度末支付利息，到期還款到期還款+ +利息利息，最長6Y；高利貸：額度不限，利息20%，到期還本到期還本+ +利息利息，最長4Q； ( (還清后方可再次借高利貸還清后方可再次借高利貸) )長期貸款1千萬(10M)起貸；短期貸款2千萬(20M)起貸；貼現(xiàn)：將應(yīng)收帳轉(zhuǎn)為現(xiàn)金，應(yīng)支付的費用，比例為1:7， 如：拿16個貼現(xiàn)，2個要交給銀行，14個轉(zhuǎn) 為現(xiàn)金( (按盤面規(guī)則計算貼現(xiàn)費用按盤面規(guī)則計算貼現(xiàn)費用) )本地本地區(qū)域區(qū)域國內(nèi)國內(nèi)企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場

25、投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進入的市場，每年最少需投入所有已進入的市場，每年最少需投入1M1M維持維持, , 否則視為放棄了該市場否則視為放棄了該市場1M1M1 1年年2M2M2 2年年3M3M3 3年年4M4M4 4年年n 7 7、市場開發(fā)規(guī)則、市場開發(fā)規(guī)則運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹n8 8、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)、ISOISO開發(fā)規(guī)則開發(fā)規(guī)則研發(fā)時間研發(fā)時間4Q4Q6Q6Q8Q8Q研發(fā)投資研發(fā)投資4M4M12M12M16M16M建立時間建立時間1 1年年2 2年年所需投資所需投資1M

26、1M2M2M運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹n9 9、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹n1010、原材料采購規(guī)則、原材料采購規(guī)則采購提前期：M1: 1Q, M2: 1Q， M3: 2Q, M4: 2Q原材料變賣給銀行，按原值1/2處理組之間可相互轉(zhuǎn)讓原材料=17個4Q運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹n1111、生產(chǎn)線建設(shè)、轉(zhuǎn)產(chǎn)等規(guī)則、生產(chǎn)線建設(shè)、轉(zhuǎn)產(chǎn)等規(guī)則5 M5 M1Q1Q3Q3Q無無無無1M/1M/年年1M1M10 M10 M2Q2Q2Q2Q1Q1Q2M2M1M/1M/年年3M3M15M15M3Q3Q1Q1Q2Q2Q6M6M2M/2M/年年6M6M25M25M4Q4Q1Q1Q無無無無2M/2M/

27、年年10M10M1. 手工線先變賣給銀行，收入1M2. 領(lǐng)取自動線，將現(xiàn)金按安裝周期分期放在自動線上(1Q:4M, 2Q:4M)3. 安裝完成，將現(xiàn)金放入“設(shè)備價值” 生產(chǎn)線不允許相互買賣生產(chǎn)線不允許相互買賣 生產(chǎn)線折舊：按年初余額的1/31/3取整，如20/3=7 生產(chǎn)線在開始生產(chǎn)后，才計算折舊 有在制品不允許轉(zhuǎn)產(chǎn)有在制品不允許轉(zhuǎn)產(chǎn) 設(shè)備變賣，不影響折舊；年末不考慮維護費RubySapphire柔性線柔性線手工線手工線半自動半自動全自動全自動3Q3Q2Q2Q1Q1Q1Q1Q2Q2Q1Q1Q1Q1Q運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹n1212、廠房購買、廠房購買/ /租用規(guī)則租用規(guī)則A A40M40M6

28、M/6M/年年40M40M（4Q4Q）4 4條生產(chǎn)線條生產(chǎn)線B B30M30M4M/4M/年年30M30M（2Q2Q）3 3條生產(chǎn)線條生產(chǎn)線CC15M15M2M/2M/年年15M15M（1Q1Q）1 1條生產(chǎn)線條生產(chǎn)線廠房出售，應(yīng)收帳款期4Q廠房價值運營規(guī)則介紹運營規(guī)則介紹n1313、產(chǎn)品加工費用等規(guī)則、產(chǎn)品加工費用等規(guī)則Beryl1M1M1MCrystal2M1M1MRuby3M2M1MSapphire4M2M1MRuby 手工線規(guī)則強調(diào)規(guī)則強調(diào)1、財務(wù)報表必須真實2、必須按照規(guī)則運作，每一次違規(guī)，處以1M的罰款3、貸款必須和銀行協(xié)商，不能私自貸款，或延長貸款期限。4、必須按照操作順序進行，

29、不能私自修改順序。5、原材料采購、成品擺放必須按照位置，不能混用。6、每年度末提交報表，如果未按時提交，罰款：1M/5分鐘管理團隊管理團隊模擬經(jīng)營的目的模擬經(jīng)營的目的模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作模擬經(jīng)營的準(zhǔn)備工作模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營的規(guī)則講解的規(guī)則講解初始年份講解初始年份講解模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營模擬經(jīng)營總評總評第一年回顧體會與收獲：_計劃：_產(chǎn)品與市場戰(zhàn)略的正確定位產(chǎn)品與市場戰(zhàn)略的正確定位產(chǎn)品市場矩陣產(chǎn)品市場矩陣市市 場場增加市場份額擴大市場開發(fā)新產(chǎn)品多樣化現(xiàn)有的新的產(chǎn)產(chǎn) 品品現(xiàn)有的新的通過把重點放在現(xiàn)有客戶和現(xiàn)有產(chǎn)品上，公司可以獲得較高的市場份額。提高效益和減少成本顯得十分重要。生產(chǎn)部門的職能對公司的

30、成功變得至關(guān)重要。通過把重點放在新產(chǎn)品而不是現(xiàn)有客戶上，公司就必須強調(diào)產(chǎn)品開發(fā)。與現(xiàn)有客戶的聯(lián)系將得到進一步的加強，而產(chǎn)品開發(fā)部門的職能對公司的成功變得必不可少了。通過把重點放在新客戶而不是現(xiàn)有產(chǎn)品上，公司可以擴大其現(xiàn)有的市場。由于市場營銷職能對公司的成功起著十分重要的作用，須發(fā)現(xiàn)和培育新的客戶。多樣化戰(zhàn)略也許要求最為苛刻。由于該戰(zhàn)略的基礎(chǔ)既不是現(xiàn)有的客戶也不是現(xiàn)有的產(chǎn)品，公司基本上是在冒險闖入一個未知的領(lǐng)域。它必須要擁有優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、透徹的市場研究以及甘愿承擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。市場營銷組合（市場營銷組合（Marketing Mix Marketing Mix ）的）的4P4PProductPr

31、oductPlacePlacePricePricePromotionPromotion基本產(chǎn)品基本產(chǎn)品預(yù)期產(chǎn)品預(yù)期產(chǎn)品擴展產(chǎn)品擴展產(chǎn)品潛在產(chǎn)品潛在產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品渠道渠道價格價格市場推廣市場推廣公開報價（國內(nèi)公開報價（國內(nèi)/ /國外）國外）折扣折扣 / / 戰(zhàn)略折扣戰(zhàn)略折扣促銷價促銷價付款方式和周期付款方式和周期直銷直銷分銷（代理、聯(lián)盟、分銷（代理、聯(lián)盟、合作伙伴）合作伙伴）網(wǎng)上行銷網(wǎng)上行銷電話行銷（井田制）電話行銷（井田制）傳銷傳銷郵購郵購地域地域覆蓋覆蓋廣告廣告媒體宣傳媒體宣傳活動（研討會、活動（研討會、 巡展、展覽、巡展、展覽、 促銷、用戶大會）促銷、用戶大會）公共關(guān)系公共關(guān)系營銷組合營銷組

32、合目標(biāo)市場目標(biāo)市場產(chǎn)品與市場戰(zhàn)略的正確定位（討論）產(chǎn)品與市場戰(zhàn)略的正確定位（討論）增加市場份額_產(chǎn)品開發(fā)_擴大現(xiàn)有市場_多樣化_談?wù)劰灸壳爱a(chǎn)品市場戰(zhàn)略，為什么？現(xiàn)有產(chǎn)品新產(chǎn)品現(xiàn)有市場新市場密切注意現(xiàn)金流密切注意現(xiàn)金流n速動比率：速動比率：比率1：公司的流動資產(chǎn)多于流動負債 但即使1,仍舊有償付問題。公司是否需要更多的流動資產(chǎn)來償付債務(wù)？公司是否可以用較少的流動資產(chǎn)來運作？速動資產(chǎn)(現(xiàn)金應(yīng)收帳款)短期債務(wù)(一年內(nèi)到期債務(wù))n錢從哪里來？又到哪里去了？錢從哪里來？又到哪里去了？企業(yè)資產(chǎn)費用收入貸款股東投入密切注意現(xiàn)金流密切注意現(xiàn)金流考慮預(yù)算考慮預(yù)算季初現(xiàn)金帳變賣生產(chǎn)線變賣原料變賣廠房到期的應(yīng)收帳

33、款可用的現(xiàn)金總量上年應(yīng)交稅市場營銷貼現(xiàn)償還短期貸款利息采購原材料研發(fā)費用(產(chǎn)品、市場、ISO)每季度管理費用生產(chǎn)線更換投資廠房新產(chǎn)品線建設(shè)其他已用的現(xiàn)金總量差額需要新貸款+=+=1季度2季度3季度4季度第二年回顧體會與收獲：_計劃：_情況不利時的處理情況不利時的處理債務(wù)到期流動資產(chǎn)能力，則：1.改變負荷量：重排訂單；拖延訂單；中止訂單；訂單拆零2.改變能力：改變工藝；加班；外協(xié)加工；雇傭臨時工能力需求計劃（能力需求計劃（CRPCRP）物料需求計劃物料需求計劃物料清單物料清單BOMBOMCrystalBerylM2M11Q1Q1Q組裝加工采購物料需求計劃物料需求計劃時段當(dāng)期12345計劃產(chǎn)出量6

34、11計劃投入量611Crystal提前期：1批量： 1現(xiàn)有量：0時段當(dāng)期12345計劃產(chǎn)出量611計劃投入量611Beryl提前期：1批量： 1現(xiàn)有量：0時段當(dāng)期12345毛需求611庫存量5598凈需求12訂單下達1010M1提前期：1批量： 10現(xiàn)有量：5生 產(chǎn) 計 劃采 購 計 劃簡化的MRP運算產(chǎn)能預(yù)估產(chǎn)能預(yù)估產(chǎn)能預(yù)估：1季度2季度3季度4季度生產(chǎn)線1產(chǎn)品：生產(chǎn)線2產(chǎn)品：生產(chǎn)線3產(chǎn)品：生產(chǎn)線4產(chǎn)品：生產(chǎn)線5產(chǎn)品：生產(chǎn)線6產(chǎn)品：生產(chǎn)線7產(chǎn)品：生產(chǎn)線8產(chǎn)品：各季度完成的生產(chǎn)1234 手手工工車車間間半自半自動車動車間間柔性柔性車間車間年初BerylBerylCrystalCrystal11

35、111111合計：Beryl: Q2: 1個， Q3: 1個 Crystal: Q1: 1個, Q2: 2個， Q3: 1個， Q4:2個 產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型：1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度產(chǎn)出計劃1投產(chǎn)計劃1原材料需求 M11原材料采購 M11生產(chǎn)計劃與物料需求計劃： 產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型：1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度產(chǎn)出計劃1投產(chǎn)計劃1原材料需求 M11原材料采購 M11生產(chǎn)計劃、物料需求計劃、采購計劃生產(chǎn)計劃、物料需求計劃、采購計劃Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帳期:1Q 交貨:Q2庫存：Ber

36、y 1個要求：第二季度產(chǎn)出3個Beryl生產(chǎn)線2：產(chǎn)品Beryl實際結(jié)果：現(xiàn)有生產(chǎn)線第二季度產(chǎn)出2個Beryl原材料采購匯總：上一年: M1(Q2: 1個，Q3: 1個)Bery手工線第三年回顧體會與收獲：_計劃：_融資的考慮融資的考慮A公司資產(chǎn)50M50M100M80M20M100M負債高股權(quán)/資產(chǎn)比率股東權(quán)益回報率低股東權(quán)益回報率高低股權(quán)/資產(chǎn)比率股東權(quán)益股東權(quán)益負債成本收入利息成本收入利息融資的考慮融資的考慮( (討論討論) )負債多，給企業(yè)的不利影響？(企業(yè)實例)_負債多，有利方面？(企業(yè)實例)_明智地投資明智地投資n明確一項投資有否獲利能力的原則：是研究預(yù)期可作為投資結(jié)果的支付款項與

37、現(xiàn)金支付的款項，而不是收入和費用。n計算方法：資本投資回收年數(shù)法通過每年生產(chǎn)的額外利潤 得出 收回初期投資的全部金額 所需要的時間。未考慮利息支付，貨幣貶值設(shè)備初始投資：5萬設(shè)備產(chǎn)生年收入：3萬設(shè)備經(jīng)濟壽命期：5年每年持續(xù)支付費用：1萬回收期：5/(3-1)=2.5年明智地投資明智地投資( (討論討論) ) 計算你所投資的生產(chǎn)線？_投資是否合理？_建立情報服務(wù)為競爭戰(zhàn)略提供依據(jù)建立情報服務(wù)為競爭戰(zhàn)略提供依據(jù)n市場調(diào)研市場調(diào)研需求有多大、將來會如何變化？最近開發(fā)了哪些新技術(shù)，哪一項技術(shù)接近于突破？有沒有現(xiàn)成的技術(shù)可應(yīng)用于新的客戶群體？競爭力分析（競爭對手分析）：市場份額？戰(zhàn)略變化？未來目標(biāo)？薄弱

38、環(huán)節(jié)？可以分析的方法很多，例如:經(jīng)營者動向（經(jīng)驗、能力、性格）營業(yè)狀況（客戶關(guān)系、支付情況、銀行關(guān)系、業(yè)績現(xiàn)況）財務(wù)數(shù)據(jù)（損益表、資產(chǎn)負債表）建立情報服務(wù)為競爭戰(zhàn)略提供依據(jù)建立情報服務(wù)為競爭戰(zhàn)略提供依據(jù)競爭戰(zhàn)略，又稱競爭定位戰(zhàn)略，可分為：競爭戰(zhàn)略，又稱競爭定位戰(zhàn)略，可分為：成本領(lǐng)先成本領(lǐng)先指企業(yè)努力減少生產(chǎn)及分銷成本，使價格低于競爭者的產(chǎn)品價格，以提高市場占有率。差異戰(zhàn)略差異戰(zhàn)略指企業(yè)努力發(fā)展差異性大的產(chǎn)品線和營銷項目，以成為同行業(yè)中的領(lǐng)先者。在價格相對不高的情況下，大多數(shù)顧客均會偏好此種產(chǎn)品。聚焦戰(zhàn)略聚焦戰(zhàn)略指企業(yè)致力于為某幾個細分市場，而不是將力量均勻地投入整個市場。競爭策略在操作上有兩種

39、方式：競爭者導(dǎo)向、顧客導(dǎo)向。競爭策略在操作上有兩種方式：競爭者導(dǎo)向、顧客導(dǎo)向。討論：你了解市場和競爭對手嗎討論：你了解市場和競爭對手嗎SWOTSWOT分析分析Strengths優(yōu)勢Weaknesses劣勢Opportunities機會Threats威脅n1 1、銷售利潤率：、銷售利潤率：在銷售款中有多少比率是營業(yè)利潤。n銷售利潤率能大體顯示出產(chǎn)品的成本和售價的水平。n2 2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：顯示資產(chǎn)利用的效率，每年周轉(zhuǎn)的頻率n該值越高，企業(yè)運營所需資本越少。一些關(guān)鍵指標(biāo)一些關(guān)鍵指標(biāo)5 差10 中等15 良好25 優(yōu)秀 20營業(yè)利潤銷售額銷售額營業(yè)利潤銷售額總資產(chǎn)銷售利潤率=資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

40、=一些關(guān)鍵指標(biāo)一些關(guān)鍵指標(biāo)n3 3、毛利率：、毛利率：顯示客戶的支付同產(chǎn)品成本間關(guān)系。n4 4、負債與股東權(quán)益的比率：、負債與股東權(quán)益的比率：過分依賴外部資本對公司運營不利。如果利潤率下降，銀行會來敲門10 差20 中等30 良好50 優(yōu)秀 40毛利銷售額 負債股東權(quán)益400 差 300 中等 200 良好 100 0 優(yōu)秀毛利率=負債與股東權(quán)益的比率率=一些關(guān)鍵指標(biāo)一些關(guān)鍵指標(biāo)n5 5、現(xiàn)金流：、現(xiàn)金流：對公司經(jīng)營活動的自由度起重要作用。現(xiàn)金的收入與支出平衡？n6 6、流動性：、流動性：即使擁有正向的現(xiàn)金流，但如果不能負擔(dān)短期債務(wù)，那你也夠嗆了201002010凈利潤折舊現(xiàn)金速動資產(chǎn)短期負債

41、50 差 100 中等 150 良好 200 250 優(yōu)秀現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出速動資產(chǎn)短期負債第四年回顧體會與收獲：_計劃：_主要指標(biāo)分析主要指標(biāo)分析n7 7、市場份額：、市場份額：n 銷售額 n 理論上的市場總需求n8 8、資產(chǎn)回報率：、資產(chǎn)回報率：在企業(yè)周轉(zhuǎn)資金上的獲利能力n 支付利息前利潤n 總資產(chǎn)n9 9、股東權(quán)益回報率：、股東權(quán)益回報率：股東想知道自己投入的錢的回報n 凈利潤n 股東權(quán)益5 差10 中等15 良好25 優(yōu)秀 5 差10 中等15 良好25 優(yōu)秀 2020杜邦模型杜邦模型減減加加銷售額直接成本毛利綜合費用與折舊速動資產(chǎn)存貨流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)總資產(chǎn)利息前利潤負債股東權(quán)益凈利潤利

42、息和稅款資產(chǎn)回報率(%)股東權(quán)益回報率(%)現(xiàn)金應(yīng)收款在制品成品原材料利息貼現(xiàn)所得稅+營業(yè)外凈收益39M14M14M11M1573M19M25M6M1250M23M28M45M26M5M杜邦模型杜邦模型(討論討論)提高資產(chǎn)回報率的方法：_提高股東權(quán)益回報率的方法：_第五年回顧體會與收獲：_計劃：_成本核算方法全成本核算成本核算方法全成本核算全成本核算：全成本核算：指一家公司的全部成本要在它出售的產(chǎn)品和服務(wù)之中分攤。直接成本：與特定的產(chǎn)品和服務(wù)相聯(lián)系的成本，如與制造相關(guān)的工資，原材料；間接成本：很難與產(chǎn)品和服務(wù)直接聯(lián)系的費用，如公司管理費用，但也在產(chǎn)品中間分攤直接成本：24M/年， 間接成本48

43、M/年成本加成=48M/24M=200% Beryl Crystal直接成本4批： 8 16成本加成(200%) 16 32生產(chǎn)成本4批 24 48銷售額 24 48生產(chǎn)成本 24 48年收益 0 0獲利相同？公司總成本產(chǎn)品成本中心間接成本直接成本(原材料、工廠工資)(管理費用、銷售費用等)成本核算方法成本核算方法ABCABC成本法成本法ABCABC成本法：成本法：基于經(jīng)營活動的成本核算。經(jīng)營活動是產(chǎn)生成本的根源。 Beryl Crystal直接成本4批： 8 16折舊(當(dāng)年) 3 3工廠租金(4M/年) 2 1行政管理費用 2 1營銷和銷售費用 6 5資本成本(20%) 10 15ABC 成

44、本4批 31 41銷售額 24 48ABC成本 31 41年收益 -7 7獲利不同!公司總成本產(chǎn)品經(jīng)營活動將廠房租金分攤到產(chǎn)品上將行政管理費用分攤到產(chǎn)品上該產(chǎn)品當(dāng)年在廣告上的投入在制品、存貨和應(yīng)收款的成本不斷評估現(xiàn)有產(chǎn)品的獲利能力不斷評估現(xiàn)有產(chǎn)品的獲利能力產(chǎn)品生命周期圖產(chǎn)品生命周期產(chǎn)品生命周期不斷評估現(xiàn)有產(chǎn)品的獲利能力不斷評估現(xiàn)有產(chǎn)品的獲利能力波士頓矩陣波士頓矩陣市場增長率相對市場份額低高高低討論：我們的產(chǎn)品獲利能力討論：我們的產(chǎn)品獲利能力目前產(chǎn)品的分類_產(chǎn)品生命周期分析_第六年回顧體會與收獲：_計劃：_增加公司的價值增加公司的價值n經(jīng)濟附加值經(jīng)濟附加值(EVA)(EVA)：n計量一個企業(yè)的真實獲利能力的一種方法。nEVA=公司的凈利潤總資本成本n總資本成本中考慮：股東權(quán)益的成本，包括：n股息n股東的機會成本：公司應(yīng)當(dāng)支付的報償至少和機會本一樣高nEVA提供了一種洞察力，考察總的資本成本，并與實際運作所占用資本數(shù)量相聯(lián)系，以真正知道一個企業(yè)是否在創(chuàng)造價值。增加公司的價值增加公司的價值nEVAEVA計算方法計算方法：n