商業(yè)銀行性質(zhì)、職能與主要業(yè)務(wù)

1、第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 商業(yè)銀行是以利潤(rùn)最大化為目的，提供商業(yè)銀行是以利潤(rùn)最大化為目的，提供包括信貸、儲(chǔ)蓄、支付服務(wù)在內(nèi)的最廣泛金融包括信貸、儲(chǔ)蓄、支付服務(wù)在內(nèi)的最廣泛金融服務(wù)和在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮最廣泛金融服務(wù)功能的金服務(wù)和在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮最廣泛金融服務(wù)功能的金融機(jī)構(gòu)。融機(jī)構(gòu)。 商業(yè)銀行管理商業(yè)銀行管理 （美）彼德（美）彼德. .羅斯羅斯 3/28/20221一、商業(yè)銀行性質(zhì)一、商業(yè)銀行性質(zhì)l以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要業(yè)務(wù)，以利潤(rùn)以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要業(yè)務(wù)，以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的多功能綜合性金融企業(yè)。最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的多功能綜合性金融企業(yè)。l商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的特殊性：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的特殊性：l與企

2、業(yè)相比：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)象是貨幣資本及其衍與企業(yè)相比：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)象是貨幣資本及其衍生產(chǎn)品，經(jīng)營(yíng)范圍是特殊的領(lǐng)域生產(chǎn)品，經(jīng)營(yíng)范圍是特殊的領(lǐng)域貨幣信用領(lǐng)貨幣信用領(lǐng)域；域；l與中央銀行相比：面向社會(huì)公眾以盈利為目的；與中央銀行相比：面向社會(huì)公眾以盈利為目的；l與其他金融機(jī)構(gòu)相比：提供全面的金融業(yè)務(wù)與其他金融機(jī)構(gòu)相比：提供全面的金融業(yè)務(wù) 3/28/20222二、商業(yè)銀行的職能l1、充當(dāng)信用中介：承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)充當(dāng)信用中介：承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)l2、支付中介：節(jié)約流通費(fèi)用、支付中介：節(jié)約流通費(fèi)用l3、創(chuàng)造流通工具：創(chuàng)造銀行票據(jù)和派、創(chuàng)造流通工具：創(chuàng)造銀行票據(jù)和派生存款；生存款；l4、金融服務(wù)職能：提供各種服務(wù)項(xiàng)目、金融

3、服務(wù)職能：提供各種服務(wù)項(xiàng)目3/28/20223三、商業(yè)銀行的組織形式按機(jī)構(gòu)設(shè)置按經(jīng)營(yíng)模式單元銀單元銀行制行制總分行總分行制制集團(tuán)銀行集團(tuán)銀行制制連鎖銀連鎖銀行制行制職能分職能分離型離型全能型全能型不設(shè)分不設(shè)分行行設(shè)立分設(shè)立分行行控制銀行控制銀行25%的表的表決權(quán)決權(quán)松散型松散型分業(yè)經(jīng)分業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)混業(yè)經(jīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)3/28/20224l（1）職能分離型模式，也叫分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式：）職能分離型模式，也叫分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式：銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)分離，英國(guó)為代表。銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)分離，英國(guó)為代表。l特點(diǎn)是：以短期的自償性業(yè)務(wù)為主，好處是經(jīng)特點(diǎn)是：以短期的自償性業(yè)務(wù)為主，好處是經(jīng)營(yíng)安全、利潤(rùn)穩(wěn)定，弊端是限制銀行業(yè)的競(jìng)

4、爭(zhēng)營(yíng)安全、利潤(rùn)穩(wěn)定，弊端是限制銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。力。l（2）全能銀行模式，也叫綜合化經(jīng)營(yíng)模式：）全能銀行模式，也叫綜合化經(jīng)營(yíng)模式：銀行可以經(jīng)營(yíng)信貸、證券、信托等業(yè)務(wù)，銀行可以經(jīng)營(yíng)信貸、證券、信托等業(yè)務(wù)，以德國(guó)為代表。以德國(guó)為代表。l特點(diǎn)是：經(jīng)營(yíng)綜合業(yè)務(wù)，包括長(zhǎng)期信貸，好處特點(diǎn)是：經(jīng)營(yíng)綜合業(yè)務(wù)，包括長(zhǎng)期信貸，好處是有利于銀行全方位開展業(yè)務(wù)，但風(fēng)險(xiǎn)大，監(jiān)是有利于銀行全方位開展業(yè)務(wù)，但風(fēng)險(xiǎn)大，監(jiān)管難度大。管難度大。1、按經(jīng)營(yíng)模式3/28/202252、按機(jī)構(gòu)設(shè)置、按機(jī)構(gòu)設(shè)置（1）單一銀行制：獨(dú)家銀行制，是美國(guó)最古）單一銀行制：獨(dú)家銀行制，是美國(guó)最古老的銀行制度，不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)老的銀行制度，不設(shè)

5、分支機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)由銀行本部經(jīng)營(yíng)。由銀行本部經(jīng)營(yíng)。l源于美國(guó)聯(lián)邦制的政治制度，源于美國(guó)聯(lián)邦制的政治制度，1994年立法年立法廢除，允許跨州設(shè)立分行，但有些州仍實(shí)廢除，允許跨州設(shè)立分行，但有些州仍實(shí)行單一銀行制。行單一銀行制。l防止銀行過于集中。防止銀行過于集中。3/28/20226l一個(gè)提供全部業(yè)務(wù)種類的營(yíng)業(yè)所一個(gè)提供全部業(yè)務(wù)種類的營(yíng)業(yè)所lll附加專門性服務(wù)設(shè)施附加專門性服務(wù)設(shè)施l自動(dòng)提款機(jī)銷售網(wǎng)點(diǎn)終端便利窗口自動(dòng)提款機(jī)銷售網(wǎng)點(diǎn)終端便利窗口l單元制銀行的組織結(jié)構(gòu)單元制銀行的組織結(jié)構(gòu)3/28/20227l美國(guó)目前單一銀行制的情況：美國(guó)目前單一銀行制的情況：l1、1993年底，有年底，有39個(gè)州和

6、哥倫比亞特區(qū)通過個(gè)州和哥倫比亞特區(qū)通過立法，允許商業(yè)銀行在區(qū)內(nèi)開設(shè)分行；立法，允許商業(yè)銀行在區(qū)內(nèi)開設(shè)分行；l2、1994年年9月通過月通過THE RIEGLE NEAL法案，允許商業(yè)銀行跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，單一法案，允許商業(yè)銀行跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，單一銀行制在美國(guó)被廢除。銀行制在美國(guó)被廢除。3/28/20228l單一銀行制的優(yōu)點(diǎn)：?jiǎn)我汇y行制的優(yōu)點(diǎn)：1、銀行與地方聯(lián)系密切；、銀行與地方聯(lián)系密切；2、銀行家數(shù)較多，有利于維持競(jìng)爭(zhēng)局面，防、銀行家數(shù)較多，有利于維持競(jìng)爭(zhēng)局面，防止壟斷；止壟斷；3、銀行獨(dú)立性大；、銀行獨(dú)立性大；4、銀行內(nèi)部管理、銀行內(nèi)部管理層次少，有利于加強(qiáng)內(nèi)部管理和中央銀行貨幣層次少，有

7、利于加強(qiáng)內(nèi)部管理和中央銀行貨幣政策的貫徹實(shí)施。政策的貫徹實(shí)施。l單一銀行制的缺點(diǎn)：?jiǎn)我汇y行制的缺點(diǎn)：1、不利于獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)、不利于獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)；優(yōu)勢(shì)；2、銀行業(yè)務(wù)多集中于一個(gè)地區(qū)，抗風(fēng)、銀行業(yè)務(wù)多集中于一個(gè)地區(qū)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱；險(xiǎn)能力弱；3、不能充分利用高新技術(shù)進(jìn)行金、不能充分利用高新技術(shù)進(jìn)行金融創(chuàng)新，發(fā)展受限融創(chuàng)新，發(fā)展受限3/28/20229（2）分支銀行制）分支銀行制銀行在大城市設(shè)立總銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國(guó)內(nèi)行，并在該市及國(guó)內(nèi)或國(guó)外各地設(shè)立分支或國(guó)外各地設(shè)立分支行的制度。行的制度。源于英國(guó)。分總行制源于英國(guó)。分總行制和總管理處制。和總管理處制?？傂袃?chǔ)蓄所分行支行支行儲(chǔ)蓄所3

8、/28/202210l總分行制的優(yōu)點(diǎn)：使客戶得到服務(wù)的便利；易總分行制的優(yōu)點(diǎn)：使客戶得到服務(wù)的便利；易于采用先進(jìn)計(jì)算機(jī)設(shè)備，取得降低成本、增加于采用先進(jìn)計(jì)算機(jī)設(shè)備，取得降低成本、增加盈利的規(guī)模效益；便于總行在全國(guó)范圍內(nèi)調(diào)度盈利的規(guī)模效益；便于總行在全國(guó)范圍內(nèi)調(diào)度資金，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；銀行業(yè)務(wù)受地方政府資金，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；銀行業(yè)務(wù)受地方政府干預(yù)較少，有利于規(guī)范化經(jīng)營(yíng)，有利于中央銀干預(yù)較少，有利于規(guī)范化經(jīng)營(yíng)，有利于中央銀行的監(jiān)管。行的監(jiān)管。l總分行制的缺點(diǎn)：增加了銀行管理的難度；銀總分行制的缺點(diǎn)：增加了銀行管理的難度；銀行規(guī)模過大也易于形成壟斷。行規(guī)模過大也易于形成壟斷。l思考：是單一銀行制還是

9、分支行制好呢？思考：是單一銀行制還是分支行制好呢？3/28/202211（3）集團(tuán)銀行制控股公司制銀行25%以上的投票權(quán)集團(tuán)控股公司保險(xiǎn)公司25%以上的投票權(quán)投資銀行25%以上的投票權(quán)銀行25%以上的投票權(quán)3/28/202212l銀行持股公司的類型。銀行持股公司分為兩種銀行持股公司的類型。銀行持股公司分為兩種類型：一是單個(gè)銀行持股公司，即控制一家銀類型：一是單個(gè)銀行持股公司，即控制一家銀行。二是多銀行持股公司，即控制兩家以上的行。二是多銀行持股公司，即控制兩家以上的銀行。如美國(guó)花旗銀行就是多銀行持股公司。銀行。如美國(guó)花旗銀行就是多銀行持股公司。3/28/2022133/28/2022143/2

10、8/202215（4）連鎖銀行制連鎖銀行制兩家以上商業(yè)銀行受控于兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個(gè)人或同一集團(tuán)但又同一個(gè)人或同一集團(tuán)但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的制度。的制度。連鎖銀行成員多是形式連鎖銀行成員多是形式上保持獨(dú)立的小銀行，上保持獨(dú)立的小銀行，其中的主要銀行為集團(tuán)其中的主要銀行為集團(tuán)確立銀行業(yè)務(wù)模式，并確立銀行業(yè)務(wù)模式，并以它為中心，形成集團(tuán)以它為中心，形成集團(tuán)內(nèi)部的各種聯(lián)合。內(nèi)部的各種聯(lián)合。個(gè)人或集團(tuán)銀行 分支行制或分支行制或 控股公司制?？毓晒局?。3/28/202216 l我國(guó)商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置屬于總分行制類我國(guó)商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置屬于總分行制類型；經(jīng)營(yíng)模式則是分

11、業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。型；經(jīng)營(yíng)模式則是分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。l19941994年以前，我國(guó)的銀行基本上屬于綜合化銀年以前，我國(guó)的銀行基本上屬于綜合化銀行類型，銀行可以經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)短期商業(yè)性和政策性行類型，銀行可以經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)短期商業(yè)性和政策性投融資、信托、證券、甚至保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。但是投融資、信托、證券、甚至保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。但是導(dǎo)致了金融領(lǐng)域的混亂狀況。導(dǎo)致了金融領(lǐng)域的混亂狀況。l為了整治金融秩序，國(guó)家規(guī)定銀行業(yè)與信托為了整治金融秩序，國(guó)家規(guī)定銀行業(yè)與信托業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度。業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度。l從發(fā)展趨勢(shì)上看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是銀行業(yè)的發(fā)展從發(fā)展趨勢(shì)上看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是銀行業(yè)的發(fā)展方向。方向。3/28/20221

12、73/28/202218第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)l一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表l資產(chǎn)負(fù)債表是綜合、概括地反映商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表是綜合、概括地反映商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表。資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表。l資產(chǎn)負(fù)債表左邊是商業(yè)銀行的各項(xiàng)資產(chǎn)，（即資產(chǎn)負(fù)債表左邊是商業(yè)銀行的各項(xiàng)資產(chǎn)，（即資金運(yùn)用）；資金運(yùn)用）；l右邊是商業(yè)銀行的各項(xiàng)負(fù)債（即資金來源），右邊是商業(yè)銀行的各項(xiàng)負(fù)債（即資金來源），它又可分為銀行負(fù)債和銀行資本（所有者權(quán)益）它又可分為銀行負(fù)債和銀行資本（所有者權(quán)益）兩大類。兩大類。l資產(chǎn)總額負(fù)債總額十所有者權(quán)益資產(chǎn)總額負(fù)債總額十所有者權(quán)益3/2

13、8/202219 資產(chǎn)（資金運(yùn)用）資產(chǎn)（資金運(yùn)用）法定準(zhǔn)備金法定準(zhǔn)備金 400商業(yè)貸款商業(yè)貸款 4100消費(fèi)貸款消費(fèi)貸款 2500抵押貸款抵押貸款 500國(guó)債投資國(guó)債投資 1000公司債券公司債券 1000市政債券市政債券 0固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) 500合計(jì)合計(jì)10000 負(fù)債（資金來源）負(fù)債（資金來源）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 1200貨幣市場(chǎng)存款賬戶貨幣市場(chǎng)存款賬戶 2000定期存單定期存單 5500長(zhǎng)期債券長(zhǎng)期債券 700所有者權(quán)益所有者權(quán)益 600 合計(jì)合計(jì)10000 美國(guó)某商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表美國(guó)某商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 百萬美元3/28/202220 某國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表

14、某國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 2003.12.31 億元人民幣億元人民幣資產(chǎn)負(fù)債與資本國(guó)外資產(chǎn)（凈）國(guó)外資產(chǎn)（凈）儲(chǔ)備資產(chǎn)儲(chǔ)備資產(chǎn) 存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金 庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 中央銀行債券中央銀行債券對(duì)中央政府債權(quán)對(duì)中央政府債權(quán)對(duì)其他部門債權(quán)對(duì)其他部門債權(quán)對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)債權(quán)對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)債權(quán)資資 產(chǎn)產(chǎn) 合合 計(jì)計(jì)-536.8-536.87843.37843.37338.47338.4456.7456.7173.6173.6486.3486.337563375638456.38456.345812.945812.9對(duì)非金融部門負(fù)債對(duì)非金融部門負(fù)債 活活 期期 存存 款款 定定 期期 存存 款款 儲(chǔ)儲(chǔ)

15、 蓄蓄 存存 款款 其其 他他 存存 款款對(duì)中央銀行負(fù)債對(duì)中央銀行負(fù)債對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)負(fù)債對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)負(fù)債債債 券券負(fù)負(fù) 債債 總總 計(jì)計(jì)所有者權(quán)益所有者權(quán)益 實(shí)收資本實(shí)收資本其他（凈）其他（凈）負(fù)債與資本合計(jì)負(fù)債與資本合計(jì)33088.533088.511049.011049.02100.12100.119813.319813.3108.1108.111095.211095.2176.9176.9169.6169.644530.244530.21788.51788.51819.51819.5-505.8-505.845812.945812.93/28/202221v頭寸一般是指商業(yè)銀行的流

16、動(dòng)資產(chǎn)，相當(dāng)于資頭寸一般是指商業(yè)銀行的流動(dòng)資產(chǎn)，相當(dāng)于資產(chǎn)負(fù)債表中的產(chǎn)負(fù)債表中的“儲(chǔ)備資產(chǎn)儲(chǔ)備資產(chǎn)”項(xiàng)下數(shù)據(jù)項(xiàng)下數(shù)據(jù)。v“軋頭寸軋頭寸”：銀行每天匡算儲(chǔ)備資產(chǎn)，預(yù)測(cè)下：銀行每天匡算儲(chǔ)備資產(chǎn)，預(yù)測(cè)下日的支出與收入的款項(xiàng)；日的支出與收入的款項(xiàng)；v收大于支，為收大于支，為“頭寸長(zhǎng)頭寸長(zhǎng)”，需設(shè)法拆出；，需設(shè)法拆出；v支大于收，為支大于收，為“頭寸短頭寸短”，需設(shè)法拆入，需設(shè)法拆入v拆出或拆入頭寸，為拆出或拆入頭寸，為“調(diào)頭寸調(diào)頭寸”v“頭寸松頭寸松”和和“頭寸緊頭寸緊”。 v基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸頭寸3/28/202222二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)l（一）存款業(yè)務(wù)種類活期存活期存款款儲(chǔ)蓄存

17、款儲(chǔ)蓄存款 定期存定期存款款存款創(chuàng)新存款創(chuàng)新不確定不確定期限，期限，也叫支也叫支票存款票存款對(duì)個(gè)人或?qū)€(gè)人或非經(jīng)營(yíng)機(jī)非經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的存款，構(gòu)的存款，只有商業(yè)只有商業(yè)銀行和專銀行和專門的儲(chǔ)蓄門的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理機(jī)構(gòu)辦理約定期約定期限，通限，通常是大常是大額，針額，針對(duì)經(jīng)營(yíng)對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶貨幣市場(chǎng)存款賬戶貨幣市場(chǎng)存款賬戶協(xié)定賬戶協(xié)定賬戶大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）。）。貨幣市場(chǎng)存單（貨幣市場(chǎng)存單（MMC）小儲(chǔ)蓄者存款單小儲(chǔ)蓄者存款單定活兩便存款賬戶定活兩便存款賬戶市場(chǎng)利率連動(dòng)型存款市場(chǎng)利率連動(dòng)型存款自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服

18、務(wù)賬戶自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶股金匯票賬戶股金匯票賬戶個(gè)人退休金賬戶個(gè)人退休金賬戶 清單儲(chǔ)蓄存款清單儲(chǔ)蓄存款3/28/202223l1、活期存款（也稱支票存款）l可由存戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求客戶取款時(shí)作事先的書面通知，在得到客戶或客戶指定的第三人的付款請(qǐng)求時(shí)立即支付。l使用方式：支票、本票、匯票， 轉(zhuǎn)賬，自動(dòng)出納機(jī)或其他電傳手段等。l在美國(guó)活期存款又稱之為交易賬戶，英國(guó)則稱往來賬戶。3/28/202224l2、定期存款l定期存款是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。定期存款是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。支付利率，提前支取有罰息。通常是大額或是對(duì)盈支付利率，提前支

19、取有罰息。通常是大額或是對(duì)盈利機(jī)構(gòu)。利機(jī)構(gòu)。l3、儲(chǔ)蓄存款l儲(chǔ)蓄存款是一種主要為個(gè)人積蓄貨幣資產(chǎn)和取得利息儲(chǔ)蓄存款是一種主要為個(gè)人積蓄貨幣資產(chǎn)和取得利息收入而開立的存款賬戶。收入而開立的存款賬戶。l多屬于個(gè)人性質(zhì)的存款，按規(guī)定一般只有商業(yè)銀行的儲(chǔ)多屬于個(gè)人性質(zhì)的存款，按規(guī)定一般只有商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄部門和專門的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)來經(jīng)營(yíng)這種業(yè)務(wù)。蓄部門和專門的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)來經(jīng)營(yíng)這種業(yè)務(wù)。l儲(chǔ)蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存單，有活期儲(chǔ)蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存單，有活期和定期之分。和定期之分。3/28/202225存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新l活期存款的創(chuàng)新l（1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（Neg

20、otiable Order of Withdrawal AccountNOW accounts）。）。l（2）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（Super NOWs）。）。l（3）貨幣市場(chǎng)存款賬戶（）貨幣市場(chǎng)存款賬戶（Money Market Deposit Accounts，MMDAs）。）。l（4）協(xié)定賬戶（）協(xié)定賬戶（Negotiated AccountNA）。）。3/28/202226定期存款的創(chuàng)新l（1）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）。）。l（2）貨幣市場(chǎng)存單（）貨幣市場(chǎng)存單（MMC）。）。 l（3）小儲(chǔ)蓄者存款單）小儲(chǔ)蓄者存款單l（4）定活兩便存款

21、賬戶）定活兩便存款賬戶l（5）市場(chǎng)利率連動(dòng)型存款。）市場(chǎng)利率連動(dòng)型存款。 3/28/202227儲(chǔ)蓄存款的創(chuàng)新l（1）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（Automatic Automatic Transfer Service AccountATSTransfer Service AccountATS ）。）。l（2）股金匯票賬戶）股金匯票賬戶（Share Draft Share Draft AccountSDAAccountSDA） l（3）個(gè)人退休金賬戶）個(gè)人退休金賬戶 （Individual Individual Retirement AccountRetirement Account

22、一一IRAIRA）。）。 l（4）清單儲(chǔ)蓄存款）清單儲(chǔ)蓄存款（Statement Savings Statement Savings DepositsDeposits）。）。 3/28/202228（二）借入資金l商業(yè)銀行的非存款借入資金又稱借款負(fù)債，商業(yè)銀行的非存款借入資金又稱借款負(fù)債，是指銀行主動(dòng)通過金融市場(chǎng)或直接向中央是指銀行主動(dòng)通過金融市場(chǎng)或直接向中央銀行融通資金。銀行融通資金。 l 1、主動(dòng)性、主動(dòng)性l2、成本高、成本高l3、風(fēng)險(xiǎn)大、風(fēng)險(xiǎn)大3/28/202229l1、向中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款；向中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款；l2、銀行同業(yè)拆借款：在銀行間貨幣市場(chǎng)的短期借款；、銀

23、行同業(yè)拆借款：在銀行間貨幣市場(chǎng)的短期借款；l3、回購(gòu)協(xié)議：以、回購(gòu)協(xié)議：以證券為抵押品的短期借款；證券為抵押品的短期借款； l4、發(fā)行長(zhǎng)期債券（資本債券）：、發(fā)行長(zhǎng)期債券（資本債券）：一般購(gòu)買者為家庭或各一般購(gòu)買者為家庭或各類金融機(jī)構(gòu)，包括人壽保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老基金類金融機(jī)構(gòu)，包括人壽保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老基金 。這種負(fù)債。這種負(fù)債來源穩(wěn)定，可以計(jì)入附屬資本。來源穩(wěn)定，可以計(jì)入附屬資本。l5、境外借款、境外借款3/28/202230l同業(yè)拆借是銀行之間利用資金融通過程中的時(shí)同業(yè)拆借是銀行之間利用資金融通過程中的時(shí)間差、空間差來調(diào)劑資金余缺的一種短期資金間差、空間差來調(diào)劑資金余缺的一種短期資金借貸方式。同業(yè)

24、拆借作為臨時(shí)性的頭寸調(diào)劑，借貸方式。同業(yè)拆借作為臨時(shí)性的頭寸調(diào)劑，主要用于支持日常性資金周轉(zhuǎn)，通常是隔日償主要用于支持日常性資金周轉(zhuǎn)，通常是隔日償還，因而也稱日拆。還，因而也稱日拆。 l同業(yè)拆借在美國(guó)稱為聯(lián)儲(chǔ)資金買賣，即商業(yè)銀同業(yè)拆借在美國(guó)稱為聯(lián)儲(chǔ)資金買賣，即商業(yè)銀行之間超額準(zhǔn)備金的調(diào)劑。行之間超額準(zhǔn)備金的調(diào)劑。 3/28/202231l在中國(guó)銀行間同業(yè)拆借是具有會(huì)員資格的金融在中國(guó)銀行間同業(yè)拆借是具有會(huì)員資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行人民幣同業(yè)拆借的交易體系。機(jī)構(gòu)進(jìn)行人民幣同業(yè)拆借的交易體系。1996年年1月月3日運(yùn)行。圖示日運(yùn)行。圖示3/28/2022323/28/202233l證券回購(gòu)協(xié)議證券回購(gòu)協(xié)

25、議l 證券回購(gòu)協(xié)議是銀行出售持有的證券，并同時(shí)簽訂證券回購(gòu)協(xié)議是銀行出售持有的證券，并同時(shí)簽訂協(xié)議在某一約定時(shí)間按協(xié)定的價(jià)格重新將其買回的協(xié)議在某一約定時(shí)間按協(xié)定的價(jià)格重新將其買回的業(yè)務(wù)。由于銀行必須履行買回已售出證券的義務(wù)，業(yè)務(wù)。由于銀行必須履行買回已售出證券的義務(wù)，所以，回購(gòu)協(xié)議的實(shí)質(zhì)是商業(yè)銀行通過出售證券獲所以，回購(gòu)協(xié)議的實(shí)質(zhì)是商業(yè)銀行通過出售證券獲得資金的一種形式。得資金的一種形式。l回購(gòu)協(xié)議可以是隔夜拆借，也可長(zhǎng)至數(shù)月?；刭?gòu)協(xié)議可以是隔夜拆借，也可長(zhǎng)至數(shù)月。3/28/202234l中央銀行借款中央銀行借款l商業(yè)銀行向中央銀行借款主要通過兩條途徑：再貼商業(yè)銀行向中央銀行借款主要通過兩條

26、途徑：再貼現(xiàn)和再貸款?，F(xiàn)和再貸款。l再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行把自己從工商企業(yè)那里以貼現(xiàn)方再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行把自己從工商企業(yè)那里以貼現(xiàn)方式買進(jìn)的票據(jù)再轉(zhuǎn)向中央銀行貼現(xiàn)。式買進(jìn)的票據(jù)再轉(zhuǎn)向中央銀行貼現(xiàn)。 l再貸款即商業(yè)銀行向中央銀行直接借款。再貸款一般再貸款即商業(yè)銀行向中央銀行直接借款。再貸款一般分為抵押貸款和信用貸款兩種。抵押貸款是商業(yè)銀行分為抵押貸款和信用貸款兩種。抵押貸款是商業(yè)銀行將其持有的各種有價(jià)證券或票據(jù)作抵押，或者將商業(yè)將其持有的各種有價(jià)證券或票據(jù)作抵押，或者將商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)貸款時(shí)取得的抵押品再抵押給中央銀行而銀行對(duì)企業(yè)貸款時(shí)取得的抵押品再抵押給中央銀行而取得的貸款。信用貸款是僅依靠商業(yè)銀行信用

27、，無需取得的貸款。信用貸款是僅依靠商業(yè)銀行信用，無需提供抵押品的一種借款。提供抵押品的一種借款。 3/28/202235境外借款境外借款l境外資金主要是歐洲美元。境外資金主要是歐洲美元。l2020世紀(jì)世紀(jì)5050年代，在西歐各國(guó)，尤其是倫敦，積年代，在西歐各國(guó)，尤其是倫敦，積存了大量美元資金，即為所謂的存了大量美元資金，即為所謂的“歐洲美元?dú)W洲美元”l最具規(guī)模、影響最大的國(guó)際金融市場(chǎng)是歐洲貨最具規(guī)模、影響最大的國(guó)際金融市場(chǎng)是歐洲貨幣市場(chǎng)，它已遠(yuǎn)不是一個(gè)地區(qū)性國(guó)際金融市場(chǎng)，幣市場(chǎng)，它已遠(yuǎn)不是一個(gè)地區(qū)性國(guó)際金融市場(chǎng)，而是一個(gè)經(jīng)營(yíng)歐洲美元和歐洲一些主要國(guó)家境而是一個(gè)經(jīng)營(yíng)歐洲美元和歐洲一些主要國(guó)家境外

28、貨幣交易的國(guó)際資金借貸市場(chǎng)。外貨幣交易的國(guó)際資金借貸市場(chǎng)。3/28/202236（三）所有者權(quán)益所有者權(quán)益v所有者權(quán)益指銀行的自有資本，是商業(yè)銀行指銀行的自有資本，是商業(yè)銀行信貸資金來源的重要組成部分，包括：信貸資金來源的重要組成部分，包括：v股本金：股本金：商業(yè)銀行原始的資金來源，是籌建商業(yè)銀行原始的資金來源，是籌建銀行時(shí)所發(fā)行股票面值的合計(jì)金額；銀行時(shí)所發(fā)行股票面值的合計(jì)金額；v資本盈余（資本溢價(jià)）：是銀行發(fā)行股票時(shí)資本盈余（資本溢價(jià)）：是銀行發(fā)行股票時(shí)發(fā)行價(jià)超過其面值部分；發(fā)行價(jià)超過其面值部分；3/28/202237v未分配利潤(rùn)：是商業(yè)銀行在向股東支付股息和紅利之后剩余的營(yíng)業(yè)收益部分，它

29、仍屬于股東所有，是形成商業(yè)銀行公積金和補(bǔ)償性資本的最主要的渠道；v公積金：是商業(yè)銀行按法定比例提留的那部分營(yíng)業(yè)收益，其來自于未分配利潤(rùn)，是商業(yè)銀行追加新資本的重要渠道；v損失損失準(zhǔn)備金：損失準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行為了應(yīng)付意外事?lián)p失準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行為了應(yīng)付意外事件的發(fā)生對(duì)商業(yè)銀行帶來的損失而建立的基金。一般說件的發(fā)生對(duì)商業(yè)銀行帶來的損失而建立的基金。一般說來，損失準(zhǔn)備金主要有兩類，即貸款損失準(zhǔn)備金和證券來，損失準(zhǔn)備金主要有兩類，即貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金，它們是從商業(yè)銀行的稅前利潤(rùn)中提取出來?yè)p失準(zhǔn)備金，它們是從商業(yè)銀行的稅前利潤(rùn)中提取出來的，用于彌補(bǔ)可能發(fā)生的貸款呆帳損失和證券投資損失的，用

30、于彌補(bǔ)可能發(fā)生的貸款呆帳損失和證券投資損失的基金。的基金。是商業(yè)銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中提留的是商業(yè)銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中提留的資金。資金。 3/28/202238國(guó)有商業(yè)銀行的資金來源國(guó)有商業(yè)銀行的資金來源 2004 2004年年 2005 2005年年 總負(fù)債總負(fù)債 172919.9 200283.7 對(duì)非金融機(jī)構(gòu)負(fù)債對(duì)非金融機(jī)構(gòu)負(fù)債 142744.1 162835.1 活期存款活期存款 43288.8 47508.9 定期存款定期存款 12407.1 16647.4 儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款 75682.3 87034.2 其他存款其他存款 2571.8 3357.0 外幣存款外幣存款

31、 8794.1 8287.5 對(duì)中央銀行負(fù)債對(duì)中央銀行負(fù)債 2402.3 1802.0 對(duì)特定存款機(jī)構(gòu)負(fù)債對(duì)特定存款機(jī)構(gòu)負(fù)債 170.0 370.8 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)負(fù)債對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)負(fù)債5247.4 5411.8 # #計(jì)入廣義貨幣的存款計(jì)入廣義貨幣的存款 913.7 986.2 國(guó)外負(fù)債國(guó)外負(fù)債 1718.7 970.9 債券債券 661.1 1353.8 實(shí)收資本實(shí)收資本 6730.9 8043.9 其他負(fù)債其他負(fù)債 13245.5 19495.33/28/202239l四大國(guó)有商業(yè)銀行資本構(gòu)成四大國(guó)有商業(yè)銀行資本構(gòu)成(2002年年) 單位單位:億元億元l項(xiàng)目項(xiàng)目 工商銀行工商銀行 農(nóng)業(yè)銀

32、行農(nóng)業(yè)銀行 中國(guó)銀行中國(guó)銀行 建設(shè)銀行建設(shè)銀行 合計(jì)合計(jì)(占比占比)實(shí)收資本實(shí)收資本 1607.30 1292.52 1421.00 851.15 5171.97 84.35% 80.86% 50.22% 63.32% (67.36%)資本公積資本公積 12.82 31.83 622.48 221.21 1188.47盈余公積盈余公積 147.68 (15.48%)未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)10.75 36.05 105.650 0 準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金 126.98 238.10 680.54 271.89 1317.51 (17.16%)資本合計(jì)資本合計(jì) 1905.53 1598.5 2829.67 1

33、344.25 7677.95 資料來源：根據(jù)中國(guó)金融統(tǒng)計(jì)年鑒資料來源：根據(jù)中國(guó)金融統(tǒng)計(jì)年鑒2003計(jì)算計(jì)算3/28/202240三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)v現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的那部分現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的那部分資產(chǎn)，它不給銀行帶來直接收益，但對(duì)保證銀行資產(chǎn)，它不給銀行帶來直接收益，但對(duì)保證銀行對(duì)客戶的支付、保持銀行的信譽(yù)具有重要意義。對(duì)客戶的支付、保持銀行的信譽(yù)具有重要意義。v這部分資產(chǎn)被稱為這部分資產(chǎn)被稱為“儲(chǔ)備資產(chǎn)儲(chǔ)備資產(chǎn)”，是銀行保證支付，是銀行保證支付的重要防線。的重要防線。l（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)3/28/202241l現(xiàn)金資產(chǎn)主

34、要構(gòu)成： l庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣；庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣；l在央行存款：法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金；在央行存款：法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金；l同業(yè)存款：存放在國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款：存放在國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)的存款余額，可視同現(xiàn)金資產(chǎn)；的存款余額，可視同現(xiàn)金資產(chǎn)； l托收未達(dá)款：在票據(jù)清算過程中已記入商業(yè)銀行的托收未達(dá)款：在票據(jù)清算過程中已記入商業(yè)銀行的負(fù)債，但實(shí)際上商業(yè)銀行還未收到的那部分資金。負(fù)債，但實(shí)際上商業(yè)銀行還未收到的那部分資金。 3/28/202242（二）貸款業(yè)務(wù)（二）貸款業(yè)務(wù) l、按貸款期限劃分按貸款期限劃分 活期貸款活期貸款不規(guī)定貸款期

35、限的貸款，包括通不規(guī)定貸款期限的貸款，包括通知貸款和活存透支等。知貸款和活存透支等。 定期貸款定期貸款按照貸款合同約定到期必須歸還按照貸款合同約定到期必須歸還的貸款，可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸的貸款，可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款?？?。 是銀行獲得利潤(rùn)來源的主要渠道，是銀行資金運(yùn)是銀行獲得利潤(rùn)來源的主要渠道，是銀行資金運(yùn)用的主要方式。用的主要方式。3/28/2022432、按貸款用途劃分 （1）商業(yè)放款，對(duì)工業(yè)和商業(yè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)增）商業(yè)放款，對(duì)工業(yè)和商業(yè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)增加發(fā)放的貸款，期限較短。加發(fā)放的貸款，期限較短。 （2）資本放款，為設(shè)備更新改造或增添固定資）資本放款，為設(shè)備更新改造

36、或增添固定資產(chǎn)等目的的貸款，屬于投資性質(zhì)。產(chǎn)等目的的貸款，屬于投資性質(zhì)。 3/28/202244l（3）不動(dòng)產(chǎn)貸款，用于房屋建造、土地開發(fā)）不動(dòng)產(chǎn)貸款，用于房屋建造、土地開發(fā)的貸款。以所建房屋或土地作為抵押，還款有的貸款。以所建房屋或土地作為抵押，還款有保障，貸款期限較長(zhǎng)，流動(dòng)性差，專業(yè)性很強(qiáng)。保障，貸款期限較長(zhǎng)，流動(dòng)性差，專業(yè)性很強(qiáng)。l（4）消費(fèi)貸款，銀行向個(gè)人提供的用于購(gòu)買）消費(fèi)貸款，銀行向個(gè)人提供的用于購(gòu)買消費(fèi)品的貸款。主要有置業(yè)、置產(chǎn)和信用卡透消費(fèi)品的貸款。主要有置業(yè)、置產(chǎn)和信用卡透支三大類。規(guī)模較小，流動(dòng)性較差，大都采取支三大類。規(guī)模較小，流動(dòng)性較差，大都采取抵押方式。抵押方式。3/

37、28/202245l信用貸款，憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款，無信用貸款，憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款，無需借款人提供抵押品或者由第三者經(jīng)濟(jì)擔(dān)需借款人提供抵押品或者由第三者經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。保。l擔(dān)保貸款，是以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保貸款，是以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保而發(fā)放的貸款，分為保證貸款、抵押擔(dān)保而發(fā)放的貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。貸款和質(zhì)押貸款。l貼現(xiàn)貸款，是指貸款人以購(gòu)買借款人未到貼現(xiàn)貸款，是指貸款人以購(gòu)買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 3、按貸款方式劃分按貸款方式劃分3/28/202246貼現(xiàn)貸款的計(jì)算l貼現(xiàn)銀行從貼現(xiàn)票據(jù)金額中扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止

38、貼現(xiàn)銀行從貼現(xiàn)票據(jù)金額中扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的貼現(xiàn)利息后，支付給貼現(xiàn)申請(qǐng)人的金額稱為貼現(xiàn)付款的貼現(xiàn)利息后，支付給貼現(xiàn)申請(qǐng)人的金額稱為貼現(xiàn)付款額。額。l貼現(xiàn)付款額等于貼現(xiàn)額減去貼現(xiàn)利息之差額。貼現(xiàn)付款額等于貼現(xiàn)額減去貼現(xiàn)利息之差額。l貼現(xiàn)利息是貼現(xiàn)申請(qǐng)人在辦理票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)向貼現(xiàn)銀貼現(xiàn)利息是貼現(xiàn)申請(qǐng)人在辦理票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)向貼現(xiàn)銀行所支付的利息。行所支付的利息。l貼現(xiàn)付款額票據(jù)面額（貼現(xiàn)付款額票據(jù)面額（1 月貼現(xiàn)率月貼現(xiàn)率/360未到未到期天數(shù)）期天數(shù)）3/28/202247（三）投資業(yè)務(wù)l投資是指商業(yè)銀行購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)投資是指商業(yè)銀行購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)。l投資業(yè)務(wù)的目的投資業(yè)務(wù)的目的：l保持資產(chǎn)

39、的流動(dòng)性，銀行購(gòu)買的政府債可以作為二保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，銀行購(gòu)買的政府債可以作為二級(jí)儲(chǔ)備；級(jí)儲(chǔ)備；l為銀行增加投資收益；為銀行增加投資收益；l通過資產(chǎn)多元化和證券投資組合的多樣化有效地通過資產(chǎn)多元化和證券投資組合的多樣化有效地分散風(fēng)險(xiǎn)。分散風(fēng)險(xiǎn)。l為減少投資風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)局會(huì)限制證券投資為減少投資風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)局會(huì)限制證券投資的種類。的種類。3/28/202248國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 ( (年底余額年底余額) ) 單位：億元 國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)運(yùn)用 項(xiàng) 目20042005 國(guó)外資產(chǎn)10736.413850.0 儲(chǔ)備資產(chǎn)15171.016400.9 準(zhǔn)備金存款14281.615436

40、.2 庫(kù)存現(xiàn)金889.4964.7 央行債券6759.712921.2 對(duì)政府債權(quán)11320.911418.3 對(duì)非金融機(jī)構(gòu)債權(quán)103707.0103509.2 對(duì)特定存款機(jī)構(gòu)債權(quán)7333.411501.3 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)6362.08324.2 其他資產(chǎn)11529.422358.73/28/202249四、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) （一）中間業(yè)務(wù)n是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)收取傭金、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。屬于金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。務(wù)。屬于金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。n 中間業(yè)務(wù)不占用或很少占用銀行資金，除中間業(yè)

41、務(wù)不占用或很少占用銀行資金，除結(jié)算、租賃等極少數(shù)業(yè)務(wù)之外，不涉及銀行結(jié)算、租賃等極少數(shù)業(yè)務(wù)之外，不涉及銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，但能為銀行增加收益。如，的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，但能為銀行增加收益。如，各種信用證以及信托、咨詢等業(yè)務(wù)。各種信用證以及信托、咨詢等業(yè)務(wù)。3/28/202250主要的中間業(yè)務(wù)l1、結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。l2、租賃業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)性租賃和融資性租賃。、租賃業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)性租賃和融資性租賃。l3、信托業(yè)務(wù)，、信托業(yè)務(wù)， “受人之托，代人理財(cái)受人之托，代人理財(cái)” 。l4、代理業(yè)務(wù)，、代理業(yè)務(wù)，接受客戶的委托

42、，以代理人的身份代接受客戶的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的業(yè)務(wù)。表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的業(yè)務(wù)。 l5、銀行卡業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù) ，信用卡（貸記卡，信用卡（貸記卡 ）、借記卡）、借記卡 3/28/202251n2、表外業(yè)務(wù)n是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。由于這種但影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。由于這種業(yè)務(wù)不能直接從資產(chǎn)負(fù)債表中反應(yīng)出來，所業(yè)務(wù)不能直接從資產(chǎn)負(fù)債表中反應(yīng)出來，所以叫表外業(yè)務(wù)。以叫表外業(yè)務(wù)。n表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。廣義表外業(yè)表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。廣義表外業(yè)務(wù)包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，狹義

43、表外業(yè)務(wù)主務(wù)包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，狹義表外業(yè)務(wù)主要指或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù)。要指或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù)。3/28/202252主要的表外業(yè)務(wù)l包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具和投資銀包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù)，具體有：行業(yè)務(wù)，具體有：l1、備用信用證；、備用信用證；l2、承諾業(yè)務(wù)：、承諾業(yè)務(wù)：l 信貸便利；信貸便利；l 票據(jù)發(fā)行便利；票據(jù)發(fā)行便利； l3、與金融衍生工具相關(guān)的業(yè)務(wù)：、與金融衍生工具相關(guān)的業(yè)務(wù)：l 遠(yuǎn)期合約；遠(yuǎn)期合約；l 互換合約互換合約 。3/28/202253全能銀行的功能現(xiàn)代銀行信托功能信貸功能投資銀行業(yè)務(wù)或承銷功能經(jīng)紀(jì)功能保險(xiǎn)功能現(xiàn)金管理功能支付功能投資

44、或計(jì)劃功能儲(chǔ)蓄功能3/28/202254第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理l目標(biāo)目標(biāo) 如何在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前如何在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下保持適度的流動(dòng)性，提下保持適度的流動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)最大化和以實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)最大化和銀行市場(chǎng)價(jià)值最大化銀行市場(chǎng)價(jià)值最大化。l原則原則 盈利性原則、流動(dòng)性盈利性原則、流動(dòng)性原則和安全性原則。原則和安全性原則。 一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的目標(biāo)和原則3/28/202255二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的主要內(nèi)容二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的主要內(nèi)容（一）資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)管理 1、資產(chǎn)管理的意義資產(chǎn)管理的意義 是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的中心環(huán)節(jié)，它決定著銀行的利潤(rùn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的中心環(huán)節(jié)，它決定著銀行的利潤(rùn)

45、和銀行的發(fā)展。和銀行的發(fā)展。合理安排和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、協(xié)調(diào)各項(xiàng)資合理安排和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、協(xié)調(diào)各項(xiàng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)原則之間的關(guān)系、使之處于最佳配合狀態(tài)，是商產(chǎn)經(jīng)營(yíng)原則之間的關(guān)系、使之處于最佳配合狀態(tài)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理人員所必備的經(jīng)營(yíng)技術(shù)素質(zhì)。業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理人員所必備的經(jīng)營(yíng)技術(shù)素質(zhì)。3/28/2022562 2、資產(chǎn)管理的內(nèi)容、資產(chǎn)管理的內(nèi)容v資產(chǎn)管理的對(duì)象：儲(chǔ)備資產(chǎn)管理、貸款資產(chǎn)資產(chǎn)管理的對(duì)象：儲(chǔ)備資產(chǎn)管理、貸款資產(chǎn)管理和投資管理。管理和投資管理。資產(chǎn)管理的原則：資產(chǎn)管理的原則：在滿足流動(dòng)性要求的前提下，力圖使多余的在滿足流動(dòng)性要求的前提下，力圖使多余的現(xiàn)金資產(chǎn)減少到最低限度現(xiàn)金資產(chǎn)減少到最低限度 ；盡

46、可能選擇信譽(yù)良好而又愿意支付較高利率盡可能選擇信譽(yù)良好而又愿意支付較高利率的借款者的借款者 ；盡可能購(gòu)買收益高、風(fēng)險(xiǎn)低的證券，并通過盡可能購(gòu)買收益高、風(fēng)險(xiǎn)低的證券，并通過資產(chǎn)的多樣化來降低風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)的多樣化來降低風(fēng)險(xiǎn)。 3/28/202257（二）負(fù)債管理負(fù)債管理l1960年代后，銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)的迅年代后，銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)的迅速發(fā)展，爭(zhēng)奪資金的競(jìng)爭(zhēng)激烈，爭(zhēng)取信貸速發(fā)展，爭(zhēng)奪資金的競(jìng)爭(zhēng)激烈，爭(zhēng)取信貸資金來源的負(fù)債管理也就日趨重要。資金來源的負(fù)債管理也就日趨重要。l1、負(fù)債管理的主要思想、負(fù)債管理的主要思想l變被動(dòng)負(fù)債為主動(dòng)負(fù)債；變被動(dòng)負(fù)債為主動(dòng)負(fù)債；l改變對(duì)負(fù)債的成本觀念；改變對(duì)負(fù)債的

47、成本觀念；l創(chuàng)新金融工具。創(chuàng)新金融工具。3/28/2022582、負(fù)債管理的主要內(nèi)容：負(fù)債管理的主要內(nèi)容：l改變經(jīng)營(yíng)方針，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)。如發(fā)行可改變經(jīng)營(yíng)方針，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)。如發(fā)行可轉(zhuǎn)讓大額定期存單；轉(zhuǎn)讓大額定期存單；l規(guī)避金融監(jiān)管，創(chuàng)新金融工具。如提供規(guī)避金融監(jiān)管，創(chuàng)新金融工具。如提供“自自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)”、開設(shè)、開設(shè)“貨幣市場(chǎng)帳戶貨幣市場(chǎng)帳戶”和和“NOW帳戶帳戶”等；等；l到國(guó)際金融市場(chǎng)籌措資金，如借入歐洲美到國(guó)際金融市場(chǎng)籌措資金，如借入歐洲美元市場(chǎng)資金等；元市場(chǎng)資金等；l利用同業(yè)拆借市場(chǎng)籌措資金，如用同業(yè)拆利用同業(yè)拆借市場(chǎng)籌措資金，如用同業(yè)拆借資金向客戶放款。借資金向客戶放款。3/

48、28/202259（三）資產(chǎn)負(fù)債管理（三）資產(chǎn)負(fù)債管理l從從20世紀(jì)世紀(jì)70年代中期開始，受兩次石油危機(jī)年代中期開始，受兩次石油危機(jī)的沖擊，世界經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)停滯、通貨膨脹的沖擊，世界經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)停滯、通貨膨脹的局面，銀行利率也波動(dòng)不定，迫使銀行不的局面，銀行利率也波動(dòng)不定，迫使銀行不得不同時(shí)注意資產(chǎn)與負(fù)債兩個(gè)方面的管理。得不同時(shí)注意資產(chǎn)與負(fù)債兩個(gè)方面的管理。由此而開始了資產(chǎn)負(fù)債管理的新階段。由此而開始了資產(chǎn)負(fù)債管理的新階段。l資產(chǎn)負(fù)債管理是圍繞回避利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)而資產(chǎn)負(fù)債管理是圍繞回避利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的，因而其核心是利率管理，主要內(nèi)容進(jìn)行的，因而其核心是利率管理，主要內(nèi)容是對(duì)凈利差的管理和對(duì)利

49、率敏感性缺口率的是對(duì)凈利差的管理和對(duì)利率敏感性缺口率的管理。管理。3/28/2022601、凈利差管理凈利差管理l凈利差是利息收入和利息支出之差，即凈利差是利息收入和利息支出之差，即 l凈利差利息收入利息支出凈利差利息收入利息支出l凈利差管理主要是對(duì)利率敏感性資產(chǎn)和利率凈利差管理主要是對(duì)利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債所做的結(jié)構(gòu)調(diào)整。敏感性負(fù)債所做的結(jié)構(gòu)調(diào)整。3/28/202261l利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債，是指利息收入（或利利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債，是指利息收入（或利息成本）對(duì)利率變動(dòng)反應(yīng)較強(qiáng)的資產(chǎn)和負(fù)債。息成本）對(duì)利率變動(dòng)反應(yīng)較強(qiáng)的資產(chǎn)和負(fù)債。l流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)或負(fù)債（如各種短期的存、貸款流動(dòng)性較強(qiáng)

50、的資產(chǎn)或負(fù)債（如各種短期的存、貸款及短期債券），以及實(shí)行浮動(dòng)利率制度的資產(chǎn)和負(fù)及短期債券），以及實(shí)行浮動(dòng)利率制度的資產(chǎn)和負(fù)債，對(duì)利率變動(dòng)的反應(yīng)最快；債，對(duì)利率變動(dòng)的反應(yīng)最快；l期限長(zhǎng)并實(shí)行固定利率制度的資產(chǎn)和負(fù)債，對(duì)利率期限長(zhǎng)并實(shí)行固定利率制度的資產(chǎn)和負(fù)債，對(duì)利率變動(dòng)的敏感性就比較弱。變動(dòng)的敏感性就比較弱。l在利率波動(dòng)的條件下，銀行的凈利差受到利率在利率波動(dòng)的條件下，銀行的凈利差受到利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響。因敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響。因此，銀行要根據(jù)預(yù)期利率的變化調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債此，銀行要根據(jù)預(yù)期利率的變化調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。結(jié)構(gòu)。3/28/2022622、缺口率管理缺

51、口率利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性負(fù)債100缺口利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性負(fù)債 缺口率是指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之比，即3/28/202263v缺口率等于1（零缺口），即保持利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的數(shù)量相等，利率變動(dòng)對(duì)凈利差不發(fā)生影響；v缺口率大于1（正缺口），即保持利率敏感性資產(chǎn)的數(shù)量多于利率敏感性負(fù)債的數(shù)量。這種戰(zhàn)略適用于利率上升期；v缺口率小于1（負(fù)缺口），即保持利率敏感性資產(chǎn)的數(shù)量少于利率敏感性負(fù)債的數(shù)量。這種戰(zhàn)略適用于利率下降期。3/28/202264下圖顯示銀行在利率的不同變動(dòng)下圖顯示銀行在利率的不同變動(dòng)時(shí)期應(yīng)采取的缺口策略時(shí)期應(yīng)采取的缺口策略3/28/202265l 紅魔

52、紅魔銀行目前的資產(chǎn)負(fù)債情況如下：銀行目前的資產(chǎn)負(fù)債情況如下： l 資產(chǎn)資產(chǎn) 利息收入利息收入 負(fù)債負(fù)債 利息成本利息成本l利率敏感性利率敏感性800 14% 1000 11%800 14% 1000 11%l固定利率固定利率 500 10% 200 7% 500 10% 200 7%l無息無息 500 600 500 600l合計(jì)合計(jì) 1800 1800 1800 1800l 3/28/202266l試計(jì)算該銀行的凈利息收入、利率敏感性缺口、試計(jì)算該銀行的凈利息收入、利率敏感性缺口、利率敏感性系數(shù)利率敏感性系數(shù)l如果短期市場(chǎng)利率上升如果短期市場(chǎng)利率上升1 1%，計(jì)算凈利息收入、，計(jì)算凈利息收入

53、、利率敏感性缺口、利率敏感性系數(shù)，分析利率利率敏感性缺口、利率敏感性系數(shù)，分析利率變化對(duì)該銀行的影響。變化對(duì)該銀行的影響。l思考思考l當(dāng)市場(chǎng)利率下降時(shí)，銀行應(yīng)怎樣調(diào)整缺口狀態(tài)，當(dāng)市場(chǎng)利率下降時(shí)，銀行應(yīng)怎樣調(diào)整缺口狀態(tài)，減少利率風(fēng)險(xiǎn)？減少利率風(fēng)險(xiǎn)？3/28/202267（四）資本金管理l資本金管理的核心問題在于資本適宜度問題，資本金管理的核心問題在于資本適宜度問題，即金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行所擁有的最低資本即金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行所擁有的最低資本量的要求。量的要求。l資本是否充足是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)規(guī)模而言的，資本是否充足是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)規(guī)模而言的，因?yàn)橘Y本金的作用主要體現(xiàn)在：因?yàn)橘Y本金的作用主要

54、體現(xiàn)在：l保持銀行的清償能力；保持銀行的清償能力；l承受資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；承受資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；l維持銀行的穩(wěn)健運(yùn)行。維持銀行的穩(wěn)健運(yùn)行。3/28/202268核心資本：附屬資本：普通股（面值）有到期日的優(yōu)先股永久性優(yōu)先股上述優(yōu)先股所含的資本溢價(jià)資本溢價(jià)放款及證券的損失準(zhǔn)備金未分配利潤(rùn)資本性債券附屬機(jī)構(gòu)權(quán)益可轉(zhuǎn)換證券(-)庫(kù)存股票次級(jí)債務(wù)(-)商譽(yù) 巴塞爾協(xié)議將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，并規(guī)定核心資本不得少于總資本的50：3/28/2022692、使用五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)判斷資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 種 類0% 庫(kù)存現(xiàn)金；在本國(guó)中央銀行的存款；對(duì)本國(guó)中央銀行的放款；購(gòu)買本國(guó)中央政府債券

55、；用現(xiàn)金或本國(guó)中央政府債券提供全額擔(dān)保的貸款；由中央政府提供信用保證的貸款或其它資產(chǎn)。 0%/20% 對(duì)世界銀行或區(qū)域性開發(fā)銀行的債權(quán)。 20%對(duì)本國(guó)和外國(guó)銀行原始期低于一年的債權(quán)；對(duì)本國(guó)銀行原始期為一年以上的債權(quán)；由本國(guó)銀行擔(dān)保的貸款；以本國(guó)貨幣向外國(guó)中央政府提供的貸款；托收過程中的現(xiàn)款。0%/10%/20%/50%對(duì)本國(guó)公共部門的債權(quán)（中央政府及政府機(jī)構(gòu)擔(dān)保的除外）。3/28/202270風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 種 類50 % 對(duì)自購(gòu)住宅的房主發(fā)放的、完全以該住宅作抵押的貸款。 100 % 對(duì)私人部門債權(quán)；在外國(guó)銀行的原始期超過一年的債權(quán)；對(duì)公共部門擁有的商業(yè)性公司的債權(quán)；對(duì)不動(dòng)產(chǎn)投資及其

56、它投資；由其它銀行發(fā)行的資本金證券；其它資產(chǎn)。 3/28/2022713、關(guān)于資本標(biāo)準(zhǔn)比率資本標(biāo)準(zhǔn)比率的規(guī)定：v銀行資產(chǎn)按以上權(quán)數(shù)加權(quán)計(jì)算后即為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額；巴塞爾協(xié)議規(guī)定巴塞爾協(xié)議規(guī)定,商業(yè)銀行資本標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)是指資本對(duì)風(fēng)商業(yè)銀行資本標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)是指資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率,即資本充足率。協(xié)議規(guī)定即資本充足率。協(xié)議規(guī)定,到到1992年底年底,簽約簽約國(guó)中較具規(guī)模的商業(yè)銀行國(guó)中較具規(guī)模的商業(yè)銀行,全部資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率即全全部資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率即全部資本充足率應(yīng)達(dá)到部資本充足率應(yīng)達(dá)到8%,核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率即核核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率即核心資本充足率應(yīng)達(dá)到心資本充足率應(yīng)達(dá)到4% 。資本充足率資本充足率=資本資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資