戰(zhàn)略規(guī)劃流程模板

1、戰(zhàn)略規(guī)劃流程模板目錄1.戰(zhàn)略規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果2.戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則3.戰(zhàn)略規(guī)劃流程4.戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容5.戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會6.戰(zhàn)略規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板及簡化模板1. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點(diǎn)與預(yù)期效果要點(diǎn)要點(diǎn) 戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財務(wù)規(guī)劃（包括經(jīng)營和預(yù)算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點(diǎn)，必須制度化、嚴(yán)格執(zhí)行 戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ)，充分考慮外部因素對集團(tuán)的威協(xié)及機(jī)會，并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際情況，制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略 戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為集團(tuán)每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢預(yù)期效果預(yù)期效果 建立必要的制度，培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團(tuán)在快

2、速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展 幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展，而不再是日常工作中的干預(yù)、“救火”各業(yè)務(wù)單元制定部門各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢質(zhì)詢/批準(zhǔn)批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃公布戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略議題分析及解決戰(zhàn)略議題分析及解決集團(tuán)總部制定集團(tuán)總部制定/確認(rèn)確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略集團(tuán)戰(zhàn)略32. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則n目的目的n制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，以及量化的財務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測n集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向原則

3、原則 戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對將來的展望 集團(tuán)總裁及業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 總裁及集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時間對各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者 戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ) 戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動修正，以適應(yīng)市場變化的需要3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略展戰(zhàn)略質(zhì)詢質(zhì)詢/批準(zhǔn)批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略公布戰(zhàn)略規(guī)劃規(guī)劃發(fā)現(xiàn)、關(guān)注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決重新評價集團(tuán)發(fā)展宏圖向各業(yè)務(wù)單元下達(dá)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃

4、；建議各業(yè)務(wù)單元應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提供方向性指導(dǎo)集團(tuán)最高領(lǐng)集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層導(dǎo)層進(jìn)行狀況分析；發(fā)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略新問題在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人意見 參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部戰(zhàn)略規(guī)劃總部戰(zhàn)略規(guī)劃部部解決部分戰(zhàn)略問題質(zhì)詢、修改、批準(zhǔn)集團(tuán)規(guī)劃為業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題；組織深入調(diào)查或解決提供建議在業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃陳述本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進(jìn)行規(guī)劃之必要修正業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)人人進(jìn)行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略新問題提供技術(shù)分析支持參與質(zhì)詢

5、會議，提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部規(guī)劃部解決新問題制訂本產(chǎn)品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務(wù)單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃參與質(zhì)詢會議，陳述本產(chǎn)品部之戰(zhàn)略規(guī)劃產(chǎn)品部領(lǐng)導(dǎo)產(chǎn)品部領(lǐng)導(dǎo)人人質(zhì)詢會質(zhì)詢會形成集團(tuán)及各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本戰(zhàn)略議題分析及解決戰(zhàn)略議題分析及解決集團(tuán)總部制定集團(tuán)總部制定/確認(rèn)集團(tuán)確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略戰(zhàn)略提供輸入不斷進(jìn)行，雙月七月八月九月董事會最終批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃董事會董事會4. 集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容n主主要要內(nèi)內(nèi)容容樣板1. 集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 集團(tuán)影響的評估 今后五年集團(tuán)所處的各行業(yè)的發(fā)展展望 宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本集團(tuán)造成的影響

6、主要發(fā)展機(jī)會主要威脅3. 本集團(tuán)現(xiàn)狀分析 各業(yè)務(wù)單元情況、業(yè)績及趨勢 各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點(diǎn)4. 集團(tuán)未來五年戰(zhàn)略目標(biāo) 集團(tuán)未來五年業(yè)務(wù)重組放棄哪些產(chǎn)業(yè)進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點(diǎn) 主要戰(zhàn)略舉措關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)合資、兼并5. 集團(tuán)財務(wù)目標(biāo)預(yù)測 總銷售額 投資資本回報(ROIC)6. 主要資源需求預(yù)測 資本投資 人才7. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容n主主要要內(nèi)內(nèi)容容樣板1. 本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本業(yè)務(wù)單元影響的評估 2.1 今后五內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展 變化趨勢 2.2 今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)

7、展展望2.2.1 產(chǎn)品發(fā)展趨勢2.2.2 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化 2.3 宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響2.3.1 創(chuàng)造的主要機(jī)會22.3.2 造成的主要威脅3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 3.1 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 3.2 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競爭對手分析(國 內(nèi)外競爭者) 4.1 競爭對手近幾年業(yè)績分析(和本集團(tuán)比較) 4.2 競爭對手在之后五年可能采用的戰(zhàn)略舉措 4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅5. 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略(方案) 5.1 本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場競爭5.1.1 地理市場5.1.2 產(chǎn)品定位5.1.3 業(yè)務(wù)模型

8、5.2 如何競爭：主要競爭手段 5.3 主要戰(zhàn)略舉措5.3.1 市場擴(kuò)張5.3.2 新客戶、渠道的建立6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測 6.1 主要增長點(diǎn)預(yù)測 6.2 總銷售額 6.3 市場份額 6.4 投資資本回報(ROIC)7. 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測 7.1 資本投資 7.2 人才8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：1. 發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)具體內(nèi)容具體內(nèi)容1.1 業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖圖包含之議題包含之議題對于未來業(yè)務(wù)單元所處的運(yùn)作空間中政府法規(guī)、競爭及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的展望業(yè)務(wù)單元將參與的業(yè)務(wù)及地理范圍信息來源信息來源集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)

9、劃業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)群訪談1.2 業(yè)務(wù)單元為實(shí)業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該宏圖采取的戰(zhàn)現(xiàn)該宏圖采取的戰(zhàn)略舉措闡述略舉措闡述業(yè)務(wù)單元自身發(fā)展舉措業(yè)務(wù)單元競爭舉措業(yè)務(wù)單元領(lǐng)道群訪談行業(yè)協(xié)會舉例戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展具體內(nèi)容具體內(nèi)容 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包含之議題包含之議題 未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度 區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測 電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析 五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對XX公司的影響 中國加入WTO后對市場的影響(有利及不利因素)信息來源信息來源 政府計劃部門 專項調(diào)查 行業(yè)協(xié)會舉例2.1 今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化趨勢今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化趨勢戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:

10、 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展n具具體體內(nèi)內(nèi)容容包含之議題包含之議題信息來源信息來源2.2.1 產(chǎn)品發(fā)展趨勢 市場需求和增長模式 電信設(shè)備價格趨勢 潛在技術(shù)革新及影響 潛在替代產(chǎn)品 市場及客戶調(diào)查、訪談行業(yè)供應(yīng)特征 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額 電信設(shè)備庫存量和生產(chǎn)量趨勢 生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃 進(jìn)口產(chǎn)品威脅 行業(yè)協(xié)會 政府主管部門訪談 主要競爭對手訪談、年報 國際行業(yè)分析行業(yè)平衡 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測 預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響 行業(yè)專家訪談行業(yè)業(yè)績 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 行業(yè)協(xié)會 主要競爭對手訪談、年報表舉例2.2.2 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化主要法規(guī)潛在政府解控及影響電信法規(guī)融資政策稅收政

11、策向海外投資的政策經(jīng) 營 環(huán) 境 變 化 政府主管部門訪談 行業(yè)協(xié)會n2.2 今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望望n具體具體內(nèi)容內(nèi)容包含之議題包含之議題信息來源信息來源2.3.1 創(chuàng)造的主要機(jī)創(chuàng)造的主要機(jī)會會 潛在的正向及逆向整合機(jī)會 這些機(jī)會的創(chuàng)造價值的潛力 行業(yè)專家訪談 國際趨勢及案例分析舉例n2.3 宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響業(yè)務(wù)單元造成的影響2.3.2 造成的主要威造成的主要威脅脅 投資需求 政府政策控制 區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘 行業(yè)主管部門訪談戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2. 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)宏

12、觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展展戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析n具具體體內(nèi)內(nèi)容容包含之議題包含之議題信息來源信息來源技術(shù)水平分析技術(shù)水平分析 研究開發(fā)投入 與競爭對手技術(shù)水平的比較 內(nèi)部分析 競爭對手調(diào)查生產(chǎn)水平分析生產(chǎn)水平分析 目前的生產(chǎn)效率 生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢 內(nèi)部分析 國際同行/競爭對手的“參照”政策影響力分析政策影響力分析 對政府行業(yè)政策的影響力 與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系 內(nèi)部分析 案例分析綜合能力評估綜合能力評估 融資能力 聯(lián)盟的能力 資產(chǎn)組合的管理水平 內(nèi)部分析 案例分析 國際國內(nèi)最優(yōu)做法分析市場滲透開拓能力市場滲透開拓能力 市場占有率 市場的營銷網(wǎng)絡(luò) XX公司自身價值定位 與終

13、端客戶的關(guān)系評估 市場營銷水平 重點(diǎn)客戶訪談 外部市場反饋及評估n3.1 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢勢n具體具體內(nèi)容內(nèi)容包含之議題包含之議題信息來源信息來源n3.2 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)弱點(diǎn)行業(yè)成功要素行業(yè)成功要素 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢 現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢 聯(lián)盟及合資的必要性 行業(yè)專家訪談 競爭對手訪談本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力后的競爭力 本集團(tuán)的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線) 本集團(tuán)對付競爭對手報復(fù)性措施的能力 競爭對手年報表戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 3

14、. : 3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 4. 主要競爭對手分析n具具體體內(nèi)內(nèi)容容包含之議題包含之議題信息來源信息來源主要競爭對手檔主要競爭對手檔案案 競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長 競爭對手訪談、年報 行業(yè)協(xié)會及公開材料近期近期/預(yù)期的競爭預(yù)期的競爭環(huán)境變化環(huán)境變化 其他潛在進(jìn)入者的檔案 近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動 對新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義 行業(yè)協(xié)會 報章報道 行業(yè)專家訪談n4.1 近幾年業(yè)績分析近幾年業(yè)績分析n4.2 競爭對手在之后五年可能采取競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措的戰(zhàn)略舉措n具體具體內(nèi)容內(nèi)容包含之議題包含之議題信息來源信息來源 所采取或計劃采

15、取的舉措競爭對手可能競爭對手可能采取的戰(zhàn)略采取的戰(zhàn)略 競爭對手訪談、年報 行業(yè)協(xié)會及公開材料n4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅潛在威脅n具體具體內(nèi)容內(nèi)容包含之議題包含之議題信息來源信息來源 所采取或計劃采取的舉措競爭對手戰(zhàn)略舉措競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅在威脅戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 5. 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案）n具具體體內(nèi)內(nèi)容容包含之議題包含之議題信息來源信息來源5.1 今后五年今后五年將在哪些市場將在哪些市場競爭競爭 目標(biāo)顧客、產(chǎn)品及地區(qū)市場的選擇 分銷渠道選擇 出口潛力評價 縱向整合程度和機(jī)會 市場調(diào)查 分銷商訪談 國際市

16、場分析5.2 如何競爭如何競爭的決策的決策 原材料供應(yīng)商、分銷商、用戶訪談 市場號召力 競爭優(yōu)勢，本集團(tuán)獨(dú)特之處 如何處理和其他制造商、分銷商、用戶等的關(guān)系5.3 主要戰(zhàn)略主要戰(zhàn)略舉措舉措 原材料供應(yīng)商、分銷商、用戶訪談 市場擴(kuò)張 新客戶、渠道的建立戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及目標(biāo)預(yù)測n具具體體內(nèi)內(nèi)容容包含之議題包含之議題信息來源信息來源 業(yè)務(wù)分析6.4 投資資本回報率投資資本回報率 各業(yè)務(wù)單元營業(yè)利潤率(分解) 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率6.1 主要增長點(diǎn)預(yù)測主要增長點(diǎn)預(yù)測將來的挑戰(zhàn)及機(jī)會將來的挑戰(zhàn)及機(jī)會 預(yù)期的將來挑戰(zhàn)及行業(yè)突變和對現(xiàn)金流量/銷售額的影響 五年內(nèi)潛在

17、的增長機(jī)會/投資機(jī)會 XX公司在新業(yè)務(wù)的銷售、成本及利潤預(yù)測 經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算 投資計劃 預(yù)期的第一年詳細(xì)樂觀及保守經(jīng)營狀況 今后五年經(jīng)營狀況估計 五年凈現(xiàn)值計算 每種價值評估方案背后的詳細(xì)假設(shè)新業(yè)務(wù)機(jī)會價值分析新業(yè)務(wù)機(jī)會價值分析6.2 總銷售額總銷售額6.3 市場份額市場份額 行業(yè)協(xié)會 報章報道 行業(yè)專家訪談 行業(yè)協(xié)會 報章報道 行業(yè)專家訪談 業(yè)務(wù)分析 財務(wù)部門協(xié)助戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 7. 主要資源需求預(yù)測n具具體體內(nèi)內(nèi)容容包含之議題包含之議題信息來源信息來源7.1 資本投資資本投資 固定資產(chǎn)投資資金要求 預(yù)測的融資計劃及成本 各種融資渠道及方案的吸引力評價 揭示可能導(dǎo)致資本需求變

18、化的情形及條件 投資計劃實(shí)施的時間建議 財務(wù)部門協(xié)助7.2 人才及其他人才及其他資源要求資源要求 技術(shù)需求及研發(fā)計劃 人力資源需求 其他資源要求的預(yù)測(如外部咨詢，集團(tuán)管理層時間，項目領(lǐng)導(dǎo)人才，及行政支持) 其他資源成本的預(yù)測 其他部門及人力資源部門協(xié)助建立財務(wù)模型的具體方法分析過去的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表確認(rèn)損益表和資產(chǎn)負(fù)債表各項目的價值驅(qū)動因素對銷售收入、成本、營運(yùn)資本、資本支出、和財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行假設(shè) 預(yù)測今后10年的損益表預(yù)測今后10年的資產(chǎn)負(fù)債表計算過去和今后的投資資本回報率制作今后10年的現(xiàn)金流量表進(jìn)行加權(quán)平均資本成本假設(shè)計算今后10年的自由現(xiàn)金流量計算持續(xù)價值計算凈現(xiàn)值對投資資本回報率和

19、凈現(xiàn)值進(jìn)行最后預(yù)測/計算進(jìn)行敏感性分析5. 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會會議議程及目的會議目的：會議目的：為集團(tuán)年度最重要的管理會議，對各業(yè)務(wù)單元及下屬業(yè)務(wù)單元門的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性會議議程：會議議程：議題 總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo) 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿) 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁宣布會議規(guī)則 各業(yè)務(wù)單元呈報各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務(wù)單元需修改的要點(diǎn)及時間表 總裁總結(jié)/宣布閉會時間(小時)11.54X510.5 24小時小時參加人員：參加人員：總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)、人力資

20、源、業(yè)務(wù)單元副總裁及經(jīng)理，及各業(yè)務(wù)單元下屬各產(chǎn)品部總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單元規(guī)劃時出席)時間：時間：九月上旬，三天(在集團(tuán)以外的會議地點(diǎn)，以避免干擾)年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會會議規(guī)則需提前準(zhǔn)備的材料：需提前準(zhǔn)備的材料：材料 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的會議議程及規(guī)則，材料要求 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)則(初稿) 各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃提前時間3周45周1周會議規(guī)則：會議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元以及業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) 質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)會后后續(xù)活動：會后后續(xù)活動： 戰(zhàn)略發(fā)展副總

21、裁總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修改要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時間表 責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會nXX業(yè)務(wù)單業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃元戰(zhàn)略規(guī)劃他提出的這些戰(zhàn)略設(shè)想是否真有新意？是否可行？這個業(yè)務(wù)單元/業(yè)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)層的目標(biāo)是不是夠高？雄心夠不夠大？他對其業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部短期內(nèi)可采用的舉措是否都已了解并做過分析？他對其自身的競爭優(yōu)勢以及該優(yōu)勢的來源是否了解透徹？他對其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化、發(fā)展是否都已經(jīng)考慮周到？這個業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)層是否真有能力來實(shí)施這個方案？他對提出的戰(zhàn)略舉措的實(shí)施時間表及資源需求是不是過于樂觀？他似乎對規(guī)劃的內(nèi)容不了解，很明顯這個規(guī)劃不是

22、他主持做的，而是由規(guī)劃部門“代筆”的！戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) 對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元質(zhì)詢問題舉例市場的規(guī)模多大(全市場的總交易量/收入/利潤是多少)？市場是在成長還是衰退？影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？驅(qū)動行業(yè)成長的主要因素是什么？市場市場競爭對手所選定的目標(biāo)客戶群是誰？為什么？我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競爭者的成本結(jié)構(gòu)如何？競爭競爭戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)是如何設(shè)定的？ 市場競爭目標(biāo)(如：市場份額、價格等)如何？ 運(yùn)作目標(biāo)(如：產(chǎn)能效率、員工生產(chǎn)力等)如何？ 管理人員能力開發(fā)目標(biāo)？這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達(dá)成集團(tuán)總體的目標(biāo)？這些目標(biāo)是否具有足夠的挑戰(zhàn)性？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位

23、？財務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想？現(xiàn)金流量預(yù)測可行嗎？投資回報率高過資本成本嗎？使用哪些關(guān)鍵假設(shè)？這些假設(shè)是否合理？行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者對于行業(yè)前景的看法如何呢？可行性可行性戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) 質(zhì)詢問題舉例價值定位價值定位 我們的產(chǎn)品和服務(wù)對顧客有什么價值？為他們解決什么問題？ 產(chǎn)品本身有何特色？ 產(chǎn)品的相關(guān)服務(wù)(如：執(zhí)行和售后服務(wù))有何特色？ 與競爭對手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？ 客戶使用我們的產(chǎn)品和服務(wù)必須要支付哪些成本？如果使用競爭對手的產(chǎn)品呢？ 比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？ 我們的價值定位可以經(jīng)得住市場考驗嗎？有沒有評估過其他更好的

24、定位？ 我們的價值定位是否完全切合目標(biāo)客戶群的需求？ 我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經(jīng)濟(jì)的方式而能達(dá)到幾乎相同的效果？ 我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強(qiáng)？資源要求與資源要求與自身能力自身能力 我們對顧客需求的了解程度如何？ 決定購買的主要因素？購買的決策人是誰？ 對產(chǎn)品/服務(wù)品質(zhì)的要求如何？ 客戶一般如何使用我們的產(chǎn)品？ 我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？ 市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？ 我們?nèi)绾芜x定目標(biāo)客戶群？客戶客戶6. 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板n1、業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年、業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)1.1業(yè)務(wù)單元發(fā)展的宏圖

25、及五年戰(zhàn)略目標(biāo)1.2業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該戰(zhàn)略目標(biāo)采取的戰(zhàn)略舉措闡述戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板n2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分境與行業(yè)發(fā)展分析析具體內(nèi)容具體內(nèi)容2.1 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境2.2 今后五年行業(yè)的發(fā)展變化及經(jīng)營環(huán)境變化所含議題所含議題 未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度 區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測 電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析 五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對XX公司的影響 中國加入WTO后對市場的影響(有利及不利因素) 市場需求和增長模式 電信設(shè)備價格趨勢 潛在技術(shù)革新機(jī)影響 潛在替代產(chǎn)品 分析分析資料來源資料來源戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板n2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)）業(yè)發(fā)展分析（續(xù)）行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn)

26、行業(yè)平衡行業(yè)業(yè)績所含議題所含議題 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額 生產(chǎn)量趨勢 生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃 WTO的影響 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測 預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率分析分析資料來源資料來源經(jīng)營環(huán)境變化具體內(nèi)容具體內(nèi)容2.3.1 創(chuàng)造的主要機(jī)會 潛在的正向及逆向整合機(jī)會 這些機(jī)會的創(chuàng)造價值的潛力 行業(yè)專家訪談 國際趨勢及案例分析2.3.2 造成的主要威脅 投資需求 政府政策控制 區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘 行業(yè)主管部門訪談戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板n3、本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)、本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析狀分析n具體內(nèi)具體內(nèi)容容包含之議題包含之議題信息來源信息來源技術(shù)水平分析 研究開發(fā)投入 與競

27、爭對手技術(shù)水平的比較 內(nèi)部分析 競爭對手調(diào)查生產(chǎn)水平分析 目前的生產(chǎn)效率 生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢 內(nèi)部分析 國際同行/競爭對手的“參照”政策影響力分析 對政府行業(yè)政策的影響力 與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系 內(nèi)部分析 案例分析 綜合能力評估 融資能力 聯(lián)盟的能力 資產(chǎn)組合的管理水平市場滲透開拓能力 市場占有率 市場的營銷網(wǎng)絡(luò) XX公司自身價值定位 與終端客戶的關(guān)系評估 市場營銷水平 重點(diǎn)客戶訪談 外部市場反饋及評估n3.1 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢展趨勢分析分析行業(yè)成功要素 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢 現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢 聯(lián)盟及合資的必要

28、性 行業(yè)專家訪談 競爭對手訪談本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力 本集團(tuán)的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線) 本集團(tuán)對付競爭對手報復(fù)性措施的能力 競爭對手年報表n3、本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀、本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析分析n具體具體內(nèi)容內(nèi)容包含之議題包含之議題信息來源信息來源n3.2 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)弱點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板分析分析戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板n4、主要競爭對手、主要競爭對手分析分析n具體具體內(nèi)容內(nèi)容包含之議題包含之議題信息來源信息來源主要競爭對手檔案 競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長 競爭對手訪談、年報 行業(yè)協(xié)會及公開材料近期/預(yù)期的競爭環(huán)境變化 其他潛在進(jìn)入者的檔案 近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)

29、的兼并及收購活動 對新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義n4.1 近幾年業(yè)績分析近幾年業(yè)績分析n4.2 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措略舉措n具體具體內(nèi)容內(nèi)容包含之議題包含之議題信息來源信息來源 所采取或計劃采取的舉措競爭對手可能采取的戰(zhàn)略 競爭對手訪談、年報 行業(yè)協(xié)會及公開材料n4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅脅n具體具體內(nèi)容內(nèi)容包含之議題包含之議題信息來源信息來源 所采取或計劃采取的舉措競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅分析分析戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板n5、本業(yè)務(wù)單元、本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案）五年戰(zhàn)略（方案）2001200

30、22003200420055.1 本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場競爭5.1.1 地理市場5.1.2 產(chǎn)品市場5.1.3 業(yè)務(wù)模型5.2 如何競爭5.3 主要戰(zhàn)略舉措5.3.1 市場擴(kuò)張5.3.2 新客戶、渠道的建立戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板n6、戰(zhàn)略的財務(wù)分析、戰(zhàn)略的財務(wù)分析銷售收入成本費(fèi)用稅息前利潤所得稅稅息后利潤+折舊資本性支出運(yùn)營資本變動現(xiàn)金流20012002200320042005投資資本回報率戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板n7、主要資源需、主要資源需求預(yù)測求預(yù)測7.1 資本投資 資本額 資本來源200120022003200420057.2 人才 人才需求人才來源其它資源戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板n8、

31、與前一年戰(zhàn)、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總略規(guī)劃的差異總結(jié)結(jié)本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異差異解釋戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板n1、業(yè)務(wù)單元特、業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述殊情況戰(zhàn)略綜述業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措n2、業(yè)務(wù)單元特殊情況、業(yè)務(wù)單元特殊情況背景背景所含議題所含議題導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機(jī)會導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法 分析分析資料來源資料來源具體內(nèi)容具體內(nèi)容外部因素外部因素內(nèi)部因素內(nèi)部因素總體評價總體評價戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板n3、業(yè)務(wù)單元特殊情、業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響況的影響n4、業(yè)務(wù)單元特

32、殊情、業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源況所需資源具體內(nèi)容具體內(nèi)容對各方面的有利影響對各方面的不利影響具體內(nèi)容具體內(nèi)容所含議題所含議題 分析分析所含議題所含議題 分析分析外部資源內(nèi)部資源5 5、業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗總結(jié)、業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗總結(jié)高層公關(guān)政府支持集團(tuán)支持其他業(yè)務(wù)單元配合附錄2：財務(wù)規(guī)劃模板目錄n1. 財務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)與預(yù)期效果n2. 財務(wù)規(guī)劃的目的和原則n3. 財務(wù)規(guī)劃流程n4. 財務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容5.財務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會6.業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃模板1. 財務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果n要點(diǎn)要點(diǎn)n財務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計劃和預(yù)算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程n財務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直

33、接制訂、并“擁有”，而不是由財務(wù)部或計劃部 “制訂”n通過經(jīng)營計劃增強(qiáng)經(jīng)營的主動性n經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算是一個整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計劃，以作為經(jīng)營活動的指導(dǎo)n財務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(ROIC)為最終目標(biāo)n財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤n預(yù)期效果預(yù)期效果n真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計劃及經(jīng)營合同n通過嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績的實(shí)現(xiàn)n計劃的完成或超額完成n在公司管理層中，價值創(chuàng)造及ROIC概念的建立n總部總部下達(dá)下達(dá)初步初步的期的期望業(yè)望業(yè)績指績指標(biāo)標(biāo)n業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)單元單元制定制定部門部門計劃計

34、劃及財及財務(wù)目務(wù)目標(biāo)標(biāo)n匯總匯總/質(zhì)詢質(zhì)詢/談判談判/修正修正業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)單元單元計劃計劃n批批準(zhǔn)準(zhǔn)各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元計計劃劃n季度季度/年年度經(jīng)營業(yè)度經(jīng)營業(yè)績考核及績考核及半年度計半年度計劃修訂劃修訂382. 財務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則n目的目的n將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個詳細(xì)的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)n集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作n原則原則n經(jīng)營計劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營計劃之目標(biāo)n集團(tuán)總部制定業(yè)績的期望指

35、標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn)n財務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)n季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題財務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會/考核會n集團(tuán)最集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)高領(lǐng)導(dǎo)層層n根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo)n總部下總部下達(dá)初步達(dá)初步的期望的期望業(yè)績指業(yè)績指標(biāo)標(biāo)n業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元制定部門制定部門計劃及財計劃及財務(wù)目標(biāo)務(wù)目標(biāo)n匯總匯總/質(zhì)質(zhì)詢詢/談判談判/修正業(yè)修正業(yè)務(wù)單元計務(wù)單元計劃劃n批準(zhǔn)各批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單業(yè)務(wù)單元計劃元計劃n季度季度/年度經(jīng)年度經(jīng)營業(yè)績考核營

36、業(yè)績考核及半年度計及半年度計劃修訂劃修訂n分解、初定各業(yè)務(wù)單元的期望財務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求n提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)n匯總各業(yè)務(wù)單元計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議n參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持n總部總部財務(wù)規(guī)財務(wù)規(guī)劃部門劃部門n對各業(yè)務(wù)單元/業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢n如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計劃n匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)n最后確定成文，形成考核依據(jù)n每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實(shí)際業(yè)績和計劃差異過大時進(jìn)行干預(yù)n業(yè)務(wù)單業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)元負(fù)責(zé)人人n陳述本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃n按需要參與考核會;n匯報本業(yè)務(wù)單元業(yè)績n

37、業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)單元財單元財務(wù)部門務(wù)部門n在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計劃n按需要參與質(zhì)詢會n修正本業(yè)務(wù)單元計劃n為考核會準(zhǔn)備材料n修改修改/審批經(jīng)審批經(jīng)營計劃營計劃n考核會了解考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距和業(yè)績差距n每月就各業(yè)務(wù)單元計劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異n設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃n批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計劃；呈報集團(tuán)總部n產(chǎn)品產(chǎn)品部負(fù)責(zé)部負(fù)責(zé)人人n在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃n參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計劃n修正本產(chǎn)品部計劃n

38、匯報本產(chǎn)品部業(yè)績n董事會董事會n批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望n九月n十月n十月-十一月n十二月n得到預(yù)算得到預(yù)算結(jié)果，以結(jié)果，以供了解供了解404. 集團(tuán)總部財務(wù)規(guī)劃匯總主要內(nèi)容n主要主要內(nèi)容內(nèi)容n集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提與假設(shè)n主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃2.1 年度及月度銷售計劃n為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立n影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措4.1 財產(chǎn)損失4.2 違約4.3 其

39、他n詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃5.1 損益表5.2 現(xiàn)金流量表5.3 資產(chǎn)負(fù)債表5.4 費(fèi)用預(yù)算5.5 固定資產(chǎn)預(yù)算5.6 融資需求預(yù)算n1、n2、n3、n4、n5、業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 主要內(nèi)容n主要內(nèi)容主要內(nèi)容n1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè)n2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃2.2 年度及月度銷售計劃n3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立n4. 現(xiàn)計劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措n5. 影響經(jīng)營計劃目標(biāo)

40、完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措n6. 詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃n6.1 損益表n 6.2 訂單管理報告6.3 現(xiàn)金流量表6.4 資產(chǎn)負(fù)債表6.5 費(fèi)用預(yù)算6.6 固定資產(chǎn)預(yù)算6.7 融資需求預(yù)算5. 年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會會議議程及目的n參加人員：參加人員：n總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務(wù)規(guī)劃科相關(guān)人員(列席)，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席)n時間：時間：n十二月上旬，兩天n會議目的：會議目的：n對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營目標(biāo)/

41、財務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)n總裁介紹集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)期望n財務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)單元的初步分解n財務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則n各業(yè)務(wù)單元呈報業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向n財務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計劃修改完成時間表n總裁宣布閉會n0.5n會議議程：會議議程：n議題n時間(小時)n1n3X6n1n0.5n21小小時時年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會會議規(guī)則n會議規(guī)則：會議規(guī)則：n各業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過10頁n質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)n質(zhì)詢對事，不對人n與會人員對各業(yè)務(wù)單元計劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)n需提前準(zhǔn)需提前準(zhǔn)備的材料：備的材料：n材料n財務(wù)總監(jiān)下達(dá)會議議程及規(guī)則，材料要求n財務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)期望值n各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃n提前量n3周n45周n1周n會后后續(xù)會后后續(xù)活動：活動：n財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計劃修改的要求及時間表n總部財務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致6. 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板n1、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述n1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)n1.2