2019年度公交IC卡優(yōu)惠對(duì)象補(bǔ)貼和

1、2019年度公交IC卡優(yōu)惠對(duì)象補(bǔ)貼和公交線路虧損補(bǔ)貼財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)金昌市財(cái)政局關(guān)于開展2019年市本級(jí)財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效再評(píng)價(jià)工作的通知（金財(cái)發(fā)202060號(hào)）精神，為強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效責(zé)任，推進(jìn)市級(jí)預(yù)算績(jī)效管理，全面了解和掌握金昌市公交線路虧損及IC卡優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼項(xiàng)目資金使用和績(jī)效情況，切實(shí)提高財(cái)政資金配置和使用效益，為以后年度預(yù)算編制提供決策依據(jù)，受金昌市財(cái)政局委托，寧波科信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)金昌市交通運(yùn)輸局2019年度公交線路虧損及IC卡優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼專項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。一、項(xiàng)目實(shí)施背景近年來隨著國(guó)家逐步取消了對(duì)公交車的成品油補(bǔ)貼，加之金昌市區(qū)人口少、私家車逐漸增多、公交車實(shí)行優(yōu)撫

2、優(yōu)待低票價(jià)及燃油維修等成本上漲等因素影響，市公交公司日益虧損嚴(yán)重。公共交通是城市經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是人民群眾交通出行的民生工程，結(jié)合城區(qū)不斷發(fā)展擴(kuò)大，城市公交線路不斷延伸和增加，為廣大人民群眾提供了方便快捷的城市交通服務(wù)。支持公共交通的發(fā)展成為一項(xiàng)重點(diǎn)民生工程，也是每年各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、人大代表、政協(xié)委員和人民群眾高度關(guān)注的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題。黨的十八大以來，交通運(yùn)輸部積極會(huì)同有關(guān)部門，貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，按照國(guó)務(wù)院關(guān)于城市優(yōu)先發(fā)展公共交通的指導(dǎo)意見精神，要求各地要牢固樹立“公交優(yōu)先”的理念，切實(shí)抓好公共交通發(fā)展工作，促進(jìn)公共交通事業(yè)良性發(fā)展，為公眾提供安全可靠、方便周到、經(jīng)濟(jì)舒

3、適的公共交通服務(wù)。制定有利于城市公共交通優(yōu)先發(fā)展的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)政策，把城市公共交通事業(yè)的發(fā)展納入公共財(cái)政體系，建立規(guī)范的補(bǔ)貼制度，為優(yōu)先發(fā)展城市公共交通提供政策保障。二、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)本項(xiàng)目的立項(xiàng)依據(jù)包括但不限于：（一）國(guó)務(wù)院關(guān)于優(yōu)先發(fā)展城市公共交通若干經(jīng)濟(jì)政策的意見（國(guó)辦發(fā)200546號(hào)）；（二）金昌市人民政府辦公室印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步深化市區(qū)公共交通改革的指導(dǎo)意見的通知（金政辦發(fā)20199號(hào)）；（三）金昌市人民政府關(guān)于優(yōu)先發(fā)展城市公共交通的意見（金政發(fā)201059號(hào)）；（四）金昌市人民政府第五十六次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要（2018第76號(hào)）。三、項(xiàng)目資金來源及使用情況（一）專項(xiàng)預(yù)算及資金來源金昌市人民政府20

4、19年第70次常務(wù)會(huì)議審議通過金昌市人民政府辦公室印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步深化市區(qū)公共交通改革的指導(dǎo)意見的通知（金政辦發(fā)20199號(hào)），以2017年市財(cái)政對(duì)市市公交公司實(shí)際虧損補(bǔ)貼和“四免兩補(bǔ)”人員的IC卡補(bǔ)貼1,733.24萬元為基數(shù)，按照金昌市CPI（居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)）的增幅，核定補(bǔ)貼金額，經(jīng)費(fèi)納入政府年度財(cái)政預(yù)算，統(tǒng)籌安排，根據(jù)市交通行政管理部門對(duì)公交企業(yè)的總體營(yíng)運(yùn)成本和費(fèi)用進(jìn)行年度審計(jì)和評(píng)價(jià)，對(duì)經(jīng)核實(shí)虧損的公交企業(yè)核定補(bǔ)貼額度，由市財(cái)政核撥資金，列入政府收支分類科目“2149999-其他交通運(yùn)輸支出”。金昌市財(cái)政局下發(fā)關(guān)于下達(dá)2019年專項(xiàng)指標(biāo)額度的通知(金財(cái)預(yù)20197號(hào))文件，明確公交IC卡

5、優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼金額1,040.00萬元，公交線路虧損補(bǔ)貼金額700.00萬元。（二）資金下達(dá)情況金昌市公交線路虧損及IC卡優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼項(xiàng)目應(yīng)下?lián)茇?cái)政資金共1,775.59 萬元（根據(jù)上述“金政辦發(fā)20199號(hào)”文件規(guī)定測(cè)算得出），實(shí)際由金昌市財(cái)政局下?lián)艿浇鸩薪煌ㄟ\(yùn)輸局的金額共計(jì)1,749.37萬元，由市交通局發(fā)放至市公交公司的補(bǔ)助資金共計(jì)1,732.49萬元。根據(jù)關(guān)于撥付2019年1月份公交IC卡補(bǔ)貼通知（金財(cái)企201918號(hào)）、關(guān)于撥付2019年2月份公交IC卡補(bǔ)貼通知（金財(cái)企201926號(hào)）、關(guān)于撥付2019年3月份公交IC卡補(bǔ)貼通知（金財(cái)企201936號(hào)）、關(guān)于撥付2019年第二季度公交

6、運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼通知（金財(cái)企201944號(hào)）、關(guān)于撥付2019年第三季度公交運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼通知（金財(cái)企201910號(hào)）文件和財(cái)政支付憑證匯總得出2019年全年金昌市財(cái)政局下?lián)苤潦薪煌ň?-12月IC卡優(yōu)撫補(bǔ)貼資金共計(jì)1,049.67萬元，公交經(jīng)營(yíng)虧損補(bǔ)貼資金682.82萬元。（三）資金到位及支出情況金昌市財(cái)政局對(duì)2019年金昌市公交線路虧損及IC卡優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼項(xiàng)目實(shí)際到位專項(xiàng)補(bǔ)助資金1,749.37萬元，其中，IC卡優(yōu)撫補(bǔ)貼1,066.55萬元，市公交公司經(jīng)營(yíng)虧損補(bǔ)貼682.82萬元，未按照金昌市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化市區(qū)公共交通改革的指導(dǎo)意見（金政辦發(fā)20199號(hào)）“以2017年市財(cái)政對(duì)市市公交公司實(shí)際虧

7、損補(bǔ)貼和“四免兩補(bǔ)”人員的IC卡補(bǔ)貼共計(jì)1,733.24萬元為基數(shù)，按照金昌市CPI（居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)）的增幅，核定補(bǔ)貼金額”的規(guī)定下?lián)苜Y金，2019年根據(jù)文件規(guī)定應(yīng)到位資金1,775.59萬元，實(shí)際項(xiàng)目資金到位率為98.52%，2019年應(yīng)到未到資金于2020年7月全部到位。資金到位情況如下表1-1所示：表1-1 公交線路虧損及IC卡優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼項(xiàng)目資金到位情況統(tǒng)計(jì)表日期項(xiàng)目金額（單位：萬元）2019年3月6日1月公交IC卡優(yōu)撫補(bǔ)貼86.28 2019年4月9日2月公交IC卡優(yōu)撫補(bǔ)貼91.88 2019年4月25日3月公交IC卡優(yōu)撫補(bǔ)貼88.54 2019年5月27日二季度公交IC卡優(yōu)撫補(bǔ)貼

8、266.00 2019年7月26日三季度公交IC卡優(yōu)撫補(bǔ)貼300.00 2019年9月30日公交IC卡優(yōu)撫補(bǔ)貼138.85 2020年1月21日公交IC卡優(yōu)撫補(bǔ)貼95.00 小 計(jì)1,066.55 2020年3月31日經(jīng)營(yíng)虧損補(bǔ)貼428.00 2020年1月14日經(jīng)營(yíng)虧損補(bǔ)貼200.00 2020年1月7日經(jīng)營(yíng)虧損補(bǔ)貼54.82 小 計(jì)682.82 合 計(jì)1,749.37 資金支出情況：市交通局下發(fā)至市公交公司IC卡優(yōu)撫補(bǔ)助1,049.67萬元，差額16.88萬元（實(shí)際到位資金與實(shí)際發(fā)放資金差額）系3季度市財(cái)政局撥付IC卡優(yōu)撫補(bǔ)助金額時(shí)預(yù)支16.88萬元，市交通局2019年末形成資金結(jié)余。市交

9、通局收到金昌市財(cái)政局下?lián)?019年度經(jīng)營(yíng)虧損補(bǔ)助682.82萬元，全部發(fā)放至市公交公司。資金到位及支出情況如表1-2所示：表1-2 項(xiàng)目預(yù)算資金到位及支出情況表 單位：萬元基本信息資金預(yù)算及資金到位情況資金使用情況市縣項(xiàng)目名稱整合財(cái)政資金預(yù)算預(yù)算到位資金支出時(shí)間支出用途支出金額金昌市公交線路虧損及IC卡優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼1,775.591,749.37 2019/3/111月IC卡補(bǔ)貼86.28 2019/4/92月IC卡補(bǔ)貼91.88 2019/4/283月IC卡補(bǔ)貼88.54 2019/5/274月IC卡補(bǔ)貼88.78 2019/6/125月IC卡補(bǔ)貼91.29 2019/7/96月IC卡補(bǔ)貼8

10、8.99 2019/8/57月IC卡補(bǔ)貼87.93 2019/9/168月IC卡補(bǔ)貼84.94 2019/10/49月IC卡補(bǔ)貼85.07 2019/11/510月IC卡補(bǔ)貼83.33 2019/12/1911月IC卡補(bǔ)貼76.72 2020/1/2112月IC卡補(bǔ)貼95.92 2020/1/17運(yùn)營(yíng)虧損補(bǔ)貼200.00 2020/3/26運(yùn)營(yíng)虧損補(bǔ)貼54.82 2020/4/8運(yùn)營(yíng)虧損補(bǔ)貼428.00 合 計(jì)1,775.591,749.371,732.49 四、評(píng)價(jià)結(jié)論（一）評(píng)價(jià)結(jié)論 本次績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采用綜合評(píng)分定級(jí)的方法，總分值為100分。綜合評(píng)分90以上至100分的為“優(yōu)秀”，75分以上

11、至90分以下的為“良好”，60分以上至75分以下的為“合格”，60分以下的為“不合格”。（注：以上評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)中以上包含本數(shù)，以下不包含本數(shù)）依據(jù)專項(xiàng)項(xiàng)目基礎(chǔ)信息統(tǒng)計(jì)，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，按照評(píng)價(jià)組研制的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，金昌市公交線路虧損及IC卡優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)綜合得分88.48分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良好”。 本項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)從“項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績(jī)效”三個(gè)方面來分析，結(jié)果如下：項(xiàng)目決策類指標(biāo)權(quán)重分共20分，實(shí)際得分為20分，得分率為100.00%。項(xiàng)目決策類指標(biāo)主要從目標(biāo)內(nèi)容、決策依據(jù)兩個(gè)方面考察該項(xiàng)目的立項(xiàng)情況。目標(biāo)內(nèi)容方面，項(xiàng)目依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)清晰、細(xì)化、可衡量，可以反映和考核

12、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況；決策依據(jù)方面，項(xiàng)目的設(shè)立規(guī)范，符合國(guó)家法規(guī)和相關(guān)要求。項(xiàng)目管理類指標(biāo)權(quán)重分共30分，實(shí)際得分27分，得分率為90.00%。項(xiàng)目管理類指標(biāo)主要從資金使用及財(cái)務(wù)管理兩方面考察該項(xiàng)目的資金使用情況及合規(guī)性。資金使用方面，不存在虛列項(xiàng)目支出、支出依據(jù)不合規(guī)、資金截留、擠占、挪用、超標(biāo)準(zhǔn)開支現(xiàn)象；財(cái)務(wù)管理方面，專項(xiàng)資金設(shè)置了專賬核算，資金支付手續(xù)齊全，審批流程正規(guī)，財(cái)務(wù)管理制度基本健全，但無資金結(jié)余制度。項(xiàng)目績(jī)效類指標(biāo)權(quán)重分共50分，實(shí)際得分39.48分,得分率78.96%。項(xiàng)目績(jī)效類指標(biāo)主要從項(xiàng)目產(chǎn)出及項(xiàng)目效果兩方面考察金昌市公交線路虧損及IC卡優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼項(xiàng)目。項(xiàng)目產(chǎn)出情況

13、主要考察項(xiàng)目的完成情況，包括產(chǎn)出數(shù)量產(chǎn)出時(shí)效2個(gè)指標(biāo)。項(xiàng)目效果情況主要從經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、群眾滿意度四個(gè)方面，考察項(xiàng)目效益的實(shí)現(xiàn)程度。項(xiàng)目產(chǎn)出情況：IC卡優(yōu)撫補(bǔ)助已依據(jù)全年實(shí)際刷卡差額全額發(fā)放至市公交公司；經(jīng)營(yíng)虧損補(bǔ)助方面，由于2019年度財(cái)政未按照“（金政辦發(fā)20199號(hào)）”文件標(biāo)準(zhǔn)下?lián)苜Y金，未到位資金43.10萬元無法支付。項(xiàng)目效益方面：通過IC卡優(yōu)撫補(bǔ)助和經(jīng)營(yíng)虧損補(bǔ)助，降低市民尤其是“四免兩補(bǔ)”特殊人群的出行成本；市公交公司開設(shè)10條公交線路，128輛公交車，有效地提高了交通資源利用率、緩解交通擁堵、減少大氣污染及改善城市居住環(huán)境，促進(jìn)城市健康可持續(xù)發(fā)展。此外，社會(huì)公眾滿意度

14、達(dá)69.00%。指標(biāo)的業(yè)績(jī)值和績(jī)效分值如表4-1所示。表4-1 金昌市交通運(yùn)輸局2019年度公交線路虧損及IC卡優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼項(xiàng)目財(cái)政專項(xiàng)支出績(jī)效評(píng)價(jià)得分情況表一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)權(quán)重得分得分率項(xiàng)目決策項(xiàng)目目標(biāo)目標(biāo)內(nèi)容1010100.00%小計(jì)1010100.00%決策過程決策依據(jù)1010100.00%小計(jì)1010100.00%合計(jì)2020100.00%資金管理資金使用1616100.00%財(cái)務(wù)管理141392.86%合計(jì)302996.67%項(xiàng)目績(jī)效項(xiàng)目產(chǎn)出產(chǎn)出數(shù)量201575.00%產(chǎn)出時(shí)效66100.00%小計(jì)262180.77%項(xiàng)目效果經(jīng)濟(jì)效益6350.00%社會(huì)效益66100.00%

15、生態(tài)效益66100.00%群眾滿意度63.4858.00%小計(jì)2418.4877.00%合計(jì)5039.4878.96%總計(jì)10088.4888.48%（二）主要績(jī)效金昌市公交線路虧損及IC卡優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼項(xiàng)目實(shí)施后，增強(qiáng)公交財(cái)政補(bǔ)貼的制度性和準(zhǔn)確性，優(yōu)化公交規(guī)劃，規(guī)范車輛運(yùn)行，節(jié)約運(yùn)營(yíng)成本，有效降低市公交公司營(yíng)運(yùn)虧損。提高了公交分擔(dān)率以及公交覆蓋率，方便群眾出行，提升公共交通服務(wù)水平；一定程度上減少了大氣污染、改善城市人居環(huán)境，促進(jìn)城市健康可持續(xù)發(fā)展。此外社會(huì)公眾滿意度達(dá)69.00%。五、存在的問題（一）公交車在經(jīng)營(yíng)、管理和服務(wù)方面存在一些不足市公交公司服務(wù)方面存在不足，特別是對(duì)老年人乘車，部分

16、公交司機(jī)對(duì)于乘客的詢問不太耐心、不細(xì)致?？土鞲叻迤跁r(shí)，公交司機(jī)趕時(shí)間部分站點(diǎn)催促乘客“快上快下”，致使乘客投訴。在經(jīng)營(yíng)方面市公交公司車身廣告投放多為洽談協(xié)議，沒有通過公開拍賣廣告權(quán)的形式，公交車輛車身資源收益率較低。（二）績(jī)效自評(píng)不完善績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表作為申請(qǐng)財(cái)政支出項(xiàng)目資金的一個(gè)重要填報(bào)內(nèi)容和衡量資金使用效果的標(biāo)桿，金昌市交通運(yùn)輸局編制的績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，未嚴(yán)格按照金昌市人民政府金昌市人民政府辦公室印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步深化市區(qū)公共交通改革的指導(dǎo)意見的通知（金政辦發(fā)20199號(hào)）文件對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量、時(shí)效、效益方面的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化、量化。金昌市交通運(yùn)輸局出具開展績(jī)效自評(píng)后提交的金昌市公交線路虧損及IC卡

17、優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)貼項(xiàng)目財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，未對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)申報(bào)表中績(jī)效目標(biāo)詳細(xì)評(píng)價(jià)，績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告過于簡(jiǎn)單，未達(dá)到加強(qiáng)項(xiàng)目績(jī)效管理、提高項(xiàng)目資金使用效率、提高財(cái)政資金管理科學(xué)化精細(xì)化水平、提升部門項(xiàng)目資金管理能力和科學(xué)合理地安排項(xiàng)目資金的目的。（三）資金監(jiān)管不到位項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目實(shí)施單位在項(xiàng)目資金實(shí)施各個(gè)階段和不同環(huán)節(jié)，都負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，但是沒有形成齊抓共管、相互協(xié)調(diào)的監(jiān)管合力，監(jiān)管單位和實(shí)施主體之間相互配合協(xié)調(diào)和銜接不夠緊密，雖有多頭監(jiān)管，但力量分散，致使項(xiàng)目資金在使用的某些環(huán)節(jié)出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。六、問題改進(jìn)建議（一）提高市公交公司經(jīng)營(yíng)、管理和服務(wù)水平公共交通服務(wù)的對(duì)象是人，因此在服務(wù)中要“以人為本”，使乘客在乘坐公交車的同時(shí)享受到優(yōu)質(zhì)的人性化服務(wù)。在服務(wù)優(yōu)化方面：一方面要求公交車車長(zhǎng)做好車廂優(yōu)質(zhì)服務(wù)，文明待客，做到首末站提前上車待客。通過考核將公交車車長(zhǎng)服務(wù)和職工獎(jiǎng)勵(lì)直接掛鉤，從而提升線路整體服務(wù)水平；另一方面要求現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度員做好車輛調(diào)度，在高峰時(shí)段增加車輛班次，縮短發(fā)車間隔，平峰時(shí)段做好車輛準(zhǔn)點(diǎn)發(fā)車，跑好運(yùn)營(yíng)間隔，充分利用調(diào)度系統(tǒng)，時(shí)時(shí)監(jiān)控車輛運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，合理地調(diào)整車輛的運(yùn)營(yíng)間隔。對(duì)公交車身廣告收益率低的問題，建議市公交公司公開拍賣公交車輛的廣告權(quán)，通過市場(chǎng)化形式，提高車身收益率。（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高績(jī)效自評(píng)質(zhì)量建議金昌市交通運(yùn)輸局建立預(yù)算績(jī)效