2019年財務風險管理報告

1、2019年財務風險管理報告2019年財務風險管理報告財務風險存在于財務管理工作的各個環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)的工作失誤都可能會給公司帶來財務風險，財務人員必須將風險防范貫穿于財務管理工作的始終。在2018年度工作中，財務風險主要表現(xiàn)在財務管理制度存在的風險、財務核算管理的風險、增值稅發(fā)票管理的風險。一、財務管理制度的風險主要表現(xiàn)在內(nèi)控機制缺失或制度執(zhí)行不力。財務監(jiān)督制度執(zhí)行不嚴格，內(nèi)審不健全，缺乏相關(guān)資產(chǎn)損失責任追究制度，對財經(jīng)紀律置若罔聞，導致財務管理風險極易發(fā)生。財務管理人員風險和法律意識薄弱而導致的財務管理決策的失誤。對于這些風險點，財務部應采取相關(guān)切實可行的措施，將其不利影響降低到最低程度。在今

2、后的工作中，不斷提高財務管理制度風險意識，以降低主觀判斷帶來的財務風險，財務管理人員應將風險防范貫穿于財務管理制度工作的始終，嚴肅財經(jīng)紀律，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實性，為公司領導層決策提供真實有效的會計信息。未雨綢繆，在平時的工作中及時整理、總結(jié)可能發(fā)生的財務風險，并結(jié)合本公司的實際情況，有針對性地制定相關(guān)防范風險的制度措施，以備不時之需。二、財務核算的風險主要表現(xiàn)在原始單據(jù)審核不嚴，資金管理混亂、套取公款等風險；會計核算不規(guī)范，導致潛在稅務的風險；會計人員未嚴格按照支出審批程序和支出標準審核相關(guān)原始憑證。針對這些風險點，財務人員要嚴格按照國家財政法律法規(guī)進行財務審核工作；建立有效

3、的財務內(nèi)部控制制度；建立健全的風險防范機制，加強相關(guān)人員風險意識防范；定期組織相關(guān)人員進行培訓學習，不斷提高財務人員的知識水平和業(yè)務能力。三、增值稅發(fā)票管理風險表現(xiàn)在發(fā)票審核不嚴謹，導致出現(xiàn)假發(fā)票，從而給公司帶來不必要的損失；取得稅率不正確的發(fā)票并抵扣進項稅額，即便認證了也不能抵扣，需補交稅款并繳納相應的罰款與滯納金；發(fā)票的開具信息不正確、不完整帶來不必要的麻煩；票據(jù)管理不力，導致票據(jù)的丟失。對于以上風險點，稅務人員應在稅務核算工作中對存在疑點的發(fā)票暫緩認證抵扣，待查證落實后處理。加強稅務專員的稅務專業(yè)知識培訓；正確、規(guī)范的選擇對應的稅收分類編碼開具發(fā)票；落實票據(jù)管理辦法，加強票據(jù)的管理。例如

4、，在日常的報銷工作中發(fā)現(xiàn)，公司員工對增值稅發(fā)票的取得和開具的相關(guān)知識了解不多，存在開具增值稅發(fā)票密碼區(qū)不在規(guī)定區(qū)域內(nèi)，或者開具的發(fā)票信息不完整和抵扣聯(lián)不能妥善保管等問題，從而增值稅發(fā)票導致不能進行正常認證抵扣，影響財務核算工作的開展。由此，為了保證財務核算工作的進度，可以在日常工作中多給員工普及一些基本的稅務知識，如：制作相關(guān)宣傳海報、定期進行財務知識科普講座。綜上所述，在經(jīng)營管理中，要樹立風險意識，建立有效的風險防范處理機制，加強企業(yè)財務風險控制，防范財務危機，建立財務風險預警指標體系，完善稅務工作，努力實現(xiàn)企業(yè)效益最大化。在2019年度工作中，財務風險主要有財務支出報銷管理風險、預算管理風

5、險、資金籌融資管理風險、會計檔案管理風險四個方面。一、財務支出報銷管理中存在的風險點：預付費用失控濫用；原始單據(jù)附件及合同的不規(guī)范；審核不嚴謹導致會計信息的不合法、不真實、不完全而帶來的法律糾紛的風險。財務人員應及時向預付費用經(jīng)辦人追回收據(jù)和發(fā)票；財務人員建立定期學習制度，學習各項報銷業(yè)務的審核和流程；認真審核嚴格把關(guān)保證會計信息的真實、合法、準確和完整。二、預算管理中存在的風險點：虛列預算項目、擅白擴大支出范圍，加大開支標準；預算控制力度不嚴密，影響資金使用效率；基礎數(shù)據(jù)不真實，導致預算數(shù)據(jù)誤差。各部門應強化預算收支管理，科學合理編制部門預算；加強預算執(zhí)行力度，確保預算工作落地。財務部應加強

6、基礎數(shù)據(jù)的審核工作，確保預算數(shù)據(jù)真實準確。三、資金籌資管理中存在的風險點：資金管理不善存在資金閑置和占用風險；資金運行低效存在貶值風險；籌資數(shù)量不當?shù)娘L險，影響資金正常運作；籌資時機不當風險，到位過早會加大財務成本，到位過遲，會影響財務成果；投資利率和資金利息的不確定性而導致的資金損失。財務部應加強資金監(jiān)管人員的管理，提高風險意識；加強對資金審批權(quán)力的約束；及時合理規(guī)劃資金的運作，提高收益率確立科學的融資結(jié)構(gòu)，建立完善有效的籌融資管理措施；對利率匯率進行科學預測，加強與金融機構(gòu)對接人員及相關(guān)人員進行溝通；恰當選擇籌融資金額、方式和期限。四、會計檔案管理中存在的風險點：會計檔案整理不規(guī)范導致原始單據(jù)丟失；會計檔案保管不善造成檔案丟失泄密；會計檔案管理及銷毀不規(guī)范造成會計檔案失實。檔案管理人員應加強會計檔案管理，理順會計檔案管理體制；加大會計檔案的監(jiān)管力度；加強會計人員檔案管理培訓，從而提高檔案管理人員的業(yè)務水平和保證會計檔案的真實完整。在激烈的市場經(jīng)濟競爭環(huán)境中，財務風