《2010年度匯編中央企業(yè)財務(wù)預算報表》（DOC 36頁）

1、精品資料網(wǎng)（）25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座附件22010年度中央企業(yè)財務(wù)預算報表編制說明 一、編制范圍本套報表編制范圍包括中央企業(yè)及其所能控制的全資或控股的子企業(yè)（含境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、事業(yè)單位、實行法人責任制基建項目等）。二、錄入級次凡納入本套報表范圍的企業(yè)及其二級子企業(yè)都應(yīng)逐戶錄入本套報表，所屬二級以下子企業(yè)并入第二級進行填報。需單獨上報預算報表的二級以下重要子企業(yè)由國資委另行規(guī)定。三、報表組成本套報表包括：（一）報表封面。（二）主表：資產(chǎn)負債預算表（國資企預01表）、利潤預算表（國資企預02表）、現(xiàn)金流量預算表（國資企預03表）。（三）附表：成本費用預算表（國資企預04

2、表）、主要業(yè)務(wù)損益預算表（國資企預05表）、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預算表（國資企預06表）、對外籌資預算表（國資企預07表）、金融工具預算情況表（國資企預08表）、長期股權(quán)投資預算表（國資企預09表）、固定資產(chǎn)投資預算表（國資企預10表）、2010年度主要財務(wù)指標預報表（國資企預補01表）、2010年度財務(wù)預算調(diào)整主要指標表（國資企預補02表）、主要分析指標表。四、報表封面填制說明（一）封面左側(cè)。1.企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。2.單位負責人：指在工商行政管理部門登記的法定代表人。凡企業(yè)正在更換法定代表人，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實際負責人簽字蓋章。3.總會計師：指按照干部管理

3、權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為企業(yè)總會計師的高級管理人員。如企業(yè)財務(wù)預算工作由總會計師以外的其他企業(yè)負責人負責，則此項由實際主管財務(wù)預算工作的企業(yè)負責人簽字蓋章。4.財務(wù)（會計）機構(gòu)負責人：指企業(yè)內(nèi)部承擔財務(wù)預算工作的專職機構(gòu)的負責人。5.填表人：指具體負責編制報表的工作人員。（二）封面右側(cè)。1.企業(yè)（單位）組織機構(gòu)統(tǒng)一代碼：指各級質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動與質(zhì)檢部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照自編企業(yè)、單位臨時代碼的規(guī)則（國資統(tǒng)發(fā)1995116號）自編企業(yè)臨時代碼使用。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時代碼即

4、停止使用。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)（單位）代碼、集團企業(yè)（公司）總部代碼三部分組成，具體填報方法如下：（1）非集團型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，“上一級企業(yè)代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”不填。（2）集團型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：集團公司總部（一級）在填報集團企業(yè)合并報表時，“本企業(yè)代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”均按集團公司代碼填列，“上一級企業(yè)代碼”不填。當本企業(yè)為集團二級子企業(yè)時，按要求填列“本企業(yè)代碼”、“上一級企業(yè)代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”。其中“上一級企業(yè)代碼”與“集團企業(yè)（公司）總部代碼”相同。集團公司本部視同集團二級企業(yè)填列，“本企業(yè)代碼”“上一級企業(yè)代

5、碼”與“集團企業(yè)（公司）總部代碼”相同。2.隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標識代碼”兩部分組成。中央企業(yè)“行政隸屬關(guān)系代碼”均填“0”，后3位“部門標識代碼”根據(jù)國家標準中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)名稱代碼（GB/T4657-2002）編制。3.所在地區(qū)：根據(jù)國家標準中華人民共和國行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2002），按企業(yè)主要辦事機構(gòu)所在的省、市、縣或區(qū)的代碼直接填列。境外企業(yè)所在地區(qū)代碼統(tǒng)一填“900000”。4.所屬行業(yè)碼：“國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼”依據(jù)國家標準國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼（GB/T4754-2002），結(jié)合企業(yè)主要從事的社會經(jīng)濟活動性質(zhì)，按“小類”劃分

6、填列。5.經(jīng)營規(guī)模：按照原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會、原國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行通知（國經(jīng)貿(mào)中小企2003143號）、國家統(tǒng)計局統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）（國統(tǒng)字200317號），以及國務(wù)院國資委關(guān)于在財務(wù)統(tǒng)計工作中執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)模劃分標準的通知（國資廳評價函2003327號）規(guī)定的分類標準填列。6.組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門登記注冊的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。國有獨資有限責任公司選“1.獨資公司”項填列。上市股份有限公司還應(yīng)填報其股票代碼，為6位數(shù)字。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市（如B股、H股、N股等）則填報A股股票代碼；如果只發(fā)行了B

7、股股票，則填報B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。集團所屬事業(yè)單位、基建項目分別選擇9項下的“1.事業(yè)單位”或“2.基建項目”項填列。7.報表類型碼：根據(jù)企業(yè)財務(wù)預算報表編制實際情況選擇填列，具體填報方法如下： （1）集團本部在填報集團合并報表時，按要求選擇填列“9”；（2）集團二級子企業(yè)在填報本企業(yè)報表時，按要求選擇填列“0”；集團二級子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建項目，按要求分別選擇填列“2”、“3”、“4”或“5”。集團本部視同集團二級企業(yè)填列“0”。8.成立年份：指企業(yè)工商注冊登記或批準成立的具體年份。9.備用碼：各企業(yè)根據(jù)實際需要可自行規(guī)定填報

8、內(nèi)容。五、資產(chǎn)負債預算表（國資企預01表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年末資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益的預算情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”：企業(yè)根據(jù)2009年企業(yè)財務(wù)報表的指標分析填列。3.表內(nèi)“本年預算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表并結(jié)合2010年度預計情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動計算得出。5.表內(nèi)“少數(shù)股東權(quán)益”僅由編制合并預算報表的集團企業(yè)填列。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。7.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。1.交易性金融資產(chǎn)：根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的預計期末余額填列。2.預付款項

9、：根據(jù)“預付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目的預計期末借方余額合計數(shù)，減去“壞賬準備”科目中有關(guān)預付款項計提的壞賬準備預計期末余額后的金額填列。3.存貨：根據(jù)“存貨”下設(shè)各明細科目預計期末余額合計數(shù)，減去“存貨跌價準備”科目預計期末余額后的金額填列。4.其他流動資產(chǎn)：根據(jù)企業(yè)除貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨等流動資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)預計期末余額填列。5.可供出售金融資產(chǎn)：根據(jù)“可供出售金融資產(chǎn)”科目的預計期末余額，減去“可供出售金融資產(chǎn)減值準備”科目預計余額后的凈額填列。6.持有至到期投資：根據(jù)“持有至到期投資”科目的預計期末余額，減去“持有至到期投資減值準備”科目預計余額后的凈

10、額填列。7.長期股權(quán)投資：根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目的預計期末余額，減去相關(guān)“長期股權(quán)投資減值準備”明細科目預計期末余額后的凈額填列。8.投資性房地產(chǎn)：反映企業(yè)持有的投資性房地產(chǎn)。企業(yè)采用成本模式計量投資性房地產(chǎn)的，本項目應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的預計期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）”和“投資性房地產(chǎn)減值準備”科目預計期末余額后的金額填列；企業(yè)采用公允價值模式計量投資性房地產(chǎn)的，本項目根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末預計余額填列。9.無形資產(chǎn)：根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目預計期末余額，減去“累計攤銷”和“無形資產(chǎn)減值準備”科目預計期末余額后的凈額填列。10.開發(fā)支出：根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所

11、屬的“資本化支出”明細科目預計期末余額填列。11.商譽：反映企業(yè)合并中形成的商譽價值，根據(jù)“商譽”科目的預計期末余額，減去相應(yīng)減值準備后的金額填列。12.其他非流動資產(chǎn)：根據(jù)企業(yè)除長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)以外的其他非流動資產(chǎn)預計期末余額填列。13.預收款項：根據(jù)“預收賬款”和“應(yīng)收賬款”科目的預計期末貸方余額合計數(shù)填列，如“預收賬款”科目預計期末有借方余額，應(yīng)在資產(chǎn)負債預算表“應(yīng)收賬款”項目內(nèi)填列。14.應(yīng)付職工薪酬：根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目的預計期末貸方余額填列，其中“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費”根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目所屬明細科目的預計期末余額填列。15.庫

12、存股：反映企業(yè)持有尚未轉(zhuǎn)讓或注銷的本公司股份金額，根據(jù)“庫存股”科目的預計期末余額填列。表內(nèi)公式：10行（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（22-23）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行（47+48）行；49行50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55）行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74

13、行=（68+69-70+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行；若封面“報表類型碼”為0或2或3或4或5，75=0（合理性）；39行=78行。六、利潤預算表（國資企預02表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度預計實現(xiàn)利潤（虧損）及應(yīng)上交國家利潤等情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表的指標分析填列。3.表內(nèi)“本年預算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表并結(jié)合2010年度預計情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動計算得出。5.表內(nèi)“少數(shù)股東損益”僅由編制合并預算報表的集團企業(yè)填列。6

14、.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。7.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。1.營業(yè)收入：反映企業(yè)2010年度銷售商品、提供勞務(wù)等主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)活動預計產(chǎn)生的收入總額，其中主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入分別單列。2.資產(chǎn)減值損失：反映企業(yè)2010年度各項資產(chǎn)預計發(fā)生的減值損失。3.公允價值變動收益：反映企業(yè)計入當期損益的資產(chǎn)或者負債預計公允價值變動收益，如為凈損失，以“”號填列。4.投資收益：反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的預計收益，如為投資損失，以“”號填列。5.提取法定盈余公積金：反映企業(yè)按照規(guī)定預計提取的法定盈余公積金。6.應(yīng)上交國家利潤（國家股利）：反映企業(yè)

15、根據(jù)有關(guān)國有資本收益收交辦法，預計應(yīng)上交國家2009和2010年度的利潤（國家股利）金額。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行14行（合理性）；15行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；18行=（15+16-17）行；20行=（18-19）行；22行=（20-21）行；若封面“報表類型碼”為0或2或3或4或5，21行=0（合理性）。七、現(xiàn)金流量預算表（國資企預03表）（一）本表反映企業(yè)2010年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物預計流入和流出情況。（二）表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表的指標分析填列。（三）表內(nèi)“本年預算數(shù)” 有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財

16、務(wù)報表并結(jié)合2010年度預計情況填列。（四）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動計算得出。（五）其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入：反映除“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”外的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入?yún)R總數(shù)。（六）其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出：反映除“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”外的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出匯總數(shù)。（七）其他投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入：反映除表上所列項目外的投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入?yún)R總數(shù)。（八）表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。（九）編制合并報表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式： 中國最大的資料庫下載4行=（2+3）行；7行=（5+6）行；8行=（4-7）行；14

17、行=（10+11+12+13）行；19行=（15+16+17+18）行；20行=（14-19）行；26行=（22+23+24+25）行；30行=（27+28+29）行；31行=（26-30）行；33行=（8+20+31+32）行；35行=（33+34）行。八、成本費用預算表（國資企預04表）（一）編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2010年度的成本費用、人工成本、職工人數(shù)、專項支出等預算情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表的指標分析填列。3.表內(nèi)“本年預算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表并結(jié)合2010年度預計情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“

18、本年預算數(shù)”由計算機自動計算得出。5.表內(nèi)“營業(yè)成本”、“營業(yè)稅金及附加”、“銷售費用”、“管理費用”、“財務(wù)費用”各項目合計數(shù)應(yīng)與利潤預算表（國資企預02表）相關(guān)指標對應(yīng)一致。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。1.從業(yè)人員人工成本總額：反映企業(yè)預計的全部從事生產(chǎn)經(jīng)營活動人員的人工成本支出總額，不含勞務(wù)派遣費用。2.從業(yè)人員勞動報酬：反映企業(yè)預計的全部從事生產(chǎn)經(jīng)營活動人員的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼等勞動所得。3.職工人工成本總額：反映企業(yè)預計的預算年度內(nèi)人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位的固定職工及勞動合同制職工的人工成本支出總額，不含勞務(wù)派遣費用。

19、4.保險費用：反映企業(yè)預計的為職工繳納的各種保險費用。5.社會保險費用：反映企業(yè)預計的為職工繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費用，包括企業(yè)上繳社會保險機構(gòu)的費用和在此費用之外經(jīng)上級主管部門批準為職工負擔的補充養(yǎng)老保險（年金）以及補充醫(yī)療保險等。6.福利費用：反映企業(yè)預計的在工資以外給職工個人以及用于集體的福利費用，主要包括企業(yè)負擔的職工醫(yī)療衛(wèi)生費、計劃生育補貼、生活困難補助、集體福利設(shè)施、集體福利事業(yè)補助支出及喪葬撫恤救濟費等。企業(yè)為職工負擔的基本醫(yī)療保險等社會保險費用不在此項反映。7.住房費用：反映企業(yè)預計的為改善職工居住條件而負擔的所有費用，包括企業(yè)預計為職工負擔的

20、住房補貼（包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼）、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。8.在崗職工人工成本總額：反映企業(yè)預計的預算年度內(nèi)人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位、并在工作崗位上的固定職工及勞動合同制職工的人工成本支出總額，不含勞務(wù)派遣費用。9.支付給內(nèi)退及下崗職工工資總額：反映企業(yè)預計支付給內(nèi)退及下崗職工的工資總額。10.支付給離退休人員的統(tǒng)籌外費用：反映企業(yè)預計支付給離休、退休人員的統(tǒng)籌外費用，包括養(yǎng)老金及福利費等。11.從業(yè)人員：指預算年度在本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員，不包括與法人單位簽訂勞務(wù)派遣

21、合同的人員。12.職工：指預算年度人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位的固定職工及勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等，但包含內(nèi)退下崗人員。13.折舊費用：反映企業(yè)預計2010年度在成本費用中列支的折舊費用總額。14.利息支出總額：反映企業(yè)預計2010年度發(fā)生的利息支出總額，包括費用化的利息支出和資本化的利息支出。15.差旅費用：反映企業(yè)預計2010年度在成本費用中列支的差旅費用總額。16.節(jié)能減排支出：反映企業(yè)預計2010年度因節(jié)能減排政策增加發(fā)生的各項支出費用。17.安全生產(chǎn)支出：反映企業(yè)預計2010年度因完善和改進安全設(shè)施建設(shè)、安全防護用品配備等增加發(fā)生的各項支出費用。18.科技支出：反映企業(yè)預

22、計2010年度發(fā)生的用于科研技術(shù)等方面的支出，包括企業(yè)自行研究開發(fā)費用支出和購買新技術(shù)、新設(shè)備支出等。19.企業(yè)自籌金額：反映企業(yè)預計2010年度從“科技支出”中剔除國家縱向撥款以及企業(yè)橫向之間委托研發(fā)來款后的金額。20.信息化支出：反映企業(yè)預計2010年度在信息化建設(shè)方面的投入。表內(nèi)公式：1行2行；3行4行；5行=（6+16+24）行；6行（7+8+9+10+13+14+15）行；10行（11+12）行；16行（17+20+21+22+23）行；17（18+19）行；24行（25-26+27）行（合理性）；29行=（1+3+5）行；31行32行；33行（34+35+37+38+39）行；35

23、行36行；40行41行；50行25行；54行55行；54行56行。表間公式：1行=國資企預02表4行；2行=國資企預02表5行；3行=國資企預02表7行；6行=國資企預02表8行；16行=國資企預02表9行；24行=國資企預02表10行。九、主要業(yè)務(wù)損益預算表（國資企預05表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度主要業(yè)務(wù)板塊主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本及毛利的預計情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表相關(guān)指標分析填列。3.表內(nèi)“本年預算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表并結(jié)合2010年度預計情況填列。4.表內(nèi)“毛利”及“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本

24、年預算數(shù)”由計算機自動生成。5.本表僅由企業(yè)在集團合并層面填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。主要業(yè)務(wù)：按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃和內(nèi)部管理確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列，企業(yè)應(yīng)按照上年度與國資委確認的口徑填報，預算年度內(nèi)如果有調(diào)整，需提前向國資委備案。 表內(nèi)公式：7欄=（1-4）欄；8欄=（2-5）欄；合計行=各浮動行的和。十、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預算表（國資企預06表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度主要業(yè)務(wù)板塊的預計生產(chǎn)經(jīng)營情況。2.表內(nèi)“上年完成數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度實際完成生產(chǎn)經(jīng)營指標分析填列。3.表內(nèi)“本年預算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度實際完成生產(chǎn)經(jīng)營并結(jié)合2010年度預計情況

25、填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年完成數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動生成。5.本表僅由企業(yè)在集團合并層面填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。1.主要業(yè)務(wù)：按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃和內(nèi)部管理確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列，本表填列的主要業(yè)務(wù)板塊應(yīng)與“主要業(yè)務(wù)損益預算表”中填列一致。2.指標名稱：反映企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營情況的重點指標，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊的性質(zhì)特點，挑選能突出反映各業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營狀況的指標填列。如：水運企業(yè)集裝箱運輸板塊，可選擇集裝箱運輸量、集裝箱船舶數(shù)量等指標，干散貨運輸板塊可選擇干散貨運輸量和干散貨船舶數(shù)量等指標。3.企業(yè)確定的主要業(yè)務(wù)及指標名稱需事先報國資委備案。

26、表內(nèi)公式：5欄=（4-3）/3欄×100%。十一、對外籌資預算表（國資企預07表）（一）編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2010年度對外籌集資金及籌資費用的預算情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表相關(guān)指標分析填列。3.表內(nèi)“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”和“年末預算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表并結(jié)合2010年度預計情況填列。4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。5.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。1.上年數(shù)：反映企業(yè)截至2009年末通過該融資渠道對外籌集資金的余額。2.本年增加數(shù)：反映企業(yè)2010年通過該融資渠道對外籌集資

27、金的預計發(fā)生額，其中：長期籌資有關(guān)項目本年增加數(shù)包括按企業(yè)會計準則預計計入相關(guān)賬戶余額的利息費用。3.本年減少數(shù)：反映企業(yè)2010年通過償還或回購等方式減少的該類對外籌資的預計發(fā)生額。4.年末預算數(shù)：反映企業(yè)截至2010年末預計通過該融資渠道對外籌集資金的余額。5.籌資費用：反映企業(yè)2010年度通過該融資渠道籌集資金預計發(fā)生的相關(guān)費用支出，包括預計的籌資手續(xù)費用和當年發(fā)生的股息、利息支出等。6.短期債券：反映企業(yè)預計通過發(fā)行短期融資券或者其他短期債券等方式籌集的資金。7、一年內(nèi)到期的帶息非流動負債：反映企業(yè)長期借款、中期票據(jù)、應(yīng)付債券、融資租賃應(yīng)付款等帶息非流動負債將于一年內(nèi)到期的金額。8.應(yīng)

28、付債券：反映企業(yè)預計通過發(fā)行長期債券方式籌集的資金，包括企業(yè)債、普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債、中期票據(jù)及各類資產(chǎn)證券化債券等。9.融資租賃：反映企業(yè)預計通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金，根據(jù)“長期應(yīng)付款”項目分析填列。10.股權(quán)籌資：反映企業(yè)預計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。表內(nèi)公式：1行=（2+17+19）行；2行=（3+11）行；3行=(4+7)行；4行（5+6）行；7行（8+9）行；9行10行；11行=（12+15+16）行；12行（13+14）行；17行18行；4欄=（1+2-3）欄。表間公式：4行上年數(shù)=國資企預01表41行上年數(shù)；4行年末預算數(shù)=國資企預0

29、1表41行本年預算數(shù)；12行上年數(shù)=國資企預01表58行上年數(shù)；12行年末預算數(shù)=國資企預01表58行本年預算數(shù)；15行上年數(shù)=國資企預01表59行上年數(shù)；15行年末預算數(shù)=國資企預01表59行本年預算數(shù)。十二、金融工具情況預算表（國資企預08表）（一）編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2010年度預計金融工具投資所占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益等情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表相關(guān)指標。3.表內(nèi)“本年預算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表并結(jié)合2010年度預計情況填列。4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。5.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)

30、指標解釋。1.平均資金占用額：反映企業(yè)預計2010年度安排該類投資平均占用的資金金額。2.投資收益：反映企業(yè)2010年度預計通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實際交易收回的投資收益及公允價值變動產(chǎn)生的投資收益。3.投資回報率：反映企業(yè)2010年度預計該類投資的投資回報水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計算機自動生成。4.股權(quán)投資：反映企業(yè)預計持有的股票投資等股權(quán)性投資，不含長期股權(quán)投資。企業(yè)應(yīng)按照企業(yè)會計準則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”中的股權(quán)投資匯總填列。5.債權(quán)投資：反映企業(yè)預計持有的債券投資及其他債權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照企

31、業(yè)會計準則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”中的債權(quán)投資匯總填列。6.基金投資：反映企業(yè)預計持有的基金投資，企業(yè)應(yīng)按照企業(yè)會計準則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”中基金投資匯總填列。7.委托貸款：反映企業(yè)預計通過金融機構(gòu)（受托人）發(fā)放的貸款。8.委托理財：反映企業(yè)預計通過委托證券公司、投資公司等金融機構(gòu)進行的投資。委托理財填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項目填列。表內(nèi)公式:6行=(1+2+3+4+5)行；5欄=3欄/1欄×100%；6欄=4欄/2欄×100%。十

32、三、長期股權(quán)投資預算表（國資企預09表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度預計增加的長期股權(quán)投資情況。2.表內(nèi)“本年預算投資額”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表并結(jié)合2010年度預計情況填列。3.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。1.投資性質(zhì)：企業(yè)應(yīng)分別按新增投資、追加投資兩項內(nèi)容選擇填列。2.投資類別：企業(yè)應(yīng)分別按對子企業(yè)追加投資、新設(shè)企業(yè)投資、并購投資、參股投資、其他選擇填列。3.被投資企業(yè)所屬行業(yè)：企業(yè)應(yīng)按被投資企業(yè)所屬的國民經(jīng)濟行業(yè)代碼選擇填列。4.本年預算投資額：反映企業(yè)2010年度該項目預計投入金額。5.年末預計累計投資額：企業(yè)應(yīng)按2010年末預

33、計對被投資企業(yè)的累計投資金額填列。6.年末預計持股比例：企業(yè)應(yīng)按2010年末預計持有被投資企業(yè)的股權(quán)比例填列。7.預計當年投資收益：反映企業(yè)2010年度該項投資的預計投資收益。 8.投資依據(jù)：填列該項目預算實施的主要批準依據(jù)，如有關(guān)部門的批準文件、董事會決議、投資意向等。表內(nèi)公式：7、8、10欄合計=浮動行合計。十四、固定資產(chǎn)投資預算表（國資企預10表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度固定資產(chǎn)投資總體預算情況。2.本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購置固定資產(chǎn)的投資活動。3.本表由負責管理年度投資計劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項目有關(guān)情況填報，財務(wù)部門負責審核。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。

34、1.新開工項目：指預計在2010年度開工建設(shè)的投資項目和企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)。2.續(xù)建項目：指以前年度開工建設(shè)、預計2010年度繼續(xù)建設(shè)的項目。3.重點項目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經(jīng)理辦公會議研究決定的項目。企業(yè)應(yīng)當分項目填列計劃總投資金額最大的前10項。4.開工年月：指項目預計或?qū)嶋H開工時間。5.竣工年月：指項目計劃完成時間。對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。6.項目計劃總投資：反映項目建設(shè)規(guī)模的指標，指項目立項時計劃的總投資額。7.自有資金：指項目計劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和股市募集資金。8.上年末累計完成投資額：從項目開工到上年

35、末止，該項目總計已完成的投資額。新開工項目不需填列。9.本年計劃投資額：指本企業(yè)計劃在2010年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。10.對外貸款：反映企業(yè)2010年度固定資產(chǎn)計劃投資總額中向銀行和非銀行機構(gòu)借入的各種借款。11.其他：指在本年計劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源?！捌渌辈糠殖^本年計劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。12.主業(yè)：指經(jīng)國資委確認并公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，反映在本年計劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。13.非主業(yè)：指在本年固定資產(chǎn)計劃投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。14.備注：簡要說明項目建設(shè)內(nèi)容、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項。表內(nèi)公式

36、：合計行=新開工項目+續(xù)建項目；新開工項目新開工重點項目小計；續(xù)建項目續(xù)建重點項目小計；重點項目小計所屬十項之和。欄間公式：6欄=（7+8+9）欄=（10+11）欄。十五、2010年度主要財務(wù)指標預報表（國資企預補01表）（一）本表反映企業(yè)2010年度主要財務(wù)指標的預計情況，由企業(yè)根據(jù)2009年財務(wù)快報及2010年業(yè)務(wù)發(fā)展等預計情況編制，并于2009年11月15日前上報國資委。（二）表內(nèi)“2009年預計完成數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)快報相關(guān)指標及預計情況填列。（三）表內(nèi)“2010年初步預算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)快報相關(guān)指標并結(jié)合企業(yè)2010年業(yè)務(wù)發(fā)展等情況預計填列。（四

37、）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“2009年預計完成數(shù)”和“2010年初步預算數(shù)”由計算機自動生成。（五）編制合并報表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；17行=（14+15-16）行；20行=（18-19）行；22行23行。十六、2010年度財務(wù)預算調(diào)整主要指標表（國資企預補02表）（一）本表反映企業(yè)2010年度財務(wù)預算主要指標的調(diào)整情況。當企業(yè)面臨的市場、政策等發(fā)生較大變動或因不可抗力的發(fā)生對企業(yè)造成重大影響時，可根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況及未來市場、政策的變化或不可抗力的預計影響等調(diào)整財務(wù)預算，并根據(jù)調(diào)

38、整情況填列本表，與企業(yè)7月份財務(wù)快報一同上報國資委。（二）表內(nèi)“本年預算上報數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)已經(jīng)上報的2010年度財務(wù)預算報表相關(guān)指標填列。（三）表內(nèi)“調(diào)整后本年預算數(shù)”有關(guān)指標反映預算調(diào)整結(jié)果情況，按預算調(diào)整后相關(guān)指標填列。（四）表內(nèi)“調(diào)整數(shù)”、“調(diào)整比例”由計算機自動生成。（五）編制合并報表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；17行=（14+15-16）行；20行=（18-19）行；22行23行；24行25行。十七、主要分析指標表（計算機自動生成）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度主要

39、財務(wù)分析指標預計情況。2.表內(nèi)各項指標可由計算機自動生成。（二）表內(nèi)有關(guān)指標說明。1.凈資產(chǎn)收益率（含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益×100%平均所有者權(quán)益=（所有者權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預算數(shù)）÷22凈資產(chǎn)收益率（不含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤/歸屬于母公司所有者權(quán)益平均數(shù)×100%歸屬于母公司所有者權(quán)益平均數(shù)=（歸屬于母公司所有者權(quán)益上年數(shù)+歸屬于母公司所有者權(quán)益本年預算數(shù)）÷23.營業(yè)收入增長率營業(yè)收入增長率=（營業(yè)收入本年預算數(shù)-營業(yè)收入上年數(shù)）/營業(yè)收入上年數(shù)×100%4.主營業(yè)務(wù)收

40、入增長率=（主營業(yè)務(wù)收入本年預算數(shù)-主營業(yè)務(wù)收入上年數(shù)）/主營業(yè)務(wù)收入上年數(shù)×100%5.主營業(yè)務(wù)利潤率=（主營業(yè)務(wù)收入本年預算數(shù)-主營業(yè)務(wù)成本本年預算數(shù)-主營業(yè)務(wù)稅金及附加本年預算數(shù)）/主營業(yè)務(wù)收入本年預算數(shù)×100%6.利潤增長率（利潤總額上年數(shù)、本年預算數(shù)0時成立）利潤增長率=（利潤總額本年預算數(shù)-利潤總額上年數(shù)）/利潤總額上年數(shù)×100%7.總資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額×100%平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額上年數(shù)+資產(chǎn)總額本年預算數(shù)）÷28.資本收益率資本收益率=凈利潤/平均資本×100%平均資本

41、=（實收資本上年數(shù)+實收資本本年預算數(shù)+資本公積上年數(shù)+資本公積本年預算數(shù)）÷29.已獲利息倍數(shù) 已獲利息倍數(shù)=（利潤總額+利息支出）/利息支出10.盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤11.營業(yè)利潤率營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入×100%12.成本費用利潤率成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%成本費用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金及附加+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用13.成本費用占營業(yè)收入比率成本費用總額占營業(yè)收入的比率=成本費用總額/營業(yè)收入×100%14.人工成本占主營業(yè)務(wù)收入比率人工成本占主營業(yè)務(wù)收入比率=

42、從業(yè)人員人工成本總額/主營業(yè)務(wù)收入×100%15. 人工成本利潤率人工成本利潤率=利潤總額/從業(yè)人員人工成本總額×100%16.資產(chǎn)增長率資產(chǎn)增長率=（資產(chǎn)總額本年預算數(shù)-資產(chǎn)總額上年數(shù)）/資產(chǎn)總額上年數(shù)×100%17.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額18.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均流動資產(chǎn)總額平均流動資產(chǎn)總額= (流動資產(chǎn)總額上年數(shù)+流動資產(chǎn)總額本年預算數(shù))÷219.存貨周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨平均存貨=（存貨上年數(shù)+存貨本年預算數(shù)）÷220.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收

43、賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均應(yīng)收賬款平均應(yīng)收賬款=（應(yīng)收賬款上年數(shù)+應(yīng)收賬款本年預算數(shù)）÷221.速動比率速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債22.流動比率流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債23.資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%24.現(xiàn)金流動負債比率現(xiàn)金流動負債比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/流動負債×100%25.資本積累率資本積累率=（所有者權(quán)益本年預算數(shù)-所有者權(quán)益上年數(shù)）/所有者權(quán)益上年數(shù)×100%26.固定資產(chǎn)投資占營業(yè)收入比率固定資產(chǎn)投資占營業(yè)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年計劃投資額/營業(yè)收入×100%27.職工人均利潤（元/人）人均利潤=利潤總額/全年平均職工人數(shù)28.人均職工工資（元/人）人均職工工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)29. 從業(yè)人員人均人工成本（元/人）從業(yè)人員人均人工成本=從業(yè)人員人工成本總額/全年平均從業(yè)人員人數(shù)30.技術(shù)投入比率（%）技術(shù)投入比率=科技支出/主營業(yè)務(wù)收入×100%表間公式：2行=國資企預02表20行本年預算數(shù)/國資企預01表76行（上年數(shù)+本年預算數(shù)）÷2×100%；3行=國資企預02表22行本年預算數(shù)/國資企預01表74行（上年數(shù)+本年預