財務中心規(guī)劃

1、目 錄 財務中心職能定位 當前財務管理面臨的難題與挑戰(zhàn) 09年財務工作目標 09年財務重點工作規(guī)劃 行動計劃 KPI指標 組織架構及人員編制 費用預算1一、財務中心職能定位企業(yè)愿景/使命財務職能2企業(yè)愿景三：成為上市公司企業(yè)使命六：完善流程管理系統(tǒng)整合優(yōu)化資源配置實現(xiàn)高效運營記錄記錄/ /報告報告資金資金稅務稅務預算預算審計審計上市上市ITIT信息信息財務中心關鍵職能描述 記錄及報告：對企業(yè)各業(yè)務單元、各職能部門的經濟業(yè)務活動及其財務收支活動進行實時記錄、跟蹤和綜合、連續(xù)反映，正確計算成本耗費及經營成果，定期報告并進行相關分析。 資金管理：平衡籌資與經營、投資資金的需求，維護合理的資信水平；根

2、據(jù)投資及生產經營的需要統(tǒng)籌安排資金作業(yè)并使之符合財務手續(xù)；對業(yè)務終端的資金收入作業(yè)實施序時連續(xù)、完整的監(jiān)控。 稅務籌劃及稅務管理：合理進行稅務籌劃并組織實施；辦理各種納稅作業(yè)；維護稅企關系。 預算管理：預算體系維護；組織并匯編預算；預算分析及檢討。 內部審計：報表評價；經濟活動監(jiān)督；內控及風險評審；重大項目評估。 上市管理：尋募投資伙伴，上市業(yè)務管理。 IT信息管理：IT信息環(huán)境的建設與維護；ERP企業(yè)資源系統(tǒng)的建設與維護。3二、當前財務管理面臨的難題與挑戰(zhàn) 財務職能定位不清晰；核算及管理基礎薄弱,尚未形成規(guī)范、完整、連續(xù)的會計方法體系和報告體系；財務流程繁雜但不成體系；整體稅務籌劃等財務規(guī)劃

3、力不足。 財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)信息割裂；業(yè)務系統(tǒng)信息不完整、不全面；對業(yè)務終端的財務管控方法、手段比較落后。 ERP項目推進與業(yè)務重組項目重疊、交織；預算管理機制的引入與重組業(yè)務的推進和核算平臺的過度過度、轉移重疊、交織。 會計主體較多且與業(yè)務組織和法律主體不匹配，相互交叉、嵌套。 尚未建立多層次、有效的與現(xiàn)代企業(yè)制度相匹配的內控體系。 人員、團隊素質參差不齊、背景不一，且核心團隊成員在公司服務時間普遍偏短，與公司快速發(fā)展及管理升級的要求有較大的差距。4三、2009年財務中心工作目標 實現(xiàn)公司的價值最大化。 即通過業(yè)務計劃、預算，資金管理，報告體系，內部控制以及績效管理等手段，建立規(guī)范有效的財務

4、管理體系，促使公司經營活動和財務活動的效率與效果提升，保證企業(yè)內各業(yè)務單元和職能部門高效、步調一致地前進，實現(xiàn)整體協(xié)同效應，實現(xiàn)企業(yè)整體資本的最大增值。5終極目標終極目標, ,使命使命三、2009年財務中心工作目標6四、2009年財務中心重點工作項目 業(yè)務重組的規(guī)劃及推進 建立并完善預算管理體系 導入ERP企業(yè)資源系統(tǒng) 規(guī)范會計核算基礎，完善管理報告體系 檢討、梳理并優(yōu)化財務流程 合理進行稅務籌劃 加強IT信息的基礎化建設 加強財會及IT團隊建設7五、行動計劃重點工作項目重點工作項目主要行動計劃主要行動計劃責任部門責任部門業(yè)務重組的規(guī)劃及推進1.完成業(yè)務重組項目投資合作部建立并完善預算管理體系

5、2.建立預算體系，組織編制、審核、匯總預算，調整、修正預算 預算控制部3.編制預算執(zhí)行分析報告及財務分析報告預算控制部導入ERP企業(yè)資源系統(tǒng)4.建立內部供應鏈模塊（與財務系統(tǒng)對接）信息部5.直營分銷及零售終端系統(tǒng)建設（與財務系統(tǒng)對接）信息部規(guī)范會計核算基礎,完善管理報告體系6.09年帳套初始化設置財務部7.編制核算規(guī)范手冊財務部8.完善、優(yōu)化管理報告財務部檢討、梳理并優(yōu)化財務流程9.結合ERP實施，優(yōu)化資金、資產、庫存及價格管理流程財務部合理進行稅務籌劃10.配合業(yè)務重組進行相關稅務籌劃及實施財務部/投資管理部加強IT信息的基礎化建設11.網路、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全管理 信息部12.建設基于Inte

6、rnet網路平臺的企業(yè)郵箱系統(tǒng) 信息部加強財會及IT團隊建設13.編制崗位職能及工作說明書中心各部門8五、行動計劃（推進表）9項目項目起止起止 時間時間工作任務工作任務責任部門責任部門/ /責任人責任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112業(yè)務重組項目規(guī)劃與推進，上市前期準備工作的研究與落實09.01-09.061.滾動規(guī)劃財務裝入目標，對執(zhí)行情況進行連續(xù)跟蹤、落實投資 合作部09.012.推進落實美尚深圳子公司的設立，跟蹤、協(xié)調設立過程中的異常情況投資 合作部09.01-09.063.規(guī)劃并推進人員裝入，協(xié)調解決裝入過程中的疑難問題投資 合作部09.01-

7、09.064.規(guī)劃并推進督直營店的裝入工作，協(xié)調、跟進并解決裝入中的疑難問題投資 合作部09.01-09.065.規(guī)劃并推進加盟店的裝入工作，協(xié)調、跟進并解決裝入中的疑難問題投資 合作部09.01-09.126.對項目進行總體的控制，組織溝通會議，信息收集反饋投資 合作部09.01-09.037.聯(lián)想增資協(xié)議執(zhí)行（審核、提報相關文件、資料，完成股權變更，使投資資金到位）投資 合作部09.02-09.128.對上市工作進行全面研究，收集監(jiān)管政策和資本市場動態(tài)信息，提出階段性規(guī)劃，定期給出研究報告和建議投資 合作部五、行動計劃（推進表）10項目項目起止時間起止時間工作任務工作任務責任部門責任部門/

8、 /責任人責任人2008年上半年年上半年2008下半年下半年123456789101112建立并完善預算管理體系09.011.初步建立預算控制體系(2008年11-2009年1月)預算 控制部09.01-09.072.完善預算相關制度、流程、報表預算 控制部09.06-09.073.2009年預算檢討及調整預算 控制部9.094.出臺2010年預算方案預算 控制部09.09-09.125.組織完成2010年預算編制預算 控制部09.01-09.126.編制預算執(zhí)行分析報告及財務分析報告預算 控制部五、行動計劃（推進表）項目項目起止時間起止時間工作任務工作任務責任部門責任部門/ /責任人責任人2

9、008年上半年年上半年2008下半年下半年123456789101112規(guī)范會計核算基礎，完善管理報告體系09.0115.科目體系梳理財務部各主管09.0116.08年帳務數(shù)據(jù)整理財務部各主管09.0117.根據(jù)ERP實施方案，完成各財務模塊的基礎設置財務部各主管09.0118.ERP基礎數(shù)據(jù)錄入，完成09年財務帳套的初始化工作財務部各主管09.03-09.0619.編制核算手冊財務部各主管09.0120.建立并完善管理報告模板總賬主管09.04-09.0621.在ERP系統(tǒng)中建立自動報表體系總賬主管09.01-09.1222.專項財務分析（營收、成本、費用、稅收、資金等）財務部各主管09.0

10、2-09.0423.內部往來帳務清理營收主管09.01-09.1224.帳套管理，異?？颇考皵?shù)據(jù)定期檢討清理總賬主管09.01-09.1225.合并報表，異常情況披露總賬主管11五、行動計劃（推進表）12項目項目起止時間起止時間工作任務工作任務責任部門責任部門/ /責任人責任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112檢討/梳理并優(yōu)化財務流程09.01-09.1226.供應商信息維護（基礎信息表、合同、報價單）成本 主管09.09-09.1227.結合重組業(yè)務推進及ERP終端模塊的實施，優(yōu)化直營門店的資金及庫存管理方式及流程營收主管/ 資金主管09.03-09.

11、0628.結合ERP實施，優(yōu)化供應業(yè)務流程（如：報價評估、付款計劃及發(fā)票管理）成本 主管09.04-09.1229.優(yōu)化個人借支對賬流程，補充、完善借支管理辦法，定期通報異常信息費用 主管09.0630.補充、完善報銷作業(yè)指導書費用 主管 09.07-09.0831.完善固定資產及低值易耗品管理規(guī)范費用 主管 09.1032.完善及優(yōu)化信用管理制度營收 主管 五、行動計劃（推進表）13項目項目起止時間起止時間工作任務工作任務責任部門責任部門/ /責任人責任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112合理進行稅務籌劃09.01-09.0633.業(yè)務重組稅務籌劃投資

12、管理部/財務部09.01-09.1234.日常報稅規(guī)劃及實施稅務 主管加強財會團隊建設09.06-09.0835.編制各崗位職能及工作說明書總監(jiān)/ 各經理 09.01-09.1236.在崗培訓總監(jiān)/ 各經理 09.01-09.1237.外部培訓總監(jiān)/ 各經理 五、行動計劃（推進表）14項目項目起止時間起止時間工作任務工作任務責任部門責任部門/ /責任人責任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112ERP系統(tǒng)導入（分銷零售）08.12-09.0138.09財務帳套初始化，相關設置確立信息部/財務部09.0239.應收應付模塊上線信息部/財務部08.12-09.0

13、640.總部分銷模塊準備、測試及上線，通過驗收信息部 09.07-09.1241.直營分銷零售終端系統(tǒng)準備、測試及上線信息部 09.01-09.1242.加盟商分銷零售終端試點信息部 五、行動計劃（推進表）15項目項目起止時間起止時間工作任務工作任務責任部門責任部門/ /責任人責任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112加強IT信息基礎化建設09.01-09.1243.網路、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全管理信息部09.01-09.1244.日常IT信息服務響應（提升效率與效果）信息部09.01-09.1245.IT信息資產的登記管理及定期盤點信息部 09.07-09.12

14、46.員工電腦操作技能的培訓與考核信息部 09.09-09.1247.建設基于Internet網路平臺的企業(yè)郵箱系統(tǒng)信息部 六、KPI指標及納入年度考核的六項重點工作KPIKPI指標指標定義定義可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)完成業(yè)務重組按業(yè)務重組方案規(guī)劃將流行美相關業(yè)務裝入廣州美尚公司，使廣州美尚的經營活動符合上市規(guī)范。流行美業(yè)務裝入完成時間相關證照取得時間投資方資金到位時間ERP成功上線建立總部分銷系統(tǒng)，成功上線并通過驗收；建立直營分銷及零售終端體系，成功上線并通過驗收。上線及驗收時間 系統(tǒng)數(shù)據(jù)差錯率（庫存，財務與業(yè)務）會計及管理報告的提報在規(guī)定的時間內提交會計報表和管理報告，及時、準

15、確、全面地反映企業(yè)的經營成果與財務狀況，披露會計核算和經營活動中存在的異常情況，為經營管理決策提供高效、快捷的財務信息服務。提報時間差錯率報表內容及必要說明齊全完整16六、KPI指標及納入年度考核的六項重點工作六項重點工作六項重點工作定義定義可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)建立并完善預算管理體系建立并推進預算控制體系流程化、標準化，及時、無差錯地完成預算審核及控制工作，及時提供高質有效的預算執(zhí)行分析及財務分析報告工作完成的延遲天數(shù)； 分析報告的差錯數(shù)量；有無分析結論，結論是否精當編制核算規(guī)范手冊編制會計核算規(guī)范手冊，對科目設置、核算項目設置及典型業(yè)務的分錄處理等予以規(guī)范手冊編制完成時間；達

16、到核算口徑統(tǒng)一、連續(xù)的要求完善、優(yōu)化管理報告完善、優(yōu)化現(xiàn)行管理報告體系，設立新的報告模板并予以實施，為經營管理決策提供快捷、可靠的財務信息支持新模板設立完成時間；新模板在ERP系統(tǒng)中設立完成時間優(yōu)化資金、資產及庫存管理流程結合ERP項目的實施，對現(xiàn)有的資金管理、資產管理及庫存管理流程進行梳理、檢討并優(yōu)化各項流程修改完成時間；因流程疏漏導致的重大財產安全事故網絡及數(shù)據(jù)安全管理加強對網絡軟硬件及數(shù)據(jù)庫的安全管理，如增設防火墻，實時備份，應急方案搭建等等具體工作任務完成時間；因管理疏漏導致的重大IT信息安全事故OA系統(tǒng)優(yōu)化建設基于Internet網路平臺的的企業(yè)郵箱系統(tǒng)項目完成時間；項目完成效果評估

17、（驗收評估）17六、KPI指標及納入年度考核的六項重點工作KPIKPI指標指標權權重重目標值或完成標準目標值或完成標準評分規(guī)則評分規(guī)則完成業(yè)務 重組15%流行美相關業(yè)務于2009年6月底前按方案的要求裝入廣州美尚公司，使廣州美尚符合上市規(guī)范，注冊會計師出具無保留審計報告。推遲完成1個月扣3%，推遲完成2個月扣6%，推遲完成3個月扣10%；注冊會計師出具有保留意見的審計報告扣5。ERP成功 上線15%總部分銷模塊上線并通過驗收推遲1個月上線扣2.5，推遲兩個月上線扣5；未通過驗收扣5（庫存準確率不達標扣2.5；其他未達標扣2.5，其中財務總帳未與應收應付貫通，應收應付未與分銷模塊貫通，或財務與業(yè)

18、務數(shù)據(jù)不一致，均視為驗收不通過）直營分銷及零售系統(tǒng)上線（2010年驗收）推遲1個月上線扣2.5，推遲兩個月上線扣5。會計及管理報告的提報20%及時性推遲一次（月）扣1%，全年扣完10為止準確性每月出現(xiàn)一個差錯扣0.1%，每月扣完1%為止，全年扣完5為止全面性每月缺少一張報表扣0.5%，缺少二張及以上報表扣1%，全年扣完5為止18六、KPI指標及納入年度考核的六項重點工作六項重點工作六項重點工作權重權重目標值或完成標準目標值或完成標準評分規(guī)則評分規(guī)則建立并完善預算管理體系15維護預算體系沒有按時完成扣2.5%定期編寫預算分析報告總分5.每延遲1次扣0.5%，直到扣完2.5%為止；每出現(xiàn)差錯一次扣0.05%，直到扣完2.5%為止；預算的編制及調整沒有按時完成扣2.5%編制核算規(guī)范手冊5發(fā)布核算規(guī)范手冊推遲1個月扣2.5，推遲兩個月不得分完善、優(yōu)化管理報告5%設置并執(zhí)行新管理報告模板每有設置扣5，設置但沒有執(zhí)行扣5，但總扣分不超5梳理并優(yōu)化資金、資產、庫存及價格管理流程15%修改或出臺資