建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及其相關(guān)業(yè)務(wù)計(jì)劃流程

1、1 / 34更多企業(yè)學(xué)院：中小企業(yè)治理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層治理49套講座+16388份資料中層治理學(xué)院46套講座+6020份資料國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各時(shí)期職員培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料2 / 34職員治理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)治理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)治理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷(xiāo)售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷(xiāo)售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程2009-09-01 06:21:26|分類：|標(biāo)簽：無(wú)|字號(hào)大中小訂閱講明

2、：1、企業(yè)性質(zhì)為建筑施工企業(yè)集團(tuán)，治理層次分為集團(tuán)公司、 分公司、項(xiàng)目部三級(jí)。2本流程設(shè)計(jì)目的要緊是讓財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員了解本崗位工 作內(nèi)容以及與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的工作聯(lián)系。3、本流程的設(shè)計(jì)依據(jù)是企業(yè)會(huì)計(jì)制度、公司內(nèi)部相關(guān)制度及 規(guī)定，其中涉及稅金交納的部分內(nèi)容，具有該企業(yè)的特點(diǎn)，其他 企業(yè)恐不具有參照意義。XX建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程一、材料業(yè)務(wù)流程1、申購(gòu)：每月初，由各工程項(xiàng)目部依照施工進(jìn)度估算每月需耗用的材料品種、規(guī)格、數(shù)量，向公司材料部提出申請(qǐng)。2、供應(yīng)商的選擇和評(píng)價(jià)：材料部依照供應(yīng)商的資質(zhì)、供應(yīng)能力、信譽(yù)等條件編制供應(yīng) 商名冊(cè)，對(duì)達(dá)到要求的供應(yīng)商評(píng)出相應(yīng)等級(jí)，優(yōu)先選擇高等級(jí)的 供應(yīng)商

3、，堅(jiān)決杜絕不合格的供應(yīng)商參加投標(biāo)和供貨。按材料供應(yīng)商建立采購(gòu)信息檔案，并對(duì)已驗(yàn)收的材料做好相 應(yīng)的標(biāo)識(shí)，保證各種材料的可追溯性。3、采購(gòu)：材料部收到項(xiàng)目部提出的材料申請(qǐng)后，按照交易額 的大小采取招標(biāo)、直接采購(gòu)等方式，向在冊(cè)供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，按 照同質(zhì)低價(jià)的原則決定供貨商和供貨數(shù)量。4、驗(yàn)收：供應(yīng)商送貨至項(xiàng)目部，項(xiàng)目部材料保管員按照提出申請(qǐng)的材 料品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量逐一核對(duì)無(wú)誤后，辦理入庫(kù)手續(xù)并在 驗(yàn)收單上簽字，同時(shí)報(bào)經(jīng)各項(xiàng)目部材料員簽字確認(rèn)。材料驗(yàn)收單一式三聯(lián)，一聯(lián)留材料保管員處作為登記倉(cāng)庫(kù)材 料賬的依據(jù)，一聯(lián)交供應(yīng)商作為結(jié)賬憑據(jù)，一聯(lián)送公司財(cái)務(wù)部入 賬。5、領(lǐng)用：3 / 344 / 34項(xiàng)

4、目部各班組，應(yīng)嚴(yán)格按照相應(yīng)施工進(jìn)度的材料需用量領(lǐng) 用，不得集中領(lǐng)用或領(lǐng)用與當(dāng)前施工不相符的材料。領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保管員填制領(lǐng)料單，由領(lǐng)用班組簽字，同 時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，倉(cāng)管員按領(lǐng)料單上的品名、 規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。.6、結(jié)存：每月月末（26日前），各項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)庫(kù)存的各種 材料（臨時(shí)對(duì)鋼筋、鋼材、水泥三種材料）進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，編制材料 收發(fā)存月報(bào)表 ，填清結(jié)存材料的數(shù)量、單價(jià)、金額，經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員 和倉(cāng)管員簽字后于當(dāng)月29日前報(bào)送至公司財(cái)務(wù)部。7、庫(kù)存治理： 材料倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按照庫(kù)存材料的品種、屬性分不采取有效的保管 措施，以保證庫(kù)存物資的完好無(wú)損。材料倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立庫(kù)存材料臺(tái)賬 ，嚴(yán)格按收料單 、領(lǐng)料單

5、登記， 月末及時(shí)計(jì)算出各種材料的賬面結(jié)存數(shù)，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存。如有差 額，應(yīng)即使查找緣故，并按實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)調(diào)整賬面數(shù)，做到賬實(shí)相 符。8、廢舊物資的處理：9、檢查與督導(dǎo)：公司材料部對(duì)各項(xiàng)目部庫(kù)存材料的使用、治理負(fù)有檢查、督導(dǎo)的責(zé)任。材料部應(yīng)定期不定期地對(duì)各項(xiàng)目部庫(kù) 存材料的治理進(jìn)行檢查，發(fā)覺(jué)問(wèn)題及時(shí)予以指出。二、產(chǎn)值申報(bào)流程1、確認(rèn)形象進(jìn)度：每月月末由經(jīng)營(yíng)部依照各在建工程的形象 進(jìn)度計(jì)算出完工百分5 / 34比。2、確認(rèn)當(dāng)月產(chǎn)值：經(jīng)營(yíng)部按各在建工程的總造價(jià)乘以完工百 分比，計(jì)算出當(dāng)月完工產(chǎn)值。3、申報(bào)產(chǎn)值 ：經(jīng)營(yíng)部將各項(xiàng)目的當(dāng)月產(chǎn)值 ，報(bào)財(cái)務(wù)部入賬。4、財(cái)務(wù)部依照經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理簽字的產(chǎn)值確認(rèn)單，作為當(dāng)月

6、收入 入賬，同時(shí)確認(rèn)各在建工程相應(yīng)建設(shè)單位的應(yīng)收賬款。三、報(bào)表編制、報(bào)送流程1、結(jié)賬：各單位總賬會(huì)計(jì)于每月末收入、 成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、 負(fù)債、權(quán)益等相關(guān)業(yè)務(wù)處理完畢后，先對(duì)固定資產(chǎn)、工資等相關(guān) 系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬，最后對(duì)總賬系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬。2、報(bào)表編制：總賬會(huì)計(jì)按照集團(tuán)公司的要求，按月編制資產(chǎn) 負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表等9表及按季撰寫(xiě)財(cái)務(wù) 分析。3、分公司確認(rèn)：報(bào)表編制完成由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后， 報(bào)至分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4、上報(bào)：每月5號(hào)下午5：00前，各分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將經(jīng)分公司總經(jīng) 理簽字確認(rèn)后的上月報(bào)表的電子文件以電郵方式發(fā)至集團(tuán)財(cái)務(wù) 部合并報(bào)表會(huì)計(jì)處。每月報(bào)表的正式文本以郵寄方

7、式按月或按季度寄至集團(tuán)財(cái)務(wù) 部。5、合并報(bào)表： 合并報(bào)表會(huì)計(jì)在收到各單位會(huì)計(jì)報(bào)表后，應(yīng)對(duì)其先行復(fù)核， 勾稽關(guān)系不符的報(bào)表應(yīng)退回改正。6 / 34合并報(bào)表會(huì)計(jì)按照規(guī)定的模板編制集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表，并于 每月8日下午5：00前上報(bào)至集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處。6、財(cái)務(wù)分析：集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理依照合并會(huì)計(jì)報(bào)表及各單位財(cái) 務(wù)分析，撰寫(xiě)集團(tuán)財(cái)務(wù)分析，并于每月10日下午下班前報(bào)集團(tuán) 公司總會(huì)計(jì)師審核后上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)。四、會(huì)計(jì)核算（出納、成本、總賬、固定資產(chǎn)）流程1、差不多流程：憑證制單憑證審核記賬對(duì) 賬其他系統(tǒng)結(jié)賬總賬系統(tǒng)結(jié)賬。2、支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：劃出社保費(fèi)用時(shí):借：應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn) （公司繳付部 分）其他應(yīng)收款（或

8、應(yīng)付 款）職員保險(xiǎn)（個(gè)人繳付部分）內(nèi)部往來(lái)一XX分公司（按全額）貸：銀行存款 發(fā)放工資時(shí):借：應(yīng)付職工薪酬 （按未扣除社保費(fèi)等金 額）貸：其他應(yīng)收款（或 應(yīng)付款）職員保險(xiǎn)（個(gè)人繳付部分）銀行存 款或現(xiàn)金（按其差額）3、交納稅金：開(kāi)具工程款發(fā)票時(shí)，在滬各分公司不做會(huì)計(jì)處理，上海辦事 處作，借：應(yīng)收賬款建設(shè)單位貸：工程結(jié)算各項(xiàng)目7 / 348 / 34在滬分公司收到辦事處按已交稅費(fèi)金額開(kāi)具的收據(jù)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)各稅種貸：銀行存款（或內(nèi)部往來(lái)上海辦事處）4、固定資產(chǎn)：收到購(gòu)進(jìn)單據(jù)在固定資產(chǎn)系統(tǒng)“日常處理 資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)卡片”在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中生成憑證月 末計(jì)提折舊與總賬系統(tǒng)核對(duì)無(wú)誤對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬。固定資產(chǎn)增加時(shí)，借：固定資產(chǎn)各部門(mén)貸：銀行存款 （或應(yīng)付賬款）計(jì)提折舊時(shí)，借：治理費(fèi)用折舊費(fèi)（治理部門(mén)用）工程施工項(xiàng)目部（生