分包工程結算實施細則（完整版）

1、分包工程結算實施細則一、總則第一條 為規(guī)范公司分包結算管理工作，加強分包支出控制和監(jiān)督， 確保企業(yè)經濟收益，特制定本實施細則。第二條 適用范圍：公司所屬各項目工程所有分包結算工作。二、職責權限第三條 公司統(tǒng)一對分包工程進行結算并加蓋“分包工程結算專用 章”，其他各級單位簽署的各類分包工程結算資料不具備任何法律效力。1、公司總經理助理（生產）是工程分包工程結算管理的總負責人， 負責分包結算金額在 100 萬元以上（含）或分包結算造價大于分包合同造 價的分包工程結算的審核及批準。2、公司生產管理部是分包工程結算管理的主責部門，是“分包工程 結算專用章”的使用和管理部門，負責所有分包結算的審核確認工

2、作。第四條 分公司職責權限1、分公司經理負責分包結算造價 100 萬元（含）以上或分包結算造 價大于分包合同造價的分包工程結算的審核及簽字確認。2、分公司主管副經理為分包結算的主要負責人。分公司其他部門主 責人負責分包結算的評審會簽。3、分公司主管部門負責分包結算的審核，并組織分公司相關領導及 相關科室對分包結算進行評審會簽后上報公司批準。4、生產管理部負責對分包單位履約期間的工期進度進行確認；負責 對分包單位履約期間環(huán)保情況進行確認；負責對分包單位農民工工資支付情況以及農民工身份管理情況進行確認；負責對分包工程完成的工作量， 對分包單位有償使用本公司的設備、機具、材料所發(fā)生費用的節(jié)超進行確

3、認；對本公司提供分包單位免費使用的設備、機具、材料的損壞、丟失部 分的賠償進行確認。8、生產管理部依據(jù)分包合同約定的條件，對分包工程的質量等級進 行確認，出具分包方質量違約處罰的單據(jù)。9、安全監(jiān)督部依據(jù)國家及天津市的有關規(guī)定，負責對分包單位履約 期間文明施工、安全等綜合情況進行確認，出具分包方違約處罰的單據(jù)。10、經濟管理部依據(jù)總包合同結算負責對分包工程對外收入結算金額 進行確認；負責對分包工程結算變更、簽證等調整進行確認。第五條 項目經理部職責權限1、項目經理是分包工程結算的第一責任人，負責對分包單位依據(jù)分 包合同約定所完成的工作內容進行確認。2、項目經理部分包結算人員負責每月報送分包實際完

4、成工作量，負 責分包簽證、變更、索賠的管理，負責分包結算的核準工作。3、項目經理部相關人員負責依據(jù)分包合同的相應條款對分包單位的 履約進行過程的監(jiān)管。三、分包工程結算程序及要求第六條 分包工程結算的前提條件（符合如下 10 條）1、分包單位已按約定完成合同協(xié)議、補充條款、承諾書規(guī)定的全部 內容并驗收合格移交完畢；2、分包單位有償使用本公司的設備、機具、材料，已辦理了費用結算手續(xù)；3、由本公司提供，分包方免費使用的設備、機具、材料已辦理了退 還手續(xù)，如有損壞已辦理了費用賠償結算手續(xù)；4、本公司有償提供的水電、臨設及其他服務，已辦理了費用結算手 續(xù)；5、分包單位人員、設備、機具、材料已經撤離現(xiàn)場；

5、6、分包單位雇用的農民工資按約定支付，且在施工現(xiàn)場進行公示， 沒有遺留問題；7、按約定分包方應支付的罰款或違約金已辦理了書面確認手續(xù)；8、分包結算原則與工程結算有直接關系的（如采取降幅點或量、價 暫定等），總包合同結算完畢后，方可辦理分包工程結算；其他情況在工 程竣工質量驗收合格后，可辦理分包結算。9、分包方未履行分包合同，發(fā)生了質量安全事故、延誤工期、文施 不達標或無理取鬧、聚眾群訪等情況，已經按分包合同約定給予了處罰。10、其他需在辦理結算前的須辦結的事項辦理完畢。第七條 分包工程結算包括內容：1、分包合同結算；2、分包合同外變更和簽證的結算；3、本公司提供分包單位有償使用的設備、機具、材

6、料、水電、臨設 及其他服務的結算；4、其他合同約定需要結算的項目。第八條 每月底前（截至期為每月 25 日）項目經理部分包結算人員按每月分包實際完成部位及工程量進行統(tǒng)計，并填寫施工進度整理表 對照內部控制預算逐項進行核實準確無誤后，分包結算人員及項目經理簽 字確認，上報分公司主管科室審查，并組織相關部門會簽。月度統(tǒng)計分包 完成核實的工作量僅作為成本核算及分包付款的參考依據(jù)，不作為分包結 算依據(jù)。第九條 對符合分包工程結算前提條件的分包工程，由項目分包結算 人員通知分包單位，由分包單位報送分包工程結算單 （附表 4）。第十條 分包工程結算單由項目經理部分包結算主管人員審核確認后 填寫分包工程結算

7、審批表 （附表 5），由分包主管科室組織分公司相關 科室簽署意見后，提交相關科室部長簽署意見并確認。結算造價大于合同 造價以及結算造價大于 100 萬元（含）的，需由分公司經理簽字同意。結 算造價大于合同造價的，必須以書面形式說明原因。第十一條 分公司分包主管部門負責將分包工程結算審批表 、對應 分包合同、對應總包合同結算（或總包合同結算未完成，建設單位確認該 項分包工程造價的相關文件）等一并上報公司經濟管理部進行審核，缺一 不可。結算造價大于合同造價以及結算造價大于 100 萬元（含）的，還需 上報公司總經濟師批準。第十二條 分包工程結算審批確認后，由項目經理、分公司分包主管 科室負責人、分

8、公司經濟核算部部長、分公司經理在分包工程結算單 簽字確認，由公司經濟管理部加蓋“分包工程結算專用章” ，此結算作為 分包工程的最終結算。第十三條 分包結算實行審減制。分包單位報送的分包結算額超出最 終審定結算額 10%的，將在分包結算中扣除超出部分的 10%。第十四條 分包工程實際支出超出內部控制預算時，其超出部分必須 有收入來源，否則不予結算。第十五條 分包結算原則上不允許發(fā)生清工。如施工過程中遇特殊情 況，需當月由項目經理出具書面材料，詳細寫明清工發(fā)生的時間、工作內 容、金額等，經分公司相關科室部長簽字同意后方可作為結算依據(jù)，否則 不予結算。第十六條 對沒有分包合同、協(xié)議以及沒有預算收入的分包工程不予 結算。第十七條 分公司分包主管科室負責以工程項目為單位，設立分包結 算管理臺帳，建立分包工程經濟檔案，如實反映經濟運行情況。第十八條 分包工程結算單一式六份，分公司