紅字發(fā)票培訓(xùn)

1、紅字發(fā)票培訓(xùn)前前 言言 為加強(qiáng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了關(guān)于修訂為加強(qiáng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了關(guān)于修訂 的通知的通知( (國(guó)稅發(fā)國(guó)稅發(fā)20061562006156號(hào)號(hào)) )和關(guān)于修訂增值和關(guān)于修訂增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知( (國(guó)稅發(fā)國(guó)稅發(fā)200718200718號(hào)號(hào)) )，進(jìn)一步加強(qiáng)了，進(jìn)一步加強(qiáng)了納稅人開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理。根據(jù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)納稅人開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理。根據(jù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定，企業(yè)需要開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交開(kāi)定，企業(yè)需要開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交開(kāi)具

2、紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)申請(qǐng)單），稅務(wù)機(jī)關(guān)審具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)申請(qǐng)單），稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開(kāi)具開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知單）核并開(kāi)具開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知單）后，企業(yè)方可開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。后，企業(yè)方可開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。 航天信息依據(jù)國(guó)稅總局業(yè)務(wù)需求，在防偽稅控稅務(wù)端軟件和開(kāi)票子航天信息依據(jù)國(guó)稅總局業(yè)務(wù)需求，在防偽稅控稅務(wù)端軟件和開(kāi)票子系統(tǒng)軟件原有功能基礎(chǔ)上進(jìn)行了修改完善，實(shí)現(xiàn)了申請(qǐng)單、通知單的信系統(tǒng)軟件原有功能基礎(chǔ)上進(jìn)行了修改完善，實(shí)現(xiàn)了申請(qǐng)單、通知單的信息化管理，修改后的一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)為息化管理，修改后的一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)為V6

3、.13V6.13版本。版本。 第二章第二章 新增主要改進(jìn)功能新增主要改進(jìn)功能2.1 2.1 紅字發(fā)票申請(qǐng)單紅字發(fā)票申請(qǐng)單 2.1.1 2.1.1 申請(qǐng)單填開(kāi)申請(qǐng)單填開(kāi) 2.1.2 2.1.2 申請(qǐng)單修改查詢申請(qǐng)單修改查詢 2.1.3 2.1.3 申請(qǐng)單導(dǎo)出申請(qǐng)單導(dǎo)出2.2 2.2 紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)方式紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)方式 2.2.1 2.2.1 直接開(kāi)具方式直接開(kāi)具方式 2.2.2 2.2.2 導(dǎo)入填開(kāi)方式導(dǎo)入填開(kāi)方式第三章第三章 常見(jiàn)問(wèn)題解答常見(jiàn)問(wèn)題解答 第一章 系統(tǒng)簡(jiǎn)介 國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定進(jìn)行了修訂，專(zhuān)門(mén)下發(fā)了國(guó)稅發(fā)2006156號(hào)及 200718號(hào)文。 規(guī)定要求，一般納

4、稅人在取得專(zhuān)用發(fā)票后需開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)，需要執(zhí)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單到稅務(wù)機(jī)關(guān)先開(kāi)具開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單，再由企業(yè)在開(kāi)票系統(tǒng)中開(kāi)具紅字發(fā)票。 針對(duì)紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理，原防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)需要通過(guò)升級(jí)增加紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)；企業(yè)端同步進(jìn)行升級(jí)，只需將原防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)上層軟件升級(jí)為防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)V6.13。升級(jí)后的開(kāi)票子系統(tǒng)增加了對(duì)紅字專(zhuān)用發(fā)票的管理，具體實(shí)現(xiàn)功能如下： 1、升級(jí)后開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號(hào)。 2、升級(jí)后的開(kāi)票子系統(tǒng)提供了申請(qǐng)單管理功能，包括填開(kāi)、修改查詢和導(dǎo)出。打印出的申請(qǐng)單如下圖所示： 1.2開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理流程

5、企業(yè)需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開(kāi)具通知單后，企業(yè)方可開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要,可以分為購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具和銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具兩種情況，其處理流程不同，具體如下:1、開(kāi)具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票：（1）購(gòu)買(mǎi)方獲得的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.（2）購(gòu)買(mǎi)方獲得專(zhuān)用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)： 專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證； 專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符； 專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符; 所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。1.2.1購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具1.2

6、.1購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具通知單購(gòu)買(mǎi)方將通知單交予銷(xiāo)售方銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票2、開(kāi)具流程、開(kāi)具流程購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如圖購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如圖1-21-2所示。所示。圖1-2 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具流程1.2.1購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具（1 1）購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單）購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單 若購(gòu)買(mǎi)方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)向主管稅若購(gòu)買(mǎi)方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。（2 2）購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單）購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單 購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅

7、人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。過(guò)紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。（3 3）購(gòu)買(mǎi)方向銷(xiāo)售方發(fā)送通知單）購(gòu)買(mǎi)方向銷(xiāo)售方發(fā)送通知單 購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購(gòu)買(mǎi)方，購(gòu)買(mǎi)方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷(xiāo)售購(gòu)買(mǎi)方，購(gòu)買(mǎi)方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷(xiāo)售方。方。（4 4）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票 銷(xiāo)售方接收到由購(gòu)買(mǎi)方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通銷(xiāo)售方接收到由購(gòu)買(mǎi)方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。知單的內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。1、開(kāi)具情況 當(dāng)出現(xiàn)

8、以下情況時(shí)，應(yīng)由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票： （1）因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收； （2）因開(kāi)票有誤等原因尚未交付。2、開(kāi)具流程 銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如圖1-3所示。銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具銷(xiāo)售方提交申請(qǐng)單銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具 通知單銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字發(fā)票圖1-3 銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具流程1.2.2銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具（1 1）銷(xiāo)售方提交申請(qǐng)單）銷(xiāo)售方提交申請(qǐng)單 若銷(xiāo)售方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售方應(yīng)向主若銷(xiāo)售方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。（2 2）銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單）銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單 銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核銷(xiāo)售方稅

9、務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。后通過(guò)紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。（3 3）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票 銷(xiāo)售方憑取得的通知單內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具銷(xiāo)售方憑取得的通知單內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。紅字專(zhuān)用發(fā)票。第二章第二章 新增改進(jìn)主要功能新增改進(jìn)主要功能 一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)V6.13V6.13中，利用直接開(kāi)中，利用直接開(kāi)具功能開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編具功能開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號(hào)，同時(shí)提供了申請(qǐng)單開(kāi)具功能，具體新增和改號(hào)，同時(shí)提供了申請(qǐng)單開(kāi)具功能，具體新增和改進(jìn)的功能詳述如下

10、：進(jìn)的功能詳述如下： 2.1紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單填開(kāi)申請(qǐng)單填開(kāi)主要功能：在開(kāi)票系統(tǒng)中填開(kāi)紅字發(fā)票申請(qǐng)單。主要功能：在開(kāi)票系統(tǒng)中填開(kāi)紅字發(fā)票申請(qǐng)單。操作步驟：操作步驟：【第一步】進(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單填開(kāi)”菜單，彈出紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面，如圖2-9所示。圖圖2-9 2-9 紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇【第二步】在紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：【第二步】在紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)和銷(xiāo)售方申請(qǐng)。購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)和銷(xiāo)售方申請(qǐng)。1 1、購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)、購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票抵扣

11、增值稅由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票抵扣增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：銷(xiāo)項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：（1 1）當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類(lèi)后，不需要填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)）當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類(lèi)后，不需要填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)“確定確定”進(jìn)入填開(kāi)界面。進(jìn)入填開(kāi)界面。（2 2）當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后，）當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類(lèi)，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)選擇發(fā)票種類(lèi)，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定確定”進(jìn)入填開(kāi)進(jìn)入填開(kāi)界

12、面，如圖界面，如圖2-102-10所示。所示。圖2-10 購(gòu)方紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面申請(qǐng)單填開(kāi)2 2、銷(xiāo)售方申請(qǐng)、銷(xiāo)售方申請(qǐng)由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類(lèi)，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)發(fā)票種類(lèi)，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定確定”按鈕后彈按鈕后彈出如圖出如圖2-112-11所示的界面，查看信息無(wú)誤后點(diǎn)擊所示的界面，查看信息無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定確定”按鈕進(jìn)入申按鈕進(jìn)入申請(qǐng)單填開(kāi)界面，如圖請(qǐng)單填開(kāi)界面，如圖2-122-12所示。所示。圖圖2-11 2-11 銷(xiāo)方紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面銷(xiāo)方紅字發(fā)

13、票申請(qǐng)單信息選擇界面申請(qǐng)單填開(kāi)圖圖2-12 2-12 銷(xiāo)方紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面銷(xiāo)方紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面申請(qǐng)單填開(kāi)【第三步】在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面中，填寫(xiě)納稅人信息、選【第三步】在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面中，填寫(xiě)納稅人信息、選擇商品名稱(chēng)，輸入商品數(shù)量、申請(qǐng)理由等信息，填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擇商品名稱(chēng)，輸入商品數(shù)量、申請(qǐng)理由等信息，填寫(xiě)完成后，點(diǎn)“打印打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請(qǐng)單，并彈出打印界面，按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請(qǐng)單，并彈出打印界面，如圖如圖2-132-13所示。所示。圖圖2-132-13紅字發(fā)票申請(qǐng)單打印界面紅字發(fā)票申請(qǐng)單打印界面 注：商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)注：商品數(shù)量和金額

14、必須為負(fù)數(shù)。申請(qǐng)單填開(kāi)2.1.2申請(qǐng)單修改查詢主要功能：主要功能：查看、修改、刪除已填開(kāi)的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。查看、修改、刪除已填開(kāi)的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。操作步驟：操作步驟：【第一步第一步】點(diǎn)擊點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單修改查詢申請(qǐng)單修改查詢”菜單菜單 項(xiàng)，項(xiàng)，系統(tǒng)彈出系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢”界面，如圖界面，如圖2-142-14所示。所示。圖圖2-142-14紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢界面紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢界面【第二步】設(shè)置好查詢?cè)路莺?，點(diǎn)【第二步】設(shè)置好查詢?cè)路莺螅c(diǎn)“確定確定”按鈕，系統(tǒng)顯示如圖按鈕，系統(tǒng)顯示如圖2-152-15所所示。示。圖圖2-15 2-15 紅字

15、發(fā)票申請(qǐng)單的明細(xì)界面紅字發(fā)票申請(qǐng)單的明細(xì)界面 ( (在此界面中，可以對(duì)申請(qǐng)單查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅在此界面中，可以對(duì)申請(qǐng)單查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請(qǐng)單后，通過(guò)點(diǎn)擊頁(yè)面上方的字發(fā)票申請(qǐng)單后，通過(guò)點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“修改修改”按鈕進(jìn)行申請(qǐng)單內(nèi)按鈕進(jìn)行申請(qǐng)單內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁(yè)面上方的容的修改，點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“刪除刪除”按鈕可以刪除申請(qǐng)單，點(diǎn)擊頁(yè)按鈕可以刪除申請(qǐng)單，點(diǎn)擊頁(yè)面下方的面下方的 “查看明細(xì)查看明細(xì)”按鈕，則可以查看申請(qǐng)單詳細(xì)信息。按鈕，則可以查看申請(qǐng)單詳細(xì)信息。) )2.1.2申請(qǐng)單修改查詢2.1.3申請(qǐng)單導(dǎo)出 主要功能：可以查看、導(dǎo)出某月已填開(kāi)的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。主要功

16、能：可以查看、導(dǎo)出某月已填開(kāi)的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。操作步驟：操作步驟：【第一步】點(diǎn)擊【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單導(dǎo)出申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出”界面，如圖界面，如圖2-162-16所示。所示。圖圖2-16 2-16 紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢界面紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢界面【第二步】選擇需要導(dǎo)出申請(qǐng)單的月份，點(diǎn)擊【第二步】選擇需要導(dǎo)出申請(qǐng)單的月份，點(diǎn)擊“確定確定”按鈕，系統(tǒng)彈按鈕，系統(tǒng)彈出該月已填開(kāi)的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的明細(xì)。選擇需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，出該月已填開(kāi)的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的明細(xì)。選擇需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊點(diǎn)擊“導(dǎo)出導(dǎo)出”按鈕，

17、將申請(qǐng)單導(dǎo)出為按鈕，將申請(qǐng)單導(dǎo)出為xmlxml文件，如圖文件，如圖2-172-17所示。所示。圖圖2-172-17導(dǎo)出紅字發(fā)票申請(qǐng)單界面導(dǎo)出紅字發(fā)票申請(qǐng)單界面2.1.3申請(qǐng)單導(dǎo)出 【第三步】點(diǎn)擊圖【第三步】點(diǎn)擊圖2-172-17所示的所示的“確認(rèn)確認(rèn)”按鈕后，提示選擇保存文件按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點(diǎn)的路徑，然后點(diǎn)“確定確定”按鈕，如圖按鈕，如圖2-182-18所示。所示。圖圖2-182-18 選擇紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出路徑選擇紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出路徑2.1.3申請(qǐng)單導(dǎo)出 【第四步】申請(qǐng)單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的【第四步】申請(qǐng)單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的xmlxml

18、文件，將該文件拷貝到軟盤(pán)或者文件，將該文件拷貝到軟盤(pán)或者U U盤(pán)，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由盤(pán)，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開(kāi)具通知單。其導(dǎo)入該文件后開(kāi)具通知單。 說(shuō)明：說(shuō)明： 1 1、導(dǎo)出申請(qǐng)單時(shí)，可以選擇一次導(dǎo)出一個(gè)申請(qǐng)單，也可以一次導(dǎo)出、導(dǎo)出申請(qǐng)單時(shí)，可以選擇一次導(dǎo)出一個(gè)申請(qǐng)單，也可以一次導(dǎo)出多個(gè)申請(qǐng)單，導(dǎo)出多個(gè)時(shí)，可以按住多個(gè)申請(qǐng)單，導(dǎo)出多個(gè)時(shí)，可以按住“CtrlCtrl”鍵，使用鼠標(biāo)左鍵選擇需鍵，使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的任意多個(gè)申請(qǐng)單，也可以按住要導(dǎo)出的任意多個(gè)申請(qǐng)單，也可以按住“ShiftShift” 鍵鍵, , 使用鼠標(biāo)左鍵選使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的連續(xù)多個(gè)申請(qǐng)單。擇需要

19、導(dǎo)出的連續(xù)多個(gè)申請(qǐng)單。 2 2、每個(gè)申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè)、每個(gè)申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè)xmlxml文件。文件。 3 3、導(dǎo)出的、導(dǎo)出的xmlxml文件命名規(guī)則是：文件命名規(guī)則是：稅號(hào)稅號(hào)_ _ 開(kāi)票機(jī)號(hào)開(kāi)票機(jī)號(hào) _ _年月年月序號(hào)序號(hào)。2.1.3申請(qǐng)單導(dǎo)出 在一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)V6.13版軟件中，在發(fā)票填開(kāi)界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開(kāi)具”，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”，界面如圖2-1所示。企業(yè)可以通過(guò)直接開(kāi)具或?qū)爰t字發(fā)票通知單兩種方式填開(kāi)紅字專(zhuān)用發(fā)票。2.2紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)方式 2.2紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)方式 圖圖2-12-1負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)具方負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)具方式式 操作步驟：

20、【第一步】在一機(jī)多票開(kāi)票軟件V6.13中的發(fā)票填開(kāi)界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開(kāi)具”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出通知單編號(hào)輸入窗口，如圖2-2所示。2.2.1直接開(kāi)具方式 圖圖2-2 2-2 通知單編號(hào)輸入窗口通知單編號(hào)輸入窗口 【第二步】在窗口中對(duì)應(yīng)輸入兩遍通知單編號(hào)，若兩遍號(hào)碼相同則激活“下一步”按鈕，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫(xiě)、確認(rèn)窗口，如圖2-3所示。圖2-3 2-3 銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫(xiě)、確認(rèn)窗口銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫(xiě)、確認(rèn)窗口2.2.1直接開(kāi)具方式 【第三步】對(duì)于通知單上有對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼的，填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼，否則，不需要填寫(xiě)藍(lán)字

21、專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息，如圖2-4所示。圖圖2-4 2-4 對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息2.2.1直接開(kāi)具方式 【第四步】如果對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票票面信息有誤可以點(diǎn)擊“上一步”按鈕進(jìn)行修改；如果對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票票面信息無(wú)誤，點(diǎn)擊“確定”按鈕，進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面，如圖2-5所示；。圖圖2-5 2-5 負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面2.2.1直接開(kāi)具方式 說(shuō)明：說(shuō)明： 1 1、通知單編號(hào)必須輸入，否則無(wú)法開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入、通知單編號(hào)必須輸入，否則無(wú)法開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。后以密文顯

22、示。 2 2、通知單編號(hào)是在稅務(wù)端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單時(shí)自動(dòng)生成，共、通知單編號(hào)是在稅務(wù)端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單時(shí)自動(dòng)生成，共1616位，其編碼規(guī)則為：第位，其編碼規(guī)則為：第1-61-6位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第7-107-10位是年份月份，第位是年份月份，第11-11-1515位是通知單順序號(hào)，第位是通知單順序號(hào)，第1616位是校驗(yàn)位。位是校驗(yàn)位。 3 3、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號(hào)規(guī)則的舊通知單，則在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號(hào)規(guī)則的舊通知單，則在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入需按下述方式輸入1616位編號(hào)，其規(guī)則為：編

23、號(hào)前十位固定為位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定為12345699111234569911，后六位為，后六位為舊通知單編號(hào)的后舊通知單編號(hào)的后6 6位（若舊通知單編號(hào)超過(guò)位（若舊通知單編號(hào)超過(guò)6 6位，則取其后位，則取其后6 6位；若不足位；若不足6 6位則前面位則前面填填0 0補(bǔ)齊）。補(bǔ)齊）。 4 4、一張通知單只能對(duì)應(yīng)開(kāi)具一張紅字發(fā)票。如果輸入的通知單編號(hào)已經(jīng)開(kāi)具過(guò)、一張通知單只能對(duì)應(yīng)開(kāi)具一張紅字發(fā)票。如果輸入的通知單編號(hào)已經(jīng)開(kāi)具過(guò)紅字專(zhuān)用發(fā)票，則在輸入編號(hào)后，點(diǎn)擊紅字專(zhuān)用發(fā)票，則在輸入編號(hào)后，點(diǎn)擊“下一步下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示按鈕后，系統(tǒng)提示“已使用過(guò)，已使用過(guò)，不能重復(fù)使用不能重復(fù)使用

24、”。2.2.1直接開(kāi)具方式 2.2.2導(dǎo)入填開(kāi)方式 對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的情況，在開(kāi)對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的情況，在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷(xiāo)售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)功能。即銷(xiāo)售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的下載，銷(xiāo)售票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的下載，銷(xiāo)售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過(guò)開(kāi)票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過(guò)開(kāi)票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動(dòng)生

25、成紅字專(zhuān)用發(fā)票信息。動(dòng)生成紅字專(zhuān)用發(fā)票信息。操作步驟：【第一步】在一機(jī)多票開(kāi)票軟件V6.13中的發(fā)票填開(kāi)界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出打開(kāi)文件窗口，如圖2-6所示。2.2.2導(dǎo)入填開(kāi)方式圖圖2-62-6選擇選擇“通知單通知單”文件的開(kāi)具界面文件的開(kāi)具界面【第二步】在打開(kāi)文件窗口中，選擇對(duì)應(yīng)的通知單電子信息文件，系統(tǒng)提示“正在進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換”，轉(zhuǎn)換結(jié)束后，在發(fā)票填開(kāi)界面上顯示出導(dǎo)入的紅字專(zhuān)用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息，如圖2-7所示。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。圖2-7 2-7 導(dǎo)入導(dǎo)入“通知單電子信息通知單電子信息”文件后的發(fā)票填開(kāi)界面

26、文件后的發(fā)票填開(kāi)界面2.2.2導(dǎo)入填開(kāi)方式【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開(kāi)界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。 說(shuō)明：2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)通知單電子文件。如果要開(kāi)具多張紅字專(zhuān)用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入通知單電子文件后進(jìn)行開(kāi)具。3、如果導(dǎo)入的通知單電子信息已經(jīng)開(kāi)具過(guò)紅字專(zhuān)用發(fā)票，在點(diǎn)擊“打印”按鈕時(shí)，開(kāi)票系統(tǒng)會(huì)提示申請(qǐng)單重復(fù)，不能繼續(xù)開(kāi)具此張紅字專(zhuān)用發(fā)票，具體提示信息如圖2-8所示。2.2.2導(dǎo)入填開(kāi)方式4、廢舊物資銷(xiāo)售發(fā)票紅字票的填開(kāi)流程及方法與專(zhuān)用發(fā)票紅字票相同。、廢舊物資銷(xiāo)售發(fā)票紅字票的填開(kāi)流程及方法與專(zhuān)用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開(kāi)流程及方法

27、與升級(jí)前的一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)普通發(fā)票紅字票的填開(kāi)流程及方法與升級(jí)前的一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)V6.10中的填開(kāi)方法完全一樣。中的填開(kāi)方法完全一樣。圖圖2-8 2-8 提示提示“申請(qǐng)單重復(fù)申請(qǐng)單重復(fù)”界面界面2.2.2導(dǎo)入填開(kāi)方式第三章第三章 常見(jiàn)問(wèn)題解答常見(jiàn)問(wèn)題解答 第二部分1.1.實(shí)現(xiàn)了紅字專(zhuān)用發(fā)票的信息化管理后，企業(yè)開(kāi)具發(fā)票主要有哪些變化？實(shí)現(xiàn)了紅字專(zhuān)用發(fā)票的信息化管理后，企業(yè)開(kāi)具發(fā)票主要有哪些變化？答：主要是企業(yè)在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票（包括廢舊物資發(fā)票）時(shí)發(fā)生了變化，而開(kāi)具紅字普通發(fā)票及各種正數(shù)發(fā)票均無(wú)變化。升級(jí)前開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票必須輸入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼，升級(jí)后開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)則必須輸入

28、通知單編號(hào)。2.2.如果企業(yè)的開(kāi)票系統(tǒng)在升級(jí)為如果企業(yè)的開(kāi)票系統(tǒng)在升級(jí)為V6.13V6.13之前已經(jīng)取得了手工通知單，升級(jí)后需之前已經(jīng)取得了手工通知單，升級(jí)后需開(kāi)具該張紅字發(fā)票，此時(shí)是否需要重新申請(qǐng)通知單？開(kāi)具該張紅字發(fā)票，此時(shí)是否需要重新申請(qǐng)通知單？答：不需要，企業(yè)可以根據(jù)已獲得的手工通知單來(lái)開(kāi)具該張紅字發(fā)票，只需取手工通知單編號(hào)的后6位，并在其前加上1234569911即可。對(duì)于手工通知單編號(hào)不足6位的手寫(xiě)通知單在其前填0補(bǔ)齊。3.3.在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，點(diǎn)擊在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)負(fù)數(shù)”后需選擇后需選擇“直接開(kāi)具直接開(kāi)具”或或“導(dǎo)入紅導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單字發(fā)票通知單”，這兩者有什

29、么區(qū)別？分別在什么情況下使用？，這兩者有什么區(qū)別？分別在什么情況下使用？答：“直接開(kāi)具”是指銷(xiāo)方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號(hào)等信息的方式開(kāi)具紅字發(fā)票。無(wú)論是購(gòu)方申請(qǐng)還是銷(xiāo)方申請(qǐng)，銷(xiāo)方都可以在取得通知單后利用該功能開(kāi)具紅字發(fā)票。“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”是指銷(xiāo)方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的通知單電子文件來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)票。只有在銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票的情況下，才能從銷(xiāo)方稅務(wù)機(jī)關(guān)獲得通知單電子文件的下載。第三章第三章 常見(jiàn)問(wèn)題解答常見(jiàn)問(wèn)題解答4.4.在利用在利用“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”功能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，選擇了功能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，選擇了XMLXML文件，文件，但系統(tǒng)提示但系統(tǒng)提示“通

30、知單號(hào)校驗(yàn)未通過(guò)通知單號(hào)校驗(yàn)未通過(guò)”，是何原因？，是何原因？答：這是由于選擇的XML文件不是從稅務(wù)端導(dǎo)出的通知單文件造成，例如可能選擇的是本企業(yè)開(kāi)具后導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請(qǐng)單文件。從開(kāi)票系統(tǒng)中導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請(qǐng)單文件命名規(guī)則為：稅號(hào)_開(kāi)票機(jī)號(hào)_年月序號(hào)，而從稅務(wù)端導(dǎo)出的紅字發(fā)票通知單文件命名規(guī)則為：稅號(hào)前6位年月序號(hào)校驗(yàn)位，對(duì)兩者應(yīng)加以區(qū)分。5.5.直接開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)必須輸入通知單編號(hào)，那正數(shù)發(fā)票代碼、發(fā)票直接開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)必須輸入通知單編號(hào)，那正數(shù)發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼是不是可以不輸入？號(hào)碼是不是可以不輸入？答：是否輸入正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼需視通知單內(nèi)容而定，如果通知單上有對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、

31、號(hào)碼，則需輸入，否則，不需輸入代碼、號(hào)碼。6.6.在開(kāi)票系統(tǒng)在開(kāi)票系統(tǒng)V6.13V6.13中填開(kāi)申請(qǐng)單時(shí)，什么情況下需要輸入藍(lán)字發(fā)票的代中填開(kāi)申請(qǐng)單時(shí)，什么情況下需要輸入藍(lán)字發(fā)票的代碼與號(hào)碼？碼與號(hào)碼？答：在購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具并選擇未抵扣與銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具時(shí)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼，由購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具且選擇已抵扣時(shí)無(wú)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼。第三章第三章 常見(jiàn)問(wèn)題解答常見(jiàn)問(wèn)題解答7.7.根據(jù)獲得的通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票后，如果發(fā)現(xiàn)開(kāi)具的紅字發(fā)票有根據(jù)獲得的通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票后，如果發(fā)現(xiàn)開(kāi)具的紅字發(fā)票有誤，是否可以作廢該張紅字發(fā)票？作廢后如果仍要開(kāi)具此張紅字發(fā)票，誤，是否可以作廢該張紅字發(fā)票？作廢后如果仍

32、要開(kāi)具此張紅字發(fā)票，是否需要重新申請(qǐng)開(kāi)具？是否需要重新申請(qǐng)開(kāi)具？答：可以作廢已開(kāi)具的紅字發(fā)票。作廢后仍可根據(jù)原通知單開(kāi)具正確的紅字發(fā)票，無(wú)需重新申請(qǐng)開(kāi)具。8.8.在什么情況下可以對(duì)保存后的申請(qǐng)單進(jìn)行修改與刪除？在什么情況下可以對(duì)保存后的申請(qǐng)單進(jìn)行修改與刪除？答：開(kāi)票系統(tǒng)V6.13對(duì)已開(kāi)具申請(qǐng)單的修改與刪除沒(méi)有時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或刪除。9.9.在哪些情況應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單？在哪些情況應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單？答：（1）購(gòu)買(mǎi)方獲得的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出； （2）購(gòu)買(mǎi)方獲得專(zhuān)用發(fā)票后因以下

33、問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)： 專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證； 專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符； 專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符； 所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。第三章第三章 常見(jiàn)問(wèn)題解答常見(jiàn)問(wèn)題解答1010、銷(xiāo)方在哪些情況下可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單？、銷(xiāo)方在哪些情況下可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單？答：由于開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收專(zhuān)用發(fā)票的，銷(xiāo)售方必須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)； 由于開(kāi)票有誤等原因尚未將專(zhuān)用發(fā)票交付購(gòu)買(mǎi)方的，銷(xiāo)售方必須在開(kāi)具有誤專(zhuān)用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。（銷(xiāo)售方應(yīng)該及時(shí)發(fā)現(xiàn)開(kāi)票錯(cuò)誤，若開(kāi)票當(dāng)月發(fā)現(xiàn)的則作廢處理，次月發(fā)現(xiàn)的需要

34、開(kāi)具紅字發(fā)票，若下下月才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤則可與購(gòu)買(mǎi)方協(xié)商按照拒收處理。）1111、目前哪幾類(lèi)發(fā)票需要依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知單才能開(kāi)具紅字發(fā)票？、目前哪幾類(lèi)發(fā)票需要依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知單才能開(kāi)具紅字發(fā)票？答：增值稅專(zhuān)用發(fā)票和廢舊物資專(zhuān)用發(fā)票受通知單的管理，其中對(duì)應(yīng)廢舊物資專(zhuān)用發(fā)票的通知單上沒(méi)有打印稅率和稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。增值稅普通發(fā)票可以直接開(kāi)具紅字發(fā)票，不受通知單管理的限制。1212、同一份通知單可以對(duì)應(yīng)多份紅字專(zhuān)用發(fā)票嗎？、同一份通知單可以對(duì)應(yīng)多份紅字專(zhuān)用發(fā)票嗎？答：按照國(guó)稅發(fā)2006156號(hào)文件規(guī)定，通知單與紅字專(zhuān)用發(fā)票必須要一一對(duì)應(yīng)。目前，防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，校驗(yàn)輸

35、入的通知單編號(hào)是否已開(kāi)具過(guò)紅字專(zhuān)用發(fā)票，從而避免一份通知單重復(fù)開(kāi)具多份紅字專(zhuān)用發(fā)票的情況。第三章第三章 常見(jiàn)問(wèn)題解答常見(jiàn)問(wèn)題解答1313、同一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票可以對(duì)應(yīng)多份通知單嗎？、同一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票可以對(duì)應(yīng)多份通知單嗎？答：可以，一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票可以分多次紅沖，所以可對(duì)應(yīng)多份通知單。在開(kāi)具通知單時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)對(duì)應(yīng)同一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的多份通知單的合計(jì)金額、稅額不大于該份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的金額、稅額時(shí)才允許開(kāi)具。1414、通知單編號(hào)是全國(guó)唯一的嗎？、通知單編號(hào)是全國(guó)唯一的嗎？答：是的，在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)填開(kāi)通知單時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成通知單編號(hào)，共16位，第1-6位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知單順序號(hào)，第16位是校驗(yàn)位，對(duì)前15位數(shù)字進(jìn)行編碼規(guī)則校驗(yàn)，可有效防止企業(yè)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)隨意錄入通知單編號(hào)。1515、填開(kāi)紅字發(fā)票申請(qǐng)單時(shí)可以填多少行商品？、填開(kāi)紅字發(fā)票申請(qǐng)單時(shí)可以填多少行商品？答：最多可以