企業(yè)(公司)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

1、企業(yè)(公司)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度企業(yè)（公司）經(jīng)營(yíng)方案管理制度第一章 目 的第一條 為了促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)范有序地進(jìn)行，削減經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的盲目性，公司應(yīng)編制綜合全面的經(jīng)營(yíng)方案。其次章 管理職責(zé)其次條 公司綜合辦公室負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)方案工作。在做好調(diào)查討論工作的基礎(chǔ)上，依據(jù)公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，統(tǒng)籌經(jīng)營(yíng)方案的各項(xiàng)詳細(xì)目標(biāo)，編制出切合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃草案，報(bào)送公司總經(jīng)理審批。草案審批后成為可實(shí)施的正式方案，對(duì)批準(zhǔn)的正式方案，綜合辦公室負(fù)責(zé)檢查反饋，并對(duì)方案實(shí)行滾動(dòng)調(diào)整。第三條 各職能部門(mén)將經(jīng)營(yíng)方案作為管理活動(dòng)的綱領(lǐng)，努力完成方案中關(guān)于本部門(mén)的各項(xiàng)方案指標(biāo)。在方案的編制過(guò)程中，應(yīng)樂(lè)觀協(xié)作綜合辦公室的工作，供應(yīng)必要的調(diào)研資

2、料，真實(shí)反映客觀狀況，對(duì)于具有特別內(nèi)容的方案指標(biāo)，相關(guān)部門(mén)可先擬出草案，綜合辦公室匯總編制。例如對(duì)于合同(購(gòu)貨方案)的特別規(guī)定，物資設(shè)備部負(fù)責(zé)提交；因質(zhì)量體系不能完全描述的內(nèi)容，則由工程技術(shù)部負(fù)責(zé)提交。第四條 公司綜合辦公室由總經(jīng)理授權(quán)，負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)方案的組織、審核、督導(dǎo)等方面的領(lǐng)導(dǎo)工作。依據(jù)各類(lèi)方案(長(zhǎng)期、中期、短期)的期限，準(zhǔn)時(shí)地組織編制工作，并開(kāi)展必要的論證分析，確保核準(zhǔn)的各項(xiàng)方案內(nèi)容具有科學(xué)性、合理性。對(duì)方案的執(zhí)行過(guò)程應(yīng)加大督察力度，促使方案任務(wù)按預(yù)期要求完成。第三章 方案期限的劃分第五條 中長(zhǎng)期方案、年方案、月方案。方案形式有單項(xiàng)和綜合。第四章 作 用第六條 通過(guò)綜合平衡，統(tǒng)籌支配企

3、業(yè)的人力、物力、財(cái)力，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各要素得到合理有效的利用，以取得最大經(jīng)濟(jì)效益。第五章 經(jīng)營(yíng)方案的內(nèi)容第七條 長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)方案的制訂，應(yīng)充分體現(xiàn)科技、經(jīng)濟(jì)與公司進(jìn)展相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)進(jìn)展與培育人才相結(jié)合，技術(shù)改造與提高經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合的原則。其中提高經(jīng)濟(jì)效益是制訂長(zhǎng)期方案的核心。第八條 年度經(jīng)營(yíng)方案是公司中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)方案的詳細(xì)細(xì)分。它是綜合各項(xiàng)專(zhuān)業(yè)方案形成的年度總體經(jīng)營(yíng)方案，故又稱(chēng)年度綜合方案。它是企業(yè)全體員工在方案年度內(nèi)的行動(dòng)綱領(lǐng)。其主要內(nèi)容如下：（1）利潤(rùn)方案。利潤(rùn)是反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)濟(jì)效益的綜合指標(biāo)。包括方案期內(nèi)的利潤(rùn)目標(biāo)、稅后利潤(rùn)的安排和使用等。（2）生產(chǎn)方案。它規(guī)定公司在方案年度內(nèi)完成工程

4、的產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量和生產(chǎn)力量的利用程度等。（3）質(zhì)量方案。包括產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)和工作質(zhì)量指標(biāo)應(yīng)達(dá)到的水平，產(chǎn)品分類(lèi)升級(jí)方案以及創(chuàng)建名牌方案等。（4）科研和新技術(shù)開(kāi)發(fā)方案。包括新技術(shù)、新工藝的討論項(xiàng)目方案等。（5）設(shè)備修理方案。規(guī)定公司在方案期內(nèi)，生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)和修理的種類(lèi)(如大修、中修等)、期限、工作量等。（6）勞動(dòng)工資方案。包括勞動(dòng)生產(chǎn)率方案、職工人數(shù)方案和工資方案等。（7）物資供應(yīng)方案。規(guī)定公司為完成生產(chǎn)方案，需要的各種原材料、燃料、動(dòng)力、外購(gòu)件、設(shè)備、工具等的供應(yīng)數(shù)量、供應(yīng)期限、合理儲(chǔ)量等。（8）技術(shù)改造和技術(shù)組織措施方案。包括技術(shù)改造方案，設(shè)備更新和購(gòu)置方案，自制專(zhuān)用設(shè)備方案，改進(jìn)生產(chǎn)

5、技術(shù)和生產(chǎn)組織的各項(xiàng)措施方案。（9）成本方案。規(guī)定公司為完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所要支出的全部生產(chǎn)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，各種物資的方案成本和降低成本的要求。（10）資金方案。包括固定資金方案、流淌資金方案、專(zhuān)用基金方案等。它規(guī)定方案期內(nèi)的財(cái)務(wù)收入和支出，規(guī)定流淌資金方案占用額和周轉(zhuǎn)速度。第六章 經(jīng)營(yíng)方案編制方法第九條 經(jīng)營(yíng)方案的編制步驟經(jīng)營(yíng)方案要依據(jù)公司的進(jìn)展和經(jīng)營(yíng)決策的要求編制。（1）進(jìn)一步調(diào)查討論。要深化弄清市場(chǎng)為企業(yè)供應(yīng)的機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)，以及企業(yè)自己的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。特殊是要把握方案的限制性條件，例如能源、物資供應(yīng)、資金、設(shè)備、技術(shù)條件不能實(shí)現(xiàn)，或?qū)ζ渌繕?biāo)構(gòu)成不利的作用，則應(yīng)考慮修正。（2）提出各項(xiàng)詳

6、細(xì)目標(biāo)。各部門(mén)及項(xiàng)目部依據(jù)公司提出綜合整體目標(biāo)對(duì)自己各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提出詳細(xì)的單項(xiàng)目標(biāo)。（3）統(tǒng)籌支配確定目標(biāo)。假如某一目標(biāo)受制于某種條件不能實(shí)現(xiàn)，或?qū)ζ渌繕?biāo)構(gòu)成不利的作用，則應(yīng)考慮修正。（4）編制不同方案方案。完成任何一個(gè)目標(biāo)，往往可以實(shí)行幾種不同的方法，形成幾個(gè)不同的方案方案，這是正常的，也是必要的。（5）選擇最佳方案。通過(guò)分析對(duì)比，選出能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的最佳方案。（6）做出全面規(guī)劃。主要是將綜合的經(jīng)營(yíng)方案和單項(xiàng)的經(jīng)營(yíng)方案，編制成正式的文本，報(bào)總經(jīng)理批示后，便于實(shí)施。第十條 經(jīng)營(yíng)方案的編制依據(jù)。（1）編制中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)方案的依據(jù)。編制中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)方案的依據(jù)：公司經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的需要，市場(chǎng)需求，公司的

7、生產(chǎn)技術(shù)條件，技術(shù)的改進(jìn)、引進(jìn)和管理、技術(shù)水平的提高。（2）編制年度經(jīng)營(yíng)方案的依據(jù)。編制年度經(jīng)營(yíng)方案的依據(jù)：公司領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的指令及指導(dǎo)性方案，工程簽訂合同和 市場(chǎng)猜測(cè)資料，前期估計(jì)完成數(shù)字及公司歷史統(tǒng)計(jì)資料，經(jīng)審定過(guò)的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額。（3）編制方案的有關(guān)要求。中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)方案由公司總經(jīng)理主持。首先由綜合辦公室擬定方案草案，各業(yè)務(wù)歸口部門(mén)按方案草案要求，負(fù)責(zé)搜集、整理資料提出專(zhuān)業(yè)規(guī)劃草案，綜合辦公室進(jìn)行匯總后進(jìn)行綜合平衡提出總體方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司年度綜合方案的制定，同樣應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)、綜合平衡的方法進(jìn)行編制，各業(yè)務(wù)歸口部門(mén)負(fù)責(zé)編制專(zhuān)業(yè)方案，綜合辦公室負(fù)責(zé)擬定編制方案的總進(jìn)度，組織

8、綜合平衡，于年前一個(gè)月上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。專(zhuān)業(yè)方案的編制，各部門(mén)負(fù)責(zé)人要親自主持，編制方案草案時(shí)應(yīng)仔細(xì)聽(tīng)取分管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)的看法，并按規(guī)定的時(shí)間上報(bào)。報(bào)送的方案必需附文字說(shuō)明，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和編制人簽章后方可呈報(bào)。編制方案過(guò)程中需要的各種資料，各部門(mén)應(yīng)主動(dòng)供應(yīng)，樂(lè)觀協(xié)作，任何部門(mén)都不得拒絕，應(yīng)以全局利益為重。第七章 經(jīng)營(yíng)方案的貫徹實(shí)施第十一條 指標(biāo)管理。（1）年度綜合方案所規(guī)定的各項(xiàng)方案任務(wù)，是通過(guò)肯定的方案指標(biāo)來(lái)表示的。方案指標(biāo)就是公司在方案期內(nèi)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面應(yīng)當(dāng)達(dá)到的目標(biāo)和水平。為全面反映公司的技術(shù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必需相應(yīng)設(shè)置各種指標(biāo)，建立健全公司的指標(biāo)體系，完善和促進(jìn)方案管理工

9、作。（2）方案指標(biāo)按平均先進(jìn)水平來(lái)確定，一般應(yīng)高于上期實(shí)際達(dá)到的水平。（3）方案指標(biāo)實(shí)行分級(jí)歸口管理，總指標(biāo)由綜合辦公室負(fù)責(zé)匯總、平衡、上報(bào)和下達(dá)，各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)歸口管理。各部門(mén)指標(biāo)的實(shí)行(分指標(biāo))以部長(zhǎng)為首，組織有關(guān)職能人員負(fù)責(zé)管理。工程指標(biāo)的實(shí)行以項(xiàng)目經(jīng)理為首，組織管理。（4）為使方案任務(wù)層層落實(shí)，方案指標(biāo)必需進(jìn)行層層分解，堅(jiān)持誰(shuí)管什么指標(biāo)，就分解什么指標(biāo)。分解指標(biāo)必需和總指標(biāo)保持平衡和連接，分解指標(biāo)執(zhí)行狀況按規(guī)定路線(xiàn)進(jìn)行反饋。第十二條 反饋掌握。經(jīng)營(yíng)方案強(qiáng)調(diào)嚴(yán)厲性，一經(jīng)確定，就應(yīng)全力組織實(shí)施，這就需要加強(qiáng)督導(dǎo)掌握，要準(zhǔn)時(shí)把握各個(gè)指標(biāo)的完成進(jìn)度和方案執(zhí)行狀況。管理者應(yīng)做好信息反饋工作，對(duì)方案實(shí)施中遇到的問(wèn)題，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)、掌握、解決。統(tǒng)計(jì)工作是企業(yè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，是監(jiān)督檢查方案執(zhí)行狀況的重要工具，應(yīng)精確、準(zhǔn)時(shí)、全面反饋方案執(zhí)行狀況。第十三條 方案指標(biāo)的調(diào)整。為維護(hù)方案的嚴(yán)厲性，公司方案一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)后，必需嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門(mén)和執(zhí)行單位均不得隨便修改。如確因客觀緣由影響，經(jīng)主觀努力仍不能完成方案時(shí)，請(qǐng)示總經(jīng)理后，做出必要的調(diào)整。第十四條 方案的檢查和考核。（1）各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必需隨時(shí)監(jiān)督檢查方案的執(zhí)行狀況，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，實(shí)行解決問(wèn)題的有效