2021高職 管理會計 試題（賽項賽題）

1、2021年高職會計大賽管理會計模塊樣題題面 一、公共資源 公共資源01:企業(yè)基本信息 1.公司基本資料 1.1工商信息簡介 公司名稱 新鑫家具銷售有限責任公司 納稅人識別號 330111842786678 公司類型 有限責任公司 營業(yè)期限 2010年01月12日至無固定期限 人員規(guī)模 400 注冊資金 10000萬元 公司法人 李鑫富 公司地址 蘇州市工業(yè)園區(qū)1799號 營業(yè)執(zhí)照范圍 家具產(chǎn)品批發(fā)、零售;家具設計、安裝 公司所從事的主要業(yè)務:新鑫家具定位于環(huán)保健康家具企業(yè)，主要從事辦公、居民用桌椅的銷售并逐步轉型為定制家具的設計、安裝、銷售、售后服務綜合解決方案服務商。 1.2公司組織結構 新

2、鑫家具有限公司組織結構分為兩個層級，公司總部職能部門和倉庫及門店。其中公司總部設行政人力中心、財務管理中心、質量管理中心、采購管理中心、銷售管理中心、設計服務中心六個中心; 公司總部采購管理中心負責2座倉庫業(yè)務實施和管理; 銷售管理中心下設批發(fā)部和零售部。其中:批發(fā)部負責對商業(yè)客戶的管理和銷售，零售部負責對居民客戶銷售和門店管理。 設計服務中心負責為客戶提供綜合解決方案的設計和相關配套服務。 1.3主要服務產(chǎn)品 主要業(yè)務:主要業(yè)務包括辦公、居家桌椅銷售和桌椅布置設計及安裝服務。 桌椅銷售通過批發(fā)、零售銷售的商品包括居家桌椅類和辦公桌椅類兩個系列。 1.4部門費用歸屬 行政人力中心、財務管控中心

3、、質量管理中心、采購管理中心發(fā)生的費用屬于管理費用; 銷售管理中心發(fā)生的費用屬于銷售費用; 設計服務中心發(fā)生的費用屬于營業(yè)成本中的服務成本; 營業(yè)成本構成包括設計服務中心發(fā)生的服務成本和銷售商品產(chǎn)生的商品銷售成本。 公共資源02:2017-2019年產(chǎn)品銷售統(tǒng)計表 公共資源03:2017-2019年服務銷售統(tǒng)計表 公共資源04:2017-2019年人工成本明細表 公共資源05:2017-2019年成本費用明細表 公共資源06:2017-2019年實際利潤表 公共資源07:2017-2019年實際資產(chǎn)負債表 公共資源08:2017-2019年預計利潤表 公共資源09:2017-2019年預計資產(chǎn)

4、負債表 公共資源10:2017-2019年預計產(chǎn)品銷售表 公共資源11:2017-2019年預計成本費用表 公共資源12:2017-2019年預計服務銷售表 公共資源13:2017-2019年預計人工成本表 二、資金管理崗位 業(yè)務資源 業(yè)務資源1 存款方案決策 存款方案決策 公司10年后(第10年末)需要用一筆資金，現(xiàn)擬定一定期存款計劃。 10年后需要資金10000萬元，計劃從第1年開始每年末等額存一筆資金到銀行，直到第10年末存入最后一筆資金后，其本息和滿足資金需求。 與公司合作的銀行給出兩種不同的計息方案，分別如下。 A方案:按照4.4%年利率單利計息。 B方案:按照4.0%年利率復利計息

5、。 現(xiàn)需要對兩種方案進行決策。 業(yè)務資源2投資方案決策說明 投資方案決策說明 一、投資方案 公司為抓住機遇，搶占辦公和居家桌椅的設計安裝服務和銷售服務的市場，計劃新開立集設計、安裝、展示、銷售于一體的體檢門店。根據(jù)市場及投資管理等相關部門的計劃，以及財務部門的測算，目前備選的投資方案共有5個，5個投資方案彼此獨立，初始投資額和相關現(xiàn)金流量等情況已經(jīng)測算完成(見任務3題面)，公司資本成本率為10%。 二、IRR函數(shù)用法(用于內含報酬率計算) IRR函數(shù)用于計算由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內部收益率(內含報酬率)，其語法如下。IRR(values，guess) 參數(shù):values為數(shù)組/單元格的引用，

6、包含用來計算返回的內部收益率的數(shù)字。Guess 為對函數(shù)IRR計算結果的估計值。 例如: IRR(-2，0.9，1.2)= 3.16% 業(yè)務資源3籌資規(guī)劃說明 資本成本及籌資規(guī)劃說明 公司計劃在2020年拓展業(yè)務，投資設立新的體驗中心門店，在當前的長期資本基礎上需要增加長期資本1億元。公司當前的長期有息負債和有權者權益近似按照0.50億元和3.30億元計算。 所有者權益)比例為2:8。 公司目標的資本結構(長期有息負債/為了調整達到目標資本結構，長期借款可以通過新借或歸還實現(xiàn)，權益資本可以通過分配利潤或新吸納股東注資實現(xiàn)。假定融資后，公司長期借款的稅后資本成本為7%，權益資本成本10%。 業(yè)務

7、資源4現(xiàn)金折扣決策 現(xiàn)金折扣決策 公司與M供應商簽訂了500萬元采購合同，合同就付款內容作了如下約定:10日內(含10日)付款，將享受給予5萬元的現(xiàn)金折扣，如果超過10日(不含10日)，則應在30日內付款，且將不享受折扣，公司最遲應于30日付款，否則構成違約。公司的資金成本率假定為10%。 業(yè)務資源5財務預算說明 一、利潤表預算 1、營業(yè)收入取自營運管理崗任務1和營運管理崗任務2結果。 2、營業(yè)成本、銷售費用、管理費用取自營運崗任務4和營運管理崗任務7結果。 行政人力中心、財務管理中心、質量管理中心、采購管理中心費用計入管理費用。銷售管理中心費用計入銷售費用。設計服務中心費用計入營業(yè)成本; 3

8、、稅金及附加按照收入的1%編制預算; 4、財務費用預算為250萬元，其中利息費用330萬元，利息收入為80萬元; 5、營業(yè)外支出800萬元，無營業(yè)外收入。 6、所得稅稅率25%。 7、除上述條件外，其他影響損益項目的金額預計均為0。 二、現(xiàn)金預算編制 1、期初現(xiàn)金余額查詢歷史資產(chǎn)負債表。銷售回款參考營運管理崗任務3，采購支出參考營運管理崗任務5。 2、付現(xiàn)費用參考營運管理崗任務7。稅金及附加、財務費用、營業(yè)外支出、所得稅費用按照任務9結果填制。此部分付現(xiàn)的費用支出時間假定與費用歸屬期間一致，不存在期間差異。 3、除上述因素外不考慮其他因素。 4、公司的最低活期資金持有量為5000萬元，如資金不

9、足，則按照整千萬元向銀行進行借款進行資金籌措;如果超過5000萬元，可以以整千萬元向購買資金理財。資金籌措或購買理財后，資金同樣不得低于5000萬元。 業(yè)務考核 任務1存款方案決策(A方案) 根據(jù)業(yè)務資源1,完成存款方案決策(A方案)。折現(xiàn)系數(shù)以題面給出數(shù)據(jù)進行計算，計算過程以完整小數(shù)位進行引用，以四舍五入保留2位小數(shù)填制作答。 任務2存款方案決策(B方案) 根據(jù)業(yè)務資源1,完成存款方案決策(B方案)。折現(xiàn)系數(shù)以題面給出數(shù)據(jù)進行計算，計算過程以完整小數(shù)位進行引用，以四舍五入保留2位小數(shù)填制作答。并判斷應選擇哪種方案，以“方案A/方案B”填制答案。 任務3折現(xiàn)現(xiàn)金流量計算 根據(jù)業(yè)務資源2,完成投

10、資項目折現(xiàn)現(xiàn)金流量計算。折現(xiàn)系數(shù)以題面給出數(shù)據(jù)進行計算，計算過程以完整小數(shù)位進行引用，以四舍五入保留2位小數(shù)填制作答。 任務4獨立項目評價 根據(jù)業(yè)務資源2,完成互相獨立的5個項目的投資評價。以完整小數(shù)位進行引用，金額單位為萬元，以四舍五入保留2位小數(shù)填制作答，投資判斷以是/否作答。 任務5投資項目輔助評價 根據(jù)業(yè)務資源2,完成互相獨立的5個項目的輔助投資評價。以完整小數(shù)位進行引用，以四舍五入保留2位小數(shù)填制作答，內含報酬率以四舍五入保留2位小數(shù)的百分數(shù)形式作答，項目優(yōu)劣用數(shù)字1-5排序作答。 任務6約束資源條件下投資決定 根據(jù)業(yè)務資源2,完成投資資源受限時的投資決策。以完整小數(shù)位進行引用，以四

11、舍五入保留2位小數(shù)填制作答，是否選擇某項目投資用是/否作答。 任務7長期籌資規(guī)劃 根據(jù)業(yè)務資源3,完成長期籌資規(guī)劃。以完整小數(shù)位進行引用，以四舍五入保留2位小數(shù)填制作答，標有%的項目以四舍五入保留2位小數(shù)的百分數(shù)形式作答。 任務8現(xiàn)金折扣決策 根據(jù)業(yè)務資源4,完成現(xiàn)金折扣決策。以完整小數(shù)位進行引用，天數(shù)以四舍五入保留整數(shù)填制作答，其他結果四舍五入保留2位小數(shù)的百分數(shù)形式作答，決策結果以是/否作答。 任務9利潤表預算 根據(jù)業(yè)務資源5和營運崗完成任務(以填制結果引用),完成利潤表預算。以完整小數(shù)位進行引用，以四舍五入保留2位小數(shù)填制作答。 任務10現(xiàn)金預算 根據(jù)業(yè)務資源5和營運崗完成任務(以填制結

12、果引用),完成現(xiàn)金預算編制。以完整小數(shù)位進行引用，以四舍五入保留2位小數(shù)填制作答。 三、成本管理崗位 業(yè)務資源 成本資源1:儲備存貨成本說明 公司擬分析與儲備存貨有關的成本，以2019年采購管理中心發(fā)生費用和銷貨成本為計算基數(shù)，分析存貨的取得成本和儲存成本。 1. 訂貨成本 訂貨固定成本包含:人工成本和日常辦公費。 訂貨變動成本包含:網(wǎng)絡通訊費和差旅費。 2. 購置成本 2019年銷貨成本視為公司的購置成本，全年銷貨量為全年需要量。 3. 儲存成本 儲存固定成本包含:折舊費 儲存變動成本包含:租賃費 計算2019年儲備存貨的各項成本 成本資源2:訂貨決策說明 訂貨決策說明 為進一步加強存貨管理

13、，在保障企業(yè)正常銷售的情況下，加快企業(yè)存貨周轉速度，采購管理中心收集相關資料，分析各產(chǎn)品每批次的最佳訂貨量。 采購管理中心為了更容易找出各產(chǎn)品進貨時間和經(jīng)濟訂貨批量，做了如下假設: 1. 企業(yè)能夠及時購買到產(chǎn)品，并且可以集中購買; 2. 暫時不考慮缺貨成本; 3. 以居家桌椅和辦公桌椅為兩大產(chǎn)品類 4. 以2019年銷貨量為全年存貨需求量; 5. 買方市場貨源充足; 6. 假設一年按照360天進行相關計算; 7. 訂貨相關的成本如下表所示: 單位訂貨變動成本項目 ,元, 單位存貨儲存成本,元, 居家桌椅 900 12 辦公桌椅 1200 18 成本資源3:特殊訂單決策說明 特殊訂單決策說明 利

14、亞裝飾有限公司與我公司前期簽訂過一份辦公桌椅購銷合同，從本公司購買辦公桌椅，最初訂貨500套，每套價格1000元。合同履約后，利亞裝飾公司追加一筆訂單，追加購買50套桌椅，利亞裝飾愿意以原有合同定價的110%作為此追加訂單的價格，試分析是否接受此追加訂單。 公司如果接受此追加訂單，需要單獨定一批貨，訂貨成本為2550元，已知該類型桌椅的單位變動成本為850元/套，正常市場售價為1000元。如果不接受利亞裝飾的訂單，購買此批桌椅也可以按照正常市場售價進行銷售。 成本資源4:服務成本分析說明 服務業(yè)務成本說明 公司設計服務中心分為兩個業(yè)務組，分別是設計組和安裝組，分析計算屬于設計組和安裝組的成本明

15、細，人工成本以設計服務中心人均成本乘該組人員編制。下表為各項費用消耗明細。各項費用按照設計服務中心2019年發(fā)生額分攤。 服務成本分攤標準 項目 設計組 安裝組 人員編制,人, 20 75 折舊費占比,%, 40% 60% 材料消耗費 專屬安裝組消耗 網(wǎng)絡通訊費 人員編制權重,編制*權重,分配,設日常辦公費 計組權重為2,安裝組權重為1。 差旅費占比,%, 30% 70% 成本資源5:資源最佳利用說明 資源最佳利用說明 企業(yè)接受居民和商業(yè)的訂單，需要安裝組派出人員提供安裝服務，已知接受每一居民訂單業(yè)務耗用0.2天時間，一個人每天最多可安裝5單居民訂單，如果接受每一商業(yè)訂單業(yè)務，則需耗用2天時間

16、。 假設安裝組能提供的最大工天數(shù)(限制資源)為24000天。且按照要求，企業(yè)用于居民訂單安裝的工天數(shù)不得少于商業(yè)訂單安裝的工天數(shù)。 銷售服務成本數(shù)據(jù) 單位,元 居項目 民 商業(yè) 30120銷售 銷售單價 0 00 213人工成本 80 5 單位變動成306本 材料消耗費 55 0 差旅費 19 195 為最大化利用資源，以邊際貢獻最大化為目標，分析如何安排訂單服務。 業(yè)務考核 任務1營業(yè)成本分析 根據(jù)企業(yè)介紹中業(yè)務資源，完成營業(yè)成本分析表。以完整小數(shù)位引用計算。標有%的項目，計算結果以%形式四舍五入保留2位小數(shù)填制答案，如:3.05%，其余結果以四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務2人工成本分

17、析 根據(jù)企業(yè)介紹中業(yè)務資源，完成人工成本分析表。以完整小數(shù)位引用計算。標有%的項目，計算結果以%形式四舍五入保留2位小數(shù)填制答案，如:3.05%，編制以四舍五入保留整數(shù)填制答案，其余結果以四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務3成本費用分析 根據(jù)企業(yè)介紹中業(yè)務資源，完成成本費用變化分析表。以完整小數(shù)位引用計算。標有%的項目，計算結果以%形式四舍五入保留2位小數(shù)填制答案，如:3.05%，其余結果以四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務4銷貨成本分析 根據(jù)企業(yè)介紹中業(yè)務資源，完成銷貨成本分析表。以完整小數(shù)位引用計算。標有%的項目，計算結果以%形式四舍五入保留2位小數(shù)填制答案，如:3.05%，銷售量以四

18、舍五入保留整數(shù)填制答案，其余結果以四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務5儲備存貨總成本計算 根據(jù)業(yè)務資源1，完成存儲存貨相關總成本計算表。以完整小數(shù)位引用計算。結果以四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務6經(jīng)濟訂貨批量 根據(jù)已完成任務和業(yè)務資源2，完成經(jīng)濟訂貨量的計算。訂貨批量、訂貨次數(shù)和訂貨周期向上取整數(shù)引用計算，其他以完整小數(shù)位引用計算。金額結果以四舍五入保留2位小數(shù)填制答案，其余結果以整數(shù)填制答案。 任務7特殊訂單決策 根據(jù)業(yè)務資源3，完成追加訂單計算表。以完整小數(shù)位引用計算。結果以四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。接受追加訂單填制“是”或“否”。 任務8銷售服務成本分析 根據(jù)企業(yè)介紹中業(yè)務資

19、源和業(yè)務資源4，完成服務成本分析表。以完整小數(shù)位引用計算，結果以四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務9安裝服務邊際貢獻計算表 根據(jù)業(yè)務資源5，完成安裝服務邊際貢獻計算表。以完整小數(shù)位引用計算。標有%的項目，計算結果以%形式四舍五入保留2位小數(shù)填制答案，如:3.05%，其余結果以四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務10訂單安排計算 根據(jù)已完成任務和業(yè)務資源5，完成最佳訂單安排計算表，以完整小數(shù)位引用計算，結果以四舍五入保留整數(shù)填制答案。 四、營運管理崗位 業(yè)務資源 營運資源1:銷售預算說明 銷售預算說明 1、公司業(yè)務包括銷售商品和設計、安裝服務。 2、商品銷售預算。商品銷售以2019年實際銷售情

20、況為基礎，根據(jù)銷售部門收集到的市場及客戶信息調整得到。相關預測信息如下:預計全年總銷售量為50萬套，居家桌椅和辦公桌椅商品的銷售數(shù)量比為3:1。預計2020年居家桌椅商品零售批發(fā)數(shù)量比為2:3，辦公桌椅商品零售批發(fā)數(shù)量比為1:4。銷售價格按照2019年實際銷售情況各類商品及其對應的銷售方式下的平均售價進行作為預算價格。 注:本崗位所有價格和收入成本均不含增值稅，不考慮增值稅因素。 3、服務銷售預算。服務銷售包括設計服務和安裝服務。服務銷售以2019年實際銷售情況為基礎，根據(jù)銷售部門收集到的市場及客戶信息調整得到。相關預測信息如下:預計全年總銷售量為140000單，其中居民客戶訂單為134000

21、單，商業(yè)客戶訂單為6000單。 居民客戶訂單中設計和安裝的比例預計為40%和60%。 商業(yè)客戶訂單中設計和安裝的比例預計為20%和80%。 各類型客戶對應的服務價格按照2019年實際銷售情況各服務的平均價格進行作為預算價格。 4、銷售回款預算。 假定商品銷售和服務銷售在四個季度內都均勻發(fā)生。 商品銷售的收款方式為銷售收入發(fā)生當季度收款60%，下季度收款40%; 服務銷售的收款方式為銷售收入發(fā)生當季度收款60%，下季度收款30%，再下季度收回剩余尾款10%。 假定2019年末應收賬款可在2020年前兩個季度，第一季度收回60%，第二季度收回40% 不考慮預收等其他因素。 營運資源2:商品進銷采購

22、預算 商品進銷存預算說明 1、商品進銷存預算指居家桌椅和辦公桌椅兩類商品的購進、銷售及庫存預算。 2、期初庫存情況和期末預計庫存數(shù)量按照題目給出數(shù)據(jù)進行計算。 3、商品銷售數(shù)量按照任務1中計算的銷售預算情況進行預計。 4、預計2020年居家桌椅商品購進價格為680元/套，辦公桌椅商品購進價格為1050元/套。 5、此預算編制存貨計價的方式采用先進先出法計算銷貨成本和庫存成本。 6、商品采購付款。 2019年末應付賬款預計在2020年1季度支付70%，2季度支付20%，3季度支付10%。 2020年當年采購在4個季度均勻發(fā)生。付款方式為采購當季度支付30%貨款，下季度支付50%，再下季度支付剩余

23、20%貨款。 不考慮預付賬款等其他因素。 營運資源3:成本費用預算說明 成本費用說明 一、商品銷貨成本預算 1、按照任務4結果進行預計。 二、人工成本預算 2020年人工成本的預算編制由人力部門根據(jù)相應業(yè)務預算和人員變動及工資結構調整，給出如下預測信息。 人員 人均固 績效獎金單位承擔費用計提比例,%, 項目 編制 定工資 計提比例 社會公積福利工會職工教,人, ,元/年, ,%, 保險費 金 費 經(jīng)費 育經(jīng)費 30 行政人力中心 84000 20% 22% 10% 8% 2% 5% 15 財務管理20% 5% 中心 90000 22% 10% 8% 2% 15 質量管理20% 5% 中心 8

24、2000 22% 10% 8% 2% 10 采購管理20% 5% 中心 88000 22% 10% 8% 2% 130 銷售管理5% 中心 78000 40% 22% 10% 8% 2% 110 設計服務5% 中心 104000 20% 22% 10% 8% 2% 績效獎金預測和單位承擔的費用預測均按照人均固定工資基數(shù)測算。 三、費用明細預算 1、各部門費用歸屬要求如下。行政人力中心、財務管理中心、質量管控中心、采購管理中心費用計入管理費用;銷售管理中心費用計入銷售費用;設計服務中心費用計入營業(yè)成本(服務成本)。 2、人工成本預算按照任務6人工成本預算數(shù)確定。 3、租賃費、折舊費、無形資產(chǎn)攤銷

25、、網(wǎng)絡通訊費、差旅費按照2019年實際發(fā)生數(shù)作為預算數(shù)。 4、辦公費預算按照各部門人員編制進行匹配，人均年辦公費預算標準為7200元。 5、材料消耗費發(fā)生在設計服務中心，與服務訂單數(shù)量相匹配，按照每服務訂單150元進行計算編制。 6、業(yè)務招待費預算審定后結果為，行政人力中心450萬元，財務管理中心40萬元。 7、市場推廣費與廣告宣傳費按照商品銷售訂單和服務訂單合計數(shù)進行預算計算編制。 其中每訂單預計市場推廣費為30元，每訂單廣告宣傳費為10元。 營運資源4:本量利分析說明 本量利分析說明 本資源適用于任務8-任務10. 為了對2019年居家桌椅商品零售部分的經(jīng)營情況進行評價和測算，公司特對其進

26、行本量利分析。 收入成本費用存在如下假設。 1、成本費用計算的規(guī)則，假定營業(yè)收入、營業(yè)成本兩項均和銷售量保持線性關系不變。即單位售價和單位營業(yè)成本不變。此處的營業(yè)成本指屬于該商品該銷售方式的銷貨成本。 2、稅金及附加，銷售費用、管理費用、財務費用的分攤，按照居家桌椅商品收入占公司整體收入的比例進行分配。 3、稅金及附加隨業(yè)務量變化而正比例變化。 4、銷售費用中假定50%隨業(yè)務量變化而正比例變化，50%不隨業(yè)務量變化。 5、管理費用和財務費用不隨業(yè)務量變化而變化。 6、任務9為保證保本銷售量狀態(tài)下，計算各收入成本費用利潤情況 7、任務10為保證最低目標利潤500萬時，保利銷售量狀態(tài)下，計算各收入

27、成本費用利潤情況 業(yè)務考核 任務1產(chǎn)品銷售預算表 根據(jù)業(yè)務資源1，完成商品銷售預算。以完整小數(shù)位引用計算。銷售數(shù)量四舍五入保留整數(shù)填制答案，其他結果四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務2服務銷售預算表 根據(jù)業(yè)務資源1，完成服務銷售預算。以完整小數(shù)位引用計算。訂單數(shù)四舍五入保留整數(shù)填制答案，其他結果四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務3銷售回款預算 根據(jù)業(yè)務資源1，完成銷售回款預算。以完整小數(shù)位引用計算。結果四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務4存貨采購預算 根據(jù)業(yè)務資源2，完成商品進銷存預算。以完整小數(shù)位引用計算。數(shù)量四舍五入保留整數(shù)填制答案，其他結果四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務5采購

28、付款預算 根據(jù)業(yè)務資源2，完成采購付款預算。以完整小數(shù)位引用計算。結果四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務6人工成本預算 根據(jù)業(yè)務資源3，完成人工成本預算。以完整小數(shù)位引用計算。人員編制數(shù)四舍五入保留整數(shù)填制答案，其他結果四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務7成本費用預算 根據(jù)業(yè)務資源3，完成成本費用預算。以完整小數(shù)位引用計算。結果四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務8銷售業(yè)務利潤計算 根據(jù)企業(yè)介紹中業(yè)務資源和業(yè)務資源4，完成居家桌椅業(yè)務的利潤計算。以完整小數(shù)位引用計算。銷售量四舍五入保留整數(shù)填制答案，其他結果四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務9銷售業(yè)務保本分析 根據(jù)業(yè)務資源4，完成居家桌椅

29、業(yè)務的保本分析計算。以完整小數(shù)位引用計算。保本銷售量向上保留整數(shù)進行后續(xù)計算并填制答案。其他結果以向上保留至整數(shù)的銷售量進行后續(xù)計算，并保留2位小數(shù)填制答案。 任務10銷售業(yè)務保利分析 根據(jù)業(yè)務資源4，完成居家桌椅業(yè)務的保利分析計算。以完整小數(shù)位引用計算。保利銷售量向上保留整數(shù)進行后續(xù)計算并填制答案。其他結果以向上保留至整數(shù)的銷售量進行后續(xù)計算，并保留2位小數(shù)填制答案。 五、績效管理崗位 業(yè)務資源 績效資源1:績效得分計算說明 績效得分與績效獎金計算規(guī)則 一、績效得分計算 1、對企業(yè)影響為正面影響的指標得分=實際值/目標值×100，負面影響的指標得分=200-實際值/目標值×

30、;100; 2、公司層和部門層得分最高為100分; 3、目標值以當年預算報表與上年實際報表數(shù)據(jù)進行計算; 4、如果指標出現(xiàn)負數(shù)，計算得分規(guī)則:完成情況優(yōu)于預計情況，完成度按最高得分計;否則，得分按0分計。 二、獎金系數(shù)計算規(guī)則 獎金系數(shù)計算規(guī)則 規(guī)則說明 項 目 得分區(qū)間 系數(shù)計算規(guī)則 95,100 系數(shù)為1.0 90,95) 系數(shù)為0.9 公司層 85,90) 系數(shù)為0.8 0,85) 系數(shù)為0.5 95,100 系數(shù)為1.2 90,95) 系數(shù)為1.0 部門層 85,90) 系數(shù)為0.9 0,85) 系數(shù)為0.5 三、年度獎金計算方法 1、部門獎金最終系數(shù)=公司層考核系數(shù)×公司指

31、標權重+部門層考核系數(shù)×部門指標權重 2、公司整體權重:部門指標權重=4:6 3、個人年度目標獎金=月度個人基本工資/工資占比×獎金占比×年度在崗月 4、獎金占比+工資占比=1 5、個人年度實際獎金額=(個人年度目標獎金×個人考核等級獎金系數(shù))×部門年度實際獎金系數(shù) 考核等級 獎金系數(shù) A 1.2 B 1 C 0.5 D 0 四、個人獎金系數(shù)及工資占比 現(xiàn)有三人月度基本工資及工資占比和最終個人獎金系數(shù)如下，計算三人的年度績效獎金 員工考核基本情況表 部門 姓名 個人基本工資,元/月, 工資占比 在崗月份 考核等級 銷售管理中心 張三 11000

32、 70% 12 A 設計服務中心 李四 13000 80% 12 B 行政人力中心 王五 9000 90% 10 C 績效資源2:公司非財務指標數(shù)據(jù) 非財務指標統(tǒng)計情況 各部門反饋部門非財務指標數(shù)據(jù)如下: 項目 年初計劃 本年實際發(fā)生情況 客戶滿意度,%, 100% 95% 客戶投訴次數(shù),次, 10 12 服務態(tài)度評分,分, 100 90 客戶報修率,%, 5% 7% 培訓計劃完成率,%, 100% 95% 員工流失率,%, 5% 6% 核心員工保有率,%, 100% 90% 業(yè)務考核 任務1營業(yè)利潤完成情況分析 根據(jù)企業(yè)介紹中業(yè)務資源，完成營業(yè)利潤完成情況分析表。以完整小數(shù)位引用計算。標有%的項目，計算結果以%形式四舍五入保留2位小數(shù)填制答案，如:3.05%，其余結果以四舍五入保留2位小數(shù)填制答案。 任務2銷售商品增長情況分析 根據(jù)企業(yè)介紹中業(yè)務資源，完成銷售商