會計員崗位流程

1、1 / 131.會計崗位說明書（房產(chǎn)公司）t-L4f亠岡位會計崗位編號所在部門財務(wù)部崗位定員1-21-2直接上級財務(wù)主管所轄人員無直接下級無本職工作描述審核原始單據(jù)編制會計憑證；準(zhǔn)確核算收入、成本費(fèi)用、原材料、固定資產(chǎn)、待攤費(fèi)用 等會計科目及時錄制憑證；按時編制納稅申報表進(jìn)行申報納稅；期末編制會計報表及財 務(wù)部要求的各類明細(xì)表；整理裝訂會計憑證負(fù)責(zé)會計檔案保管；完成上級交辦的其他任 務(wù)X-U岡 位職 責(zé)與 績效 標(biāo)準(zhǔn)工作職責(zé)描述工作標(biāo)準(zhǔn)1.1.審核原始單據(jù)編制會計憑證，負(fù)責(zé)會計核算工作負(fù)責(zé)審核原始憑證真實性、合法性、一致性、有 效性、完整性，業(yè)務(wù)發(fā)生后及時編制會計憑證錄 入財務(wù)系統(tǒng)（編制分錄時

2、完成相關(guān)附加項目如現(xiàn) 金流選項等），確保其準(zhǔn)確率為 100100 %2.12.1 準(zhǔn)確核算收入、成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)等會計科目，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制管理2.22.2 與岀納、系統(tǒng)管理員、開票員、工資核 算員、圖章管理員等相關(guān)崗位人員互相配 合、核對數(shù)據(jù)，確保日常業(yè)務(wù)操作過程數(shù) 據(jù)準(zhǔn)確無誤1 1、月末盤點岀納現(xiàn)金，每月不定期盤點岀納現(xiàn)金至少一次；核對銀行存款余額調(diào)節(jié)表現(xiàn)金盤點表、銀行承兌匯票備查薄等，確保資 金核算準(zhǔn)確率 100100 %；2 2、加強(qiáng)公司預(yù)收預(yù)付、應(yīng)收應(yīng)付等往來款、借支 款的對賬工作，及時清理未達(dá)、超期借支等款項， 確保資金安全及核算準(zhǔn)確率 100100 %3 3、與系統(tǒng)管理員核對當(dāng)

3、期及歷年累計樓款收入數(shù)（至少每半年核對一次無效樓款收入數(shù)），與開票員核對當(dāng)期開票數(shù)，確保收入核算準(zhǔn)確率100100 %；4 4、加強(qiáng)工程類、費(fèi)用類等業(yè)務(wù)審核控制，確保成 本費(fèi)用符合公司規(guī)范及相關(guān)預(yù)算范圍，核算準(zhǔn)確 率 100100 %；5 5、定期開展固定資產(chǎn)盤點業(yè)務(wù)，與實物資產(chǎn)管理員核對固定資產(chǎn)，加強(qiáng)確保資產(chǎn)安全完整；2 / 133.3.負(fù)責(zé)編制納稅申報表進(jìn)行納稅申報工作，加強(qiáng)稅企溝通，吸時掌握最新稅收法規(guī)及稅務(wù)動向每月準(zhǔn)確進(jìn)行稅務(wù)核算，并準(zhǔn)確及時填寫納稅申報表，在規(guī)定時間前完成申報納稅及匯算清繳工作，辦理減免稅、退稅工作，確保準(zhǔn)確率100%100% ；加強(qiáng)與稅局溝通，吸時掌握最新稅收法規(guī)及

4、稅務(wù)動向，開展稅收籌劃工作4.4.負(fù)責(zé)編制各類會計報表；確保每月1212 日前結(jié)賬；準(zhǔn)確及時完成其他各職能部門要求 的報表或分析報告工作準(zhǔn)確及時編制各類會計報表及其他各職能部門要 求的報表或財務(wù)報告，并在規(guī)定的時間內(nèi)上交相 關(guān)主管部門；完成財務(wù)系統(tǒng)各功能模塊的業(yè)務(wù)操 作，每月 1212 日前結(jié)賬；5.5.負(fù)責(zé)會計檔案、相關(guān)合同文件的保管工作確保每月結(jié)賬后 1515 日內(nèi)裝訂好會計憑證，歸集并 保管會計憑證、會計報表、納稅申報表、賬簿等 相關(guān)資料；冋時負(fù)責(zé)對各類合冋等相關(guān)文件的整 理分類和保管；建立會計檔案的分類索引，確保 會計檔案的完整性 100%100%6.6.負(fù)責(zé)對用友、明源等系統(tǒng)資料維護(hù)

5、與更 新；促進(jìn)銀企關(guān)系及配合內(nèi)外部審計業(yè)務(wù) 各項要求負(fù)責(zé)對用友財務(wù)系統(tǒng)資料數(shù)據(jù)的維護(hù)與更新；配 合完成明源項目管理系統(tǒng)資料數(shù)據(jù)的維護(hù)與更 新，并確保其準(zhǔn)確率為100100%；負(fù)責(zé)銀行信貸業(yè)務(wù)及財務(wù)費(fèi)用的核算管理，促進(jìn) 銀企關(guān)系配合內(nèi)外部審計人員的工作，根據(jù)內(nèi)外部審計人 員提出的疑問，做出合理的解釋或回復(fù)7.7.完成上級交辦的其他工作任務(wù)按時按質(zhì)完成上級主管交辦的其他工作任務(wù)8.8.財務(wù)保密工作不泄露公司財務(wù)資料，不公開討論公司財務(wù)情況。工作權(quán) 限1.1.對會計核算科目的增減有建議權(quán)2.2.對會計核算方法的改變有建議權(quán)3.3.公司賦予的其他權(quán)力工作 1.1.內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系：各部門3 / 13關(guān) 2

6、.2.外部協(xié)調(diào)關(guān)系：稅局、銀行、會計師事務(wù)所等系二、會計崗位【崗位編號：CW-01-03CW-01-03】1.1.會計核算操作規(guī)程1.11.1 工作目標(biāo)：確保會計核算工作的準(zhǔn)確、 及時、合法合規(guī)。1.21.2 工作范圍：包括收入、成本、費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付、固定資 產(chǎn)、無形資產(chǎn)、銀行信貸業(yè)務(wù)及財務(wù)費(fèi)用等的核算和管理。1.31.3 計劃時間：每月1.41.4 操作規(guī)程：1審核原始憑證，確保收入、成本、費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付等原始 單據(jù)的真實性、合法性、一致性、有效性、完整性，按各科目的 要求進(jìn)行分配歸集整理，遵循會計準(zhǔn)則、相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合 公司規(guī)范作填制會計憑證、編制會計報表等相關(guān)賬務(wù)處理；對固 定資產(chǎn)、

7、無形資產(chǎn)進(jìn)行核查、確認(rèn)，在財務(wù)系統(tǒng)里進(jìn)行資產(chǎn)變動， 生成固定資產(chǎn)卡片，并在當(dāng)月或次月進(jìn)行攤銷和計提折舊；2每月與出納、系統(tǒng)管理員、工資核算員、圖章管理員等相 關(guān)崗位核對數(shù)據(jù)，確保核算過程中數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3完成賬務(wù)處理后，認(rèn)真審核會計憑證，包括會計科目的運(yùn)用是否正確、附件是否完整、列支是否真實合法；完成各類賬簿 的登記及4 / 13各類報表的審核、報送工作；4確保在規(guī)定時間內(nèi)結(jié)賬2.2. 工程款支付操作規(guī)程2.12.1 工作目標(biāo) ：按進(jìn)度準(zhǔn)確支付工程款2.22.2 工作范圍 ：所有經(jīng) 終審人 審核的工程款2.32.3 操作規(guī)程 ：（1 1）審核所提供的資料是否齊全，是否有工程進(jìn)度付款申 請，工程

8、合同，現(xiàn)場工程師，監(jiān)理公司，工程造價部簽名的現(xiàn)場 工程量確認(rèn)單等等；簽名手續(xù)是否齊全 （按公司相關(guān)規(guī)定） 。（ 2 2 ）審核發(fā)票是否合法，發(fā)票金額是否與申請對應(yīng)。（3 3）審核請款單位是否存在我方代墊的款項（水電費(fèi)、電 話費(fèi)、材料款、稅款、農(nóng)民工保證金等） 。若存在代墊款項應(yīng)該 按相關(guān)部門提示扣款后再進(jìn)行支付。（4 4）如果是預(yù)付工程進(jìn)度款需要審核是否有集團(tuán)預(yù)付 / / 付款 申請單，申請單簽批手續(xù)是否齊全 （按公司相關(guān)規(guī)定） 。（ 5 5）如果是工程尾款， 需具備終審人審批的由工程造價 部或市政配套部等相關(guān)造價部門審核后的工程結(jié)算書 。（6 6）審核無誤后付款。（若在項目管理 ERPERP

9、 系統(tǒng)走流程的，先在財務(wù)節(jié)點審核，待走完簽批流程后再付款)5 / 13(7 7)將每次的付款情況登記入項目管理ERPERP 系統(tǒng)或自行制定的工作表，以便查詢統(tǒng)計。3.3. 費(fèi)用報銷操作規(guī)程3.1.3.1. 工作目標(biāo) ：按制度和程序合理報銷3.2.3.2. 工作范圍 ：所有手續(xù)齊全的合理報銷3.33.3 操作規(guī)程：(1 1)經(jīng)辦人 填寫 對應(yīng)的 費(fèi)用報銷單，將單據(jù)及發(fā)票等拿到 財務(wù)審核。會計審核報銷單據(jù)的真實性、合法性、一致性、有效 性、完整性。( 2 2) 會計審核完畢報 財務(wù)主管簽批，再呈終審人簽批。( 4 4)簽批手續(xù)齊全后到財務(wù)部 出納處 報銷。( 5 5)月底需作部門報銷費(fèi)用統(tǒng)計表。4

10、.4. 納稅申報工作規(guī)程4.14.1 工作目標(biāo) ：及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行納稅申報工作4.24.2 工作范圍 ：營業(yè)稅及相關(guān)附加稅、個人所得稅、企業(yè)所 得稅、增值稅、印花稅、土地使用稅等納稅申報工作，減免稅及退稅等涉稅相關(guān)工作4.34.3 操作規(guī)程 ：6 / 131以收入金額、發(fā)放工資、合同金額等發(fā)生事項為依據(jù)，準(zhǔn)確計算并填寫納稅申報表；2月度按時申報營業(yè)稅及相關(guān)附加稅、 個人所得稅、 企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅、房產(chǎn)稅、契稅等；3季度、年度按時申報企業(yè)所得稅、土地使用稅等，并完成年度匯算清繳工作。5.5.會計檔案的裝訂保管的操作規(guī)程5.15.1 工作目標(biāo) ：正確、美觀地裝訂會計憑證、賬簿、會計報 表、稅務(wù)申報表及合同的管理工作。5.25.2 工作范圍 ：對會計憑證、賬簿、會計報表、稅務(wù)