辦稅過程遇到的問題及辦法

1、辦稅服務(wù)廳業(yè)務(wù)辦稅服務(wù)廳業(yè)務(wù)楊武兵楊武兵 二二一四年八月一四年八月辦稅流程辦稅流程 異常問題處理異常問題處理溫馨提醒溫馨提醒辦稅服務(wù)廳辦稅服務(wù)廳取號取號排隊等候排隊等候按電子屏顯按電子屏顯示號碼到相應(yīng)窗口享受優(yōu)示號碼到相應(yīng)窗口享受優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)服務(wù) 辦稅流程辦稅流程 1、一般納稅人資格、一般納稅人資格辦理辦理CA證書證書（航天金穗地址：時代天下城（航天金穗地址：時代天下城A座座206）每月每月15日前網(wǎng)上申報（通過日前網(wǎng)上申報（通過河南國稅河南國稅12366網(wǎng)辦理）網(wǎng)辦理）網(wǎng)上扣稅。網(wǎng)上扣稅。 2、防偽稅控企業(yè)：每月、防偽稅控企業(yè)：每月15日前持抄稅日前持抄稅IC卡到辦稅服務(wù)廳辦理防偽稅控報稅卡到

2、辦稅服務(wù)廳辦理防偽稅控報稅業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)辦稅流程辦稅流程 3、購買發(fā)票：購票員持、購買發(fā)票：購票員持IC卡、發(fā)票購卡、發(fā)票購領(lǐng)簿、防偽稅控開票員資格證、稅務(wù)領(lǐng)簿、防偽稅控開票員資格證、稅務(wù)登記證副本到辦稅服務(wù)廳辦理登記證副本到辦稅服務(wù)廳辦理 4、發(fā)票認(rèn)證：納稅人持發(fā)票抵扣聯(lián)原、發(fā)票認(rèn)證：納稅人持發(fā)票抵扣聯(lián)原件（抵扣聯(lián)丟失的持發(fā)票聯(lián)或記帳聯(lián)件（抵扣聯(lián)丟失的持發(fā)票聯(lián)或記帳聯(lián)復(fù)印件和丟失增值稅專用發(fā)票已抄報復(fù)印件和丟失增值稅專用發(fā)票已抄報稅證明單），納稅人也可以申請遠(yuǎn)程稅證明單），納稅人也可以申請遠(yuǎn)程認(rèn)證。認(rèn)證。異常問題處理異常問題處理 1、設(shè)備損壞問題、設(shè)備損壞問題 專用設(shè)備專用設(shè)備(稅控金稅卡、讀卡器

3、、稅控金稅卡、讀卡器、IC卡卡)更換更換單需要納稅人、服務(wù)單位、主管稅務(wù)機關(guān)單需要納稅人、服務(wù)單位、主管稅務(wù)機關(guān)三方蓋章到辦稅廳窗口辦理三方蓋章到辦稅廳窗口辦理 2、發(fā)票用票量和開票限額變更問題、發(fā)票用票量和開票限額變更問題 都需要持稅控都需要持稅控IC卡和防偽稅控變更事項登卡和防偽稅控變更事項登記表到辦稅廳窗口辦理變更發(fā)行，另外特記表到辦稅廳窗口辦理變更發(fā)行，另外特別注意，如果是增值稅普通發(fā)票變更開票別注意，如果是增值稅普通發(fā)票變更開票限額，還需要在變更發(fā)行完成后持未開具限額，還需要在變更發(fā)行完成后持未開具的空白發(fā)票到窗口進行退票和重新發(fā)售處的空白發(fā)票到窗口進行退票和重新發(fā)售處理。理。異常問

4、題處理異常問題處理 3、申報數(shù)據(jù)有問題、申報數(shù)據(jù)有問題 在征期內(nèi)辦理完網(wǎng)上申報，如果發(fā)現(xiàn)申報表或在征期內(nèi)辦理完網(wǎng)上申報，如果發(fā)現(xiàn)申報表或者財務(wù)報表數(shù)據(jù)有誤，可以直接到辦稅服務(wù)廳窗者財務(wù)報表數(shù)據(jù)有誤，可以直接到辦稅服務(wù)廳窗口或者打電話口或者打電話6839205報上納稅人識別號申請刪報上納稅人識別號申請刪除相關(guān)報表，需要注意的是在刪除之后，一定要除相關(guān)報表，需要注意的是在刪除之后，一定要在征期內(nèi)重新申報，也可以持加蓋印章的正確報在征期內(nèi)重新申報，也可以持加蓋印章的正確報表到辦稅服務(wù)廳申請修改原有報表。表到辦稅服務(wù)廳申請修改原有報表。 過完征期發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤，需要持加蓋印章過完征期發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤

5、，需要持加蓋印章的正確報表到辦稅服務(wù)廳申請更正原有報表的正確報表到辦稅服務(wù)廳申請更正原有報表。異常問題處理異常問題處理 4、關(guān)于防偽稅控抄報稅問題、關(guān)于防偽稅控抄報稅問題 不管當(dāng)月是否開票，都需要用不管當(dāng)月是否開票，都需要用IC卡后到卡后到到辦稅服務(wù)廳報稅到辦稅服務(wù)廳報稅 征期內(nèi)未報稅前更換征期內(nèi)未報稅前更換IC卡，更換后直接卡，更換后直接抄本期資料到辦稅服務(wù)廳報稅抄本期資料到辦稅服務(wù)廳報稅 月份中間更換月份中間更換IC卡，如果更換前已開票，卡，如果更換前已開票，則在次月征期內(nèi)只需要用新的則在次月征期內(nèi)只需要用新的IC卡抄本期卡抄本期資料就可以了；如果更換前未開票也就是資料就可以了；如果更換前

6、未開票也就是未將清卡成功信息讀入金稅卡，則在次月未將清卡成功信息讀入金稅卡，則在次月征期需要用新的征期需要用新的IC止水先抄上期資料到辦止水先抄上期資料到辦稅服務(wù)廳報稅清卡，然后再抄本期資料正稅服務(wù)廳報稅清卡，然后再抄本期資料正常報稅就可以了。常報稅就可以了。異常問題處理異常問題處理 5、財稅庫銀問題、財稅庫銀問題 如果提示扣款失敗，有這么幾種情如果提示扣款失敗，有這么幾種情況：帳上余額不足、稅款是況：帳上余額不足、稅款是0、確、確實扣款失敗但銀行扣款成功，前兩實扣款失敗但銀行扣款成功，前兩種情況自己可以確認(rèn)，對于第三種種情況自己可以確認(rèn)，對于第三種情況，首先應(yīng)該聯(lián)系開戶銀行確認(rèn)情況，首先應(yīng)該

7、聯(lián)系開戶銀行確認(rèn)扣款是否成功，然后到辦稅服務(wù)廳扣款是否成功，然后到辦稅服務(wù)廳窗口說明情況由我們進行處理。窗口說明情況由我們進行處理。異常問題處理異常問題處理 6、開具紅字增值稅專用發(fā)票問題、開具紅字增值稅專用發(fā)票問題 開票有誤尚未交付對方：需要在開開票有誤尚未交付對方：需要在開票次月持申請單、載有申請單信息的票次月持申請單、載有申請單信息的U盤、銷售方出具的寫明具體理由錯誤盤、銷售方出具的寫明具體理由錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料 購貨方拒收：銷售方須在認(rèn)證期限購貨方拒收：銷售方須在認(rèn)證期限內(nèi)持申請單、載有申請單信息的內(nèi)持申請單、載有申請單信息的U盤、盤、購買

8、方出具的寫明具體理由錯誤具體購買方出具的寫明具體理由錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料項目以及正確內(nèi)容的書面材料 溫馨提醒溫馨提醒 1、發(fā)票認(rèn)證期限：自開具之日起、發(fā)票認(rèn)證期限：自開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證日內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機通過的次月申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)申報抵扣進項稅額。關(guān)申報抵扣進項稅額。 2、抄報稅盡量早，避免到征期最后一、抄報稅盡量早，避免到征期最后一天人多擁擠，或者是出現(xiàn)異常情況沒天人多擁擠，或者是出現(xiàn)異常情況沒有時間處理。（舉例）有時間處理。（舉例）溫馨提醒溫馨提醒 3、辦稅服務(wù)廳提供延時服務(wù)和預(yù)約服、辦稅服務(wù)廳提供延時服務(wù)和預(yù)約服務(wù)，服務(wù)電話務(wù)，服務(wù)電話6839205 4、為了避免納稅人重復(fù)往返辦稅服務(wù)、為了避免納稅人重復(fù)往返辦稅服務(wù)廳，我們在辦稅服務(wù)廳設(shè)有自助辦稅廳，我們在辦稅服務(wù)廳設(shè)有自助辦稅區(qū)，無償提供上網(wǎng)電腦，方便大家網(wǎng)區(qū)，無償提供上網(wǎng)電腦，方便大家網(wǎng)上辦稅。上辦稅。 5、辦稅服務(wù)廳設(shè)有專職導(dǎo)稅人員和值、辦稅服務(wù)廳設(shè)有專職導(dǎo)稅人員和值班主任，為你解決在辦稅服務(wù)廳辦理班主任，為你解決在辦稅服務(wù)廳辦理業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的其他異常問題，并業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的其他異常問題