河北大學(xué)稅法與稅收籌劃課程教學(xué)大綱

1、河北大學(xué)稅法與稅收籌劃課程教學(xué)大綱課程代碼501jo060編寫時(shí)間2006課程名稱稅法與稅收籌劃英文名稱Tax Law And Tax Planning學(xué)分?jǐn)?shù)3周學(xué)時(shí)3任課教師宋鳳軒開課院系工商學(xué)院預(yù)修課程財(cái)政學(xué) 國家稅收 經(jīng)濟(jì)法 會計(jì)原理課程性質(zhì)：經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)主干課教學(xué)目的：通過本課程學(xué)習(xí)，使學(xué)員了解我國現(xiàn)行稅制的基本體系，掌握各主要稅種的法律法規(guī)、企業(yè)對各項(xiàng)稅收的計(jì)算和納稅申報(bào)等具體的稅務(wù)處理方法。課程基本內(nèi)容簡介：稅收是國家取得財(cái)政收入和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段,依法納稅是企業(yè)的一項(xiàng)法定義務(wù)，也是企業(yè)的一項(xiàng)重要財(cái)務(wù)支出，是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí)需考慮的重要因素。本課程介紹我國現(xiàn)行稅制的基本體系，

2、掌握各主要稅種的法律法規(guī)、企業(yè)對各項(xiàng)稅收的計(jì)算和納稅申、報(bào)等具體的稅務(wù)處理方法；介紹稅收籌劃 的基本理論與方法?；疽螅和ㄟ^學(xué)習(xí)，掌握我國現(xiàn)行稅制的基本體系，各主要稅種的法律法規(guī)、企業(yè)對各項(xiàng)稅收的計(jì)算和納稅申、報(bào)等具體的稅務(wù)處理方法。教學(xué)方式:課堂教學(xué)為主，案例討論為輔教材和教學(xué)參考資料：作者教材名稱出版社出版年月注冊會計(jì)師全國統(tǒng)一考試指定教材稅法中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社20042計(jì)金標(biāo)稅收籌劃概論清華大學(xué)出版社2004.2何明昊企業(yè)稅收籌劃企業(yè)管理出版社20032教學(xué)內(nèi)容安排：第一周第一章 稅收與稅法第一節(jié) 稅收法律關(guān)系一、稅收法律關(guān)系的性質(zhì)與特征二、稅收法律關(guān)系的要素三、稅收法律關(guān)系的內(nèi)容第二

3、節(jié) 稅收法律體系一、稅收法律、法規(guī)、規(guī)定和規(guī)范性文件二、基本法和單行稅法三、實(shí)體法和程序法四、商品稅法、所得稅法、財(cái)產(chǎn)稅法及其他第三節(jié) 稅法的制定、解釋、實(shí)施與適用第四節(jié) 稅收籌劃概論第二周第二章 增值稅第一節(jié) 稅種的設(shè)置第二節(jié)、 納稅對象、納稅人與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間一、納稅人二、征稅對象（一）貨物（有形、動(dòng)產(chǎn)）（二）加工、修理和修配勞務(wù)（三）進(jìn)口貨物三、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間：第三節(jié) 稅率、計(jì)稅方法與稅額計(jì)算一、稅率二、計(jì)稅方法三、銷項(xiàng)稅額的計(jì)算（一）一般規(guī)定：全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用（二）幾種特殊銷售方式的計(jì)稅方法1、折扣方式銷售2、以舊換新3、還本銷售 4、以物易物方式第三周四、進(jìn)項(xiàng)稅的確定（一）允許

4、抵扣的項(xiàng)目中應(yīng)注意的問題：（二）不得從當(dāng)期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅（三）進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整五、應(yīng)納稅額的計(jì)算六、增值稅稅收籌劃第四周第三章 消費(fèi)稅第一節(jié) 稅種的設(shè)置一、消費(fèi)稅的概念：二、消費(fèi)稅的特殊作用第二節(jié) 納稅對象、納稅人與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間一、納稅對象二、納稅人三、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間第三節(jié) 稅目、稅率第五周第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算一、銷售額的確定（一）指向購買方收取的全部價(jià)款及價(jià)外費(fèi)用（二）自產(chǎn)自用消費(fèi)品銷售額的計(jì)算（三）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算（四）進(jìn)口的應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅二、計(jì)算三、應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅額的扣除（一）一般情況：（二）委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)其他應(yīng)稅消費(fèi)品（三）特殊情況第五節(jié) 稅款的

5、繳納一、繳納的期限二、繳納的地點(diǎn)第六節(jié) 消費(fèi)稅稅收籌劃第六周第四章 營業(yè)稅第一節(jié) 稅種的設(shè)置第二節(jié) 納稅義務(wù)人、納稅對象及稅率一、納稅義務(wù)人二、納稅對象及稅率三、起征點(diǎn)第三節(jié) 稅收優(yōu)惠一、不征稅項(xiàng)目二、免稅項(xiàng)目第四節(jié) 稅款的計(jì)算一、營業(yè)額的計(jì)算方法二、稅額計(jì)算第五節(jié) 營業(yè)稅稅收籌劃第七周第五章 關(guān) 稅第一節(jié) 稅種的設(shè)置第二節(jié) 納稅義務(wù)人及征稅對象一、納稅義務(wù)人二、征稅對象第三節(jié) 稅收優(yōu)惠第四節(jié) 完稅價(jià)格的確定一、 進(jìn)口完稅價(jià)格二、 出口完稅價(jià)格第五節(jié) 保稅制度第六節(jié) 關(guān)稅稅收籌劃第八周第六章 企業(yè)所得稅第一節(jié) 稅種的設(shè)置第二節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅對象一、納稅義務(wù)人二、征稅對象第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)及收

6、入總額的確定一、計(jì)稅依據(jù)的概念二、收入總額的確定三、成本費(fèi)用的列支三、 資產(chǎn)的稅務(wù)處理第九周第四節(jié) 所得稅的計(jì)算一、基本稅率二、稅額計(jì)算第十周第四節(jié) 稅收優(yōu)惠一、區(qū)域優(yōu)惠二、產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠三、虧損抵補(bǔ)四、 其他優(yōu)惠第六節(jié) 所得稅稅收籌劃第十一周第七章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅第一節(jié) 稅種的設(shè)置第二節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅對象一、納稅義務(wù)人二、征稅對象第三節(jié) 所得稅的計(jì)算一、計(jì)稅依據(jù)二、成本的扣除三、資產(chǎn)的計(jì)價(jià)四、計(jì)稅稅率五、 計(jì)算方法第十二周第四節(jié) 稅收優(yōu)惠一、地區(qū)優(yōu)惠二、對于生產(chǎn)性投資的優(yōu)惠三、再投資退稅及計(jì)算四、虧損結(jié)轉(zhuǎn)及計(jì)算第五節(jié) 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的處理第六節(jié) 外商投資企業(yè)所得稅稅收籌劃第十三周第八章 個(gè)人所得稅第一節(jié) 稅種的設(shè)置第二節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅對象一、納稅義務(wù)人二、征稅對象第十四周第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)、稅率及其計(jì)算一、稅目及稅率二、計(jì)稅依據(jù)三、減免稅六、 計(jì)算第四節(jié) 個(gè)人所得稅稅收籌劃第十五周第九章 財(cái)產(chǎn)及其他稅種第一節(jié) 土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅第二節(jié) 房產(chǎn)稅、契稅與車船使用稅第三節(jié) 印花稅第四節(jié) 城建稅第五節(jié) 其他稅種第六