財務知識培訓

1、目錄差旅費用報銷規(guī)定差旅費用報銷規(guī)定招待費用報銷規(guī)定招待費用報銷規(guī)定費用報銷流程費用報銷流程費用報銷注意事項費用報銷注意事項差旅費用報銷規(guī)定差旅費用報銷規(guī)定員工借款管理規(guī)定員工借款管理規(guī)定15差旅費用報銷規(guī)定差旅費用報銷規(guī)定 一一. .正常出差差旅費報銷規(guī)定正常出差差旅費報銷規(guī)定 1. 1.差旅費組成差旅費組成: :交通費交通費+ +住宿費住宿費+ +補貼費補貼費( (含市內交通及含市內交通及誤餐補貼誤餐補貼)+)+通信費通信費( (限無固定通信補貼人員限無固定通信補貼人員) ) 2. 2.交通費用交通費用: : 2.12.1按照目的地距離報銷各類車票按照目的地距離報銷各類車票. .乘坐飛機、

2、輪船二乘坐飛機、輪船二等艙以上、火車軟座、租賃包車等需填寫等艙以上、火車軟座、租賃包車等需填寫特殊交通特殊交通工具申請單工具申請單 , ,經(jīng)上級領導批準后方可出差經(jīng)上級領導批準后方可出差. .未事先經(jīng)未事先經(jīng)批準即乘坐飛機、輪船二等艙以上、火車軟座的批準即乘坐飛機、輪船二等艙以上、火車軟座的, ,按照按照相應的可乘坐的火車票或輪船三等艙價格予以報銷相應的可乘坐的火車票或輪船三等艙價格予以報銷, ,超超過部分由乘坐人自理過部分由乘坐人自理. .2.2.2.2.乘坐火車，自晚八點至次日早晨七點，在車上過夜乘坐火車，自晚八點至次日早晨七點，在車上過夜五小時以上；或連續(xù)乘坐時間八小時以上的，可購買硬五

3、小時以上；或連續(xù)乘坐時間八小時以上的，可購買硬臥票。乘坐火車過夜五小時以上或者連續(xù)乘坐時間八小臥票。乘坐火車過夜五小時以上或者連續(xù)乘坐時間八小時以上未購買臥鋪票的，可依照實際乘坐的火車硬席座時以上未購買臥鋪票的，可依照實際乘坐的火車硬席座位票價按照位票價按照40%40%的比例計發(fā)給本人作為獎勵。的比例計發(fā)給本人作為獎勵。2.32.3非乘車高峰期間（除五一、國慶、春節(jié)）出差可憑鐵非乘車高峰期間（除五一、國慶、春節(jié)）出差可憑鐵路部門發(fā)票報銷單次訂票費用五元；乘車高峰期的訂票路部門發(fā)票報銷單次訂票費用五元；乘車高峰期的訂票費用，經(jīng)上級領導批準后按照發(fā)票實報實銷。費用，經(jīng)上級領導批準后按照發(fā)票實報實銷

4、。3 3. .補貼補貼費、通信費報銷標準按公司報銷制度規(guī)定實行費、通信費報銷標準按公司報銷制度規(guī)定實行。 4 4住宿費報銷規(guī)定：住宿費報銷規(guī)定： 4.1 4.1 出差出差目的地公司設有分公司或者辦事處且能夠安排目的地公司設有分公司或者辦事處且能夠安排住宿的，不再報銷住宿費；住宿的，不再報銷住宿費； 4.2 4.2 開具開具住宿費發(fā)票時，出差人員應提醒開票單位，如住宿費發(fā)票時，出差人員應提醒開票單位，如實填寫住宿時間（始、終日期應與出差機票、車票吻實填寫住宿時間（始、終日期應與出差機票、車票吻合），每天的單價，總金額。若酒店只寫住宿總金額合），每天的單價，總金額。若酒店只寫住宿總金額，不寫日期、

5、單價的，報銷時視作，不寫日期、單價的，報銷時視作1 1天計算，因填寫不天計算，因填寫不當造成損失由個人自己負責當造成損失由個人自己負責。 4.3 4.3 同性同性同事兩人一起出差的，住宿費標準按同事兩人一起出差的，住宿費標準按1 1個標準個標準間計（在出差指派單上注明），依此類推。間計（在出差指派單上注明），依此類推。 4.4 4.4 外派工作和學習期間不享受補貼。外派工作和學習期間不享受補貼。 5 5出差期間公司規(guī)定的午餐補貼按實際正常出勤時出差期間公司規(guī)定的午餐補貼按實際正常出勤時間計發(fā)，不作扣除。間計發(fā)，不作扣除。 6 6通信費：指正常情況下沒有享受公司月移動電話通信費：指正常情況下沒有

6、享受公司月移動電話通信費用補貼的人員，在出差期間的補貼費用，員工通信費用補貼的人員，在出差期間的補貼費用，員工在出差過程中必須保證全天候在出差過程中必須保證全天候2424小時開機（除參加客小時開機（除參加客戶方的重要會議必須關機的情況以外），發(fā)現(xiàn)一次未戶方的重要會議必須關機的情況以外），發(fā)現(xiàn)一次未開機的不予報銷當天的通信費補貼。開機的不予報銷當天的通信費補貼。招待費用報銷規(guī)定招待費用報銷規(guī)定 一一. .招待費用的分類招待費用的分類 根據(jù)本公司情況，招待費用分為一般招待、特別招待根據(jù)本公司情況，招待費用分為一般招待、特別招待和內部招待三種。和內部招待三種。 1 1一般招待：主要指在與客戶的正常業(yè)

7、務工作溝通一般招待：主要指在與客戶的正常業(yè)務工作溝通與配合中所產(chǎn)生的單次單個人員在與配合中所產(chǎn)生的單次單個人員在5050元元/ /餐以內的工餐以內的工作餐（含喝茶、咖啡）的費用，由業(yè)務的具體經(jīng)辦人作餐（含喝茶、咖啡）的費用，由業(yè)務的具體經(jīng)辦人陪同；陪同； 2 2特別招待：主要是根據(jù)客戶方人員的身份或對項特別招待：主要是根據(jù)客戶方人員的身份或對項目影響力，重要會議等所產(chǎn)生的招待費用，一般由一目影響力，重要會議等所產(chǎn)生的招待費用，一般由一級部門總監(jiān)（或主持工作的副總監(jiān)、經(jīng)理以上人員親級部門總監(jiān)（或主持工作的副總監(jiān)、經(jīng)理以上人員親自陪同），單次單人費用在自陪同），單次單人費用在5050元以上的業(yè)務招

8、待費用元以上的業(yè)務招待費用 3 3內部招待：主要指各部門經(jīng)分管副總裁或總裁批內部招待：主要指各部門經(jīng)分管副總裁或總裁批準，公司或部門內部組織員工活動所發(fā)生的招待費用準，公司或部門內部組織員工活動所發(fā)生的招待費用。 4 4單次所發(fā)生的一般招待費用或內部招待費用金額單次所發(fā)生的一般招待費用或內部招待費用金額在在10001000元及以上的統(tǒng)一納入特別招待費用管理元及以上的統(tǒng)一納入特別招待費用管理 5 5因因招待費用發(fā)生緊急，審批人員不能現(xiàn)場審批的招待費用發(fā)生緊急，審批人員不能現(xiàn)場審批的先通過公司先通過公司郵箱郵箱或電話匯報審批，在報銷前補辦審批或電話匯報審批，在報銷前補辦審批手續(xù)，嚴禁未經(jīng)審批而先發(fā)

9、生招待的行為，無業(yè)務手續(xù)，嚴禁未經(jīng)審批而先發(fā)生招待的行為，無業(yè)務招待申請單或申請未被批準的招待費用財務中心一招待申請單或申請未被批準的招待費用財務中心一律不予報銷。律不予報銷。費用報銷流程費用報銷流程 一一. .差旅費報銷流程差旅費報銷流程 填寫填寫出差指派單出差指派單, ,經(jīng)上級領導批準后經(jīng)上級領導批準后出差出差差旅差旅費報銷單費報銷單( (寫上寫上* * *部門部門* * *項目項目) ) 把原始憑證粘在粘貼把原始憑證粘在粘貼單上單上本部門（一級部門）負責人簽批本部門（一級部門）負責人簽批交財務部（交財務部（錢慧羽）初審錢慧羽）初審財務部復審、審批財務部復審、審批副總裁核準副總裁核準 二二

10、. .招待費報銷流程招待費報銷流程 填寫填寫業(yè)務招待申請單業(yè)務招待申請單, ,經(jīng)上級領導批準后經(jīng)上級領導批準后 招待招待填寫報銷單填寫報銷單( (寫上寫上* * *部門部門* * *項目項目) ) 把原始憑證粘在把原始憑證粘在粘貼單上粘貼單上本部門（一級部門）負責人簽批本部門（一級部門）負責人簽批交財務交財務部（錢慧羽）初審部（錢慧羽）初審財務部復審、審批財務部復審、審批副總裁核準副總裁核準費用報銷注意事項費用報銷注意事項 一、發(fā)票一、發(fā)票 1. 1.發(fā)票各項要素要齊全，要有開具發(fā)票單位的財務專發(fā)票各項要素要齊全，要有開具發(fā)票單位的財務專用章（或發(fā)票專用章），發(fā)票上要注明日期和內容，用章（或發(fā)

11、票專用章），發(fā)票上要注明日期和內容，客戶名稱必須填寫：浙江匯購科技有限公司客戶名稱必須填寫：浙江匯購科技有限公司（非本公（非本公司抬頭的發(fā)票不予報銷）。大小寫一致，金額不允許司抬頭的發(fā)票不予報銷）。大小寫一致，金額不允許涂改。涂改。 2. 2.原始發(fā)票丟失需要用其他發(fā)票抵沖的，抵沖發(fā)票需原始發(fā)票丟失需要用其他發(fā)票抵沖的，抵沖發(fā)票需要與丟失的原始發(fā)票為要與丟失的原始發(fā)票為同類發(fā)票同類發(fā)票，且，且需要需要附上情況說附上情況說明并有相關負責人簽字同意明并有相關負責人簽字同意。 3. 3.當月申請預付款當月沖銷，并且付款金額與發(fā)票金當月申請預付款當月沖銷，并且付款金額與發(fā)票金額一致的，可以直接把發(fā)票交

12、由財務。次月沖銷的，額一致的，可以直接把發(fā)票交由財務。次月沖銷的，需需按規(guī)定流程向財務中心按規(guī)定流程向財務中心報批報批。 4. 4.報銷人員所報銷票證必須是正式的、有稅務監(jiān)制字報銷人員所報銷票證必須是正式的、有稅務監(jiān)制字樣的票據(jù)和收款單位的印章樣的票據(jù)和收款單位的印章，且在，且在使用期限內的票據(jù)使用期限內的票據(jù)；除行政事業(yè)性收費外，不得以收款收據(jù)作為報銷憑；除行政事業(yè)性收費外，不得以收款收據(jù)作為報銷憑證；報銷單據(jù)上應該有清晰的單位發(fā)票專用章戳記證；報銷單據(jù)上應該有清晰的單位發(fā)票專用章戳記 二、報銷單的填寫二、報銷單的填寫 在在“報銷單報銷單”、“用款申請單用款申請單”、“出差旅費報銷單出差旅費

13、報銷單”右上角印章中填寫實際報銷的部門與相關的項目名右上角印章中填寫實際報銷的部門與相關的項目名稱，若所填的稱，若所填的“報銷單報銷單”、“用款申請單用款申請單”、“出差出差旅費報銷單旅費報銷單”上沒有此印章的，請也按印章格式填寫上沒有此印章的，請也按印章格式填寫。 印章圖樣如下：印章圖樣如下： 2 2、報銷單需要部門、報銷單需要部門負責人簽負責人簽批批，又又部門又有項目的部門又有項目的需要部門及項目負責人分別簽需要部門及項目負責人分別簽批（若項目無全權負責人批（若項目無全權負責人，則由一級部門負責人簽批即可），則由一級部門負責人簽批即可）。 3 3、年月日：填寫報銷單的日期。、年月日：填寫報

14、銷單的日期。 4 4、乘坐飛機、輪船二等艙以上、火車軟臥、租賃包、乘坐飛機、輪船二等艙以上、火車軟臥、租賃包車、出租車等需要填寫特殊交通工具申請單車、出租車等需要填寫特殊交通工具申請單 5 5、報銷人必須將報銷單據(jù)進行分類、有序地粘貼，、報銷人必須將報銷單據(jù)進行分類、有序地粘貼，同一類別的票據(jù)有序粘貼，差旅交通費，在報銷單上同一類別的票據(jù)有序粘貼，差旅交通費，在報銷單上按時間順序如實完整填寫途徑出發(fā)與目的地。按時間順序如實完整填寫途徑出發(fā)與目的地。 6.不同類別費用或不同項目間的費用必須分開填制報不同類別費用或不同項目間的費用必須分開填制報銷憑證，不能相互混淆，同一費用涉及二個以上部門銷憑證，

15、不能相互混淆，同一費用涉及二個以上部門或兩個項目以上的，由經(jīng)辦人根據(jù)項目重要性進行歸或兩個項目以上的，由經(jīng)辦人根據(jù)項目重要性進行歸集；集； 7.金額填寫要注意規(guī)范金額填寫要注意規(guī)范。大寫。大寫 ： 零、壹、貳、叁、肆零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、伍、陸、柒、捌、玖三、票據(jù)粘貼注意事項三、票據(jù)粘貼注意事項 1、長短票據(jù)一律橫貼；、長短票據(jù)一律橫貼； 2、票面一律朝上，不得反貼；、票面一律朝上，不得反貼； 3、粘貼時請注意，票據(jù)金額要顯示清楚，不要粘住、粘貼時請注意，票據(jù)金額要顯示清楚，不要粘住有字跡部分，數(shù)字不準涂改。有字跡部分，數(shù)字不準涂改。 4、黏貼要求：粘貼在一張、黏貼要求：粘貼

16、在一張“原始憑證粘貼單原始憑證粘貼單”上的上的所有票據(jù)統(tǒng)一按所有票據(jù)統(tǒng)一按從上到下，從右往左從上到下，從右往左的順序均勻、整的順序均勻、整齊粘貼，確保粘貼后依然平整齊粘貼，確保粘貼后依然平整 4.1一張憑證粘貼方法一張憑證粘貼方法 錯誤貼法：錯誤貼法： 4.2、兩張憑證粘貼方法、兩張憑證粘貼方法 正確方法：正確方法： 4.3、三張憑證粘貼方法、三張憑證粘貼方法 正確貼法：正確貼法： 錯誤粘法：錯誤粘法： 4、四張憑證粘貼方法、四張憑證粘貼方法 正確粘貼：正確粘貼： 5.出差人員回程后的三個工作日內就按規(guī)定填寫差出差人員回程后的三個工作日內就按規(guī)定填寫差旅費報銷單，按規(guī)定流程向財務中心報批差旅費

17、用旅費報銷單，按規(guī)定流程向財務中心報批差旅費用，結清出差借款，回程后無特殊情況超過十個工作日，結清出差借款，回程后無特殊情況超過十個工作日不主動報銷差旅費用的，財務中心有權拒絕報銷其差不主動報銷差旅費用的，財務中心有權拒絕報銷其差旅費用，并在員工當月工資中扣回其出差借款。旅費用，并在員工當月工資中扣回其出差借款。 6.招待人員同出差人員相應規(guī)定。招待人員同出差人員相應規(guī)定。員工借款員工借款管理規(guī)定管理規(guī)定 一、一、本規(guī)定所指的員工借款主要包括：員工因公司業(yè)本規(guī)定所指的員工借款主要包括：員工因公司業(yè)務開展需要向公司所借用的差旅費、備用金、用于貨務開展需要向公司所借用的差旅費、備用金、用于貨物采購

18、的周轉金等款項。物采購的周轉金等款項。 二、二、借款原則：借款原則： 1 1按照誰借款、誰使用、誰歸還的原則，不允許代按照誰借款、誰使用、誰歸還的原則，不允許代替他人借款或以他人名義借款。替他人借款或以他人名義借款。 2 2特殊公務需要大額借款的，原則上不采取現(xiàn)金借特殊公務需要大額借款的，原則上不采取現(xiàn)金借款方式，盡量使用銀行付款方式?？罘绞?，盡量使用銀行付款方式。 三、三、借款的限額借款的限額 為了減少現(xiàn)金的零星支付，根據(jù)實際，現(xiàn)金借款最低為了減少現(xiàn)金的零星支付，根據(jù)實際，現(xiàn)金借款最低限額為限額為500500元，低于元，低于500500元的由個人墊付。元的由個人墊付。 四、四、員工借款需辦理

19、如下手續(xù)員工借款需辦理如下手續(xù) 1借款人按借款限額填寫完整的員工借款審批單借款人按借款限額填寫完整的員工借款審批單，并附上出差指派單或相關付款通知，如會議，并附上出差指派單或相關付款通知，如會議通知、收費通知等。通知、收費通知等。 2借款人所在部門負責人審核并簽署意見。借款人所在部門負責人審核并簽署意見。 3財務中心負責人審核并簽署意見。財務中心負責人審核并簽署意見。 4公司分管副總裁審核或審批意見。公司分管副總裁審核或審批意見。 5借款人根據(jù)審批齊全的員工借款審批單到財借款人根據(jù)審批齊全的員工借款審批單到財務中心辦理借款手續(xù)。務中心辦理借款手續(xù)。 五、五、借款的歸還規(guī)定借款的歸還規(guī)定 1. 1.員工出差返程及零星采購結束的三天內，借款人員必須及員工出差返程及零星采購結