集團公司銷售辦事處財務管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上集團公司銷售辦事處財務管理制度1 總則為了加強公司的實物資產(chǎn)管理，加強應收帳款的回籠，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)銷售辦事處目前的銷售框架，特制定本規(guī)定。2 銷售辦事處的性質(zhì)2.1 銷售辦事處為非獨立、無銷售行為的辦事機構(gòu)。2.2 銷售辦事處存放產(chǎn)品屬于總公司中轉(zhuǎn)庫性質(zhì)，從屬于威孚公司銷售部的產(chǎn)成品庫，僅是存放地點不同，辦事處所有的實物，產(chǎn)權(quán)均屬于威孚公司。2.3 銷售辦事處客戶的應收帳款明細帳在總公司反映。3 倉庫管理規(guī)定3.1 銷售辦事處憑“無錫威孚公司移庫單”（以下簡稱“移庫單”）的內(nèi)容，辦理入庫手續(xù)，同時登記“辦事處數(shù)量帳”的收入數(shù)。3.1.

2、1 當銷售辦事處收到的產(chǎn)品實際數(shù)量、型號與“移庫單”的帳面數(shù)量、型號不符合時，辦事處仍按“移庫單”的帳面數(shù)量、型號登記“辦事處數(shù)量帳”。同時，應在收到產(chǎn)品的24小時之內(nèi)，將不符合之處以書面形式及時報銷售部門分管領(lǐng)導，銷售部門分管領(lǐng)導應在5天之內(nèi)，及時處理。3.1.2 銷售辦事處實收產(chǎn)品的數(shù)量、型號與“移庫單”的數(shù)量、型號不符時，如果是由于運輸途中造成實物短少及毀損，則損失應由外部運輸部門承擔，由銷售部門負責向運輸部門辦理索賠手續(xù)，收到運輸部門的索賠款后，再由銷售部門補給中轉(zhuǎn)庫的短少數(shù)量，使辦事處實收數(shù)量與“移庫單”帳面應收數(shù)量一致。3.1.3 銷售辦事處對每次發(fā)生的實物、型號與帳面數(shù)量、型號之

3、差的產(chǎn)生原因、報告過程、賠償與否都要另行建立備查帳逐筆登記。做到帳目清楚，手續(xù)完備。3.1.4 公司商品庫憑“移庫單”做移庫的帳務處理，即減少產(chǎn)成品總庫的數(shù)量、型號，增加“某某中轉(zhuǎn)庫”的數(shù)量、型號，并且應逐筆登記。3.2 當銷售辦事處產(chǎn)品發(fā)生銷售行為時，辦事處憑“銷貨清單”的內(nèi)容，辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，同時登記“辦事處數(shù)量帳”的發(fā)出數(shù)。3.2.1 銷售辦事處應將“銷貨清單” 即時報銷售部門，據(jù)此銷售部門開具正式銷售發(fā)票給客戶（每月截止25號、12月份截止31號）。3.2.2 公司商品庫憑正式銷售發(fā)票作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號的帳務處理。3.3 當銷售客戶發(fā)生三包業(yè)務，急需更換零件時，銷售辦事

4、處在得到銷售部門技術(shù)服務科授權(quán)后，憑“三包零件借用單”辦理產(chǎn)品借用手續(xù)，辦事處不需作任何帳務處理。但是，有責任及時督促銷售部門技術(shù)服務科辦理核銷手續(xù)，以保證辦事處帳物相符。3.3.1 公司銷售部門技術(shù)服務科應在三包零件借用業(yè)務發(fā)生后的5天內(nèi)，依據(jù)“三包零件借用單”，由銷售部門業(yè)務科開具紅字“移庫單”，中轉(zhuǎn)庫憑此“移庫單”作核減辦事處收入數(shù)的帳務處理；公司商品庫憑此“移庫單”作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號；同時銷售部門技術(shù)服務科憑“三包零件借用單”作為原始依據(jù)，再開“三包零件領(lǐng)用單”。3.4 銷售辦事處憑“移庫單”、“銷貨清單”、“三包零件借用單”一一對應辦理辦事處產(chǎn)品出、入庫手續(xù)，其他票據(jù)一

5、律不作為產(chǎn)品的出、入庫憑據(jù)。3.5 每月截至25日（12月份截止31日），銷售辦事處應將“辦事處數(shù)量帳”的當月各型號產(chǎn)品的收入數(shù)量合計、發(fā)出數(shù)量合計、當月結(jié)存數(shù)量分別計算出來，以此編制辦事處各產(chǎn)品的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表，報銷售部門分管領(lǐng)導、銷售部門業(yè)務科、公司產(chǎn)成品倉庫。3.5.1 銷售部門產(chǎn)成品庫應將中轉(zhuǎn)庫報出的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表同公司倉庫臺帳核對，發(fā)現(xiàn)不符之處，應及時查清原因，及時處理。3.6 銷售辦事處負責人應于每月25日（12月份31日）前對辦事處的實物進行盤點，保證“帳、物、”相符，另外，辦事處負責人還應每月與公司商品庫對帳，保證“帳、帳”相符。3.7 銷售部門每年

6、應不少于一次對中轉(zhuǎn)庫的庫存數(shù)量進行實地抽盤，以保證公司資產(chǎn)的安全完整。3.8 當辦事處實物與帳不符合或辦事處與公司帳不符合時，責任人應立即查明原因，及時處理。責任人為：辦事處倉庫經(jīng)辦人、辦事處負責人、銷售業(yè)務科長、公司產(chǎn)成品倉庫經(jīng)辦人、倉庫記帳員，總責任人為銷售部門第一負責人。3.9 各類票據(jù)應按要求填制，不得缺項，票據(jù)上的辦事處負責人、業(yè)務員、記帳、發(fā)貨都應簽名，一般不得蓋章替代。3.10 本規(guī)定各類票據(jù)、帳冊、備查帳均為公司產(chǎn)成品收、發(fā)的原始依據(jù)，必須建立檔案妥善保管，保存期為五年，保存期滿后由“某某辦事處”提出核銷申請，經(jīng)銷售部門財務科、公司財務部門審核批準后給予銷毀。3.11 辦事處負

7、責人在工作移交時，對所保管的票據(jù)、帳冊、備查帳應同時作移交。4 資產(chǎn)管理規(guī)定4.1 銷售辦事處購置固定資產(chǎn)（指單位價值2000元以上，使用年限在2年以上）需事前以書面形式報告銷售部門，經(jīng)銷售部門研究，報分管領(lǐng)導批準后，銷售辦事處方能購置，固定資產(chǎn)同時作為總公司的固定資產(chǎn)由技改部門登記在案，因此，購置固定資產(chǎn)所發(fā)生的費用在財務部門報帳。銷售辦事處對固定資產(chǎn)和低值易耗品均應建帳，專人保管，定期盤點。銷售部門財務科應同時建立銷售辦事處資產(chǎn)管理帳戶，定期與辦事處核對。辦事處負責人的工作調(diào)動時，所屬資產(chǎn)應移交清楚，并由銷售部門指定專人見證。4.2 添置低值易耗品由銷售部門批準，添置大額的低值易耗品或創(chuàng)辦

8、期間一次性購買的低值易耗品由銷售部門報總公司分管領(lǐng)導批準后方可購買。5 現(xiàn)金管理規(guī)定5.1 銷售辦事處人員收到的貨款嚴格按照“收、支兩條線”進行處理，貨款一律不得截留及挪用。5.2 銷售辦事處業(yè)務員從客戶收取的現(xiàn)金貨款，必須在24小時之內(nèi)解入辦事處所在地中國農(nóng)業(yè)銀行所在地支行的“銷售收入專戶”（節(jié)假日順延）。5.3 銷售辦事處的現(xiàn)金貨款的收款及解款要及時登記“現(xiàn)金日記帳”， 銷售辦事處的現(xiàn)金解款及銀行匯款要及時登記“銀行日記帳”現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳由公司財務部統(tǒng)一發(fā)放。5.4 “現(xiàn)金日記帳”現(xiàn)金收款應登記如下要素：收款日期、客戶名稱、收款金額、業(yè)務員簽字，現(xiàn)金解款應登記如下要素：解款時間、解

9、款金額、經(jīng)辦人簽字?！般y行日記帳”銀行收款應登記如下要素：收款日期、收款金額、經(jīng)辦人簽字，銀行付款應登記如下要素：匯款時間、匯款金額。5.5 銷售辦事處現(xiàn)金銀行日記帳及銀行日記帳要有專人登記、專人保管。5.6 銷售辦事處要及時查詢“銷售收入專戶”余額并督促中國農(nóng)業(yè)銀行所在地支行按雙方簽訂的協(xié)議及時匯款。（每周四上午及每月24日上午，每月24日至31日按銷售辦事處要求匯款）5.7 銷售辦事處要及時收齊各類銀行回單及銀行對帳單，每月要同銀行進行對帳，未達帳要每月作銀行調(diào)節(jié)表。5.8 銷售辦事處現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、銀行對帳單、銀行回單、銀行調(diào)節(jié)表等資料作為重要的財務憑據(jù)要有專人保管，每年移送公司財務部門進行歸檔，年初重新開設帳戶。5.9 銷售辦事處會計應對每筆收入、支出的原始依據(jù)進行審核，同時要逐日序時登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，銀行日記帳必須按月與銀行帳單核對，差額必須按月編制銀行調(diào)節(jié)表。6 費用管理規(guī)定6.1 銷售辦事處所發(fā)生的一切費