第十二章WTO補貼與

1、第十二章第十二章 WTO補貼與反補貼補貼與反補貼規(guī)則與案例規(guī)則與案例學(xué)習(xí)目標學(xué)習(xí)目標o補貼的含義、特點和類型補貼的含義、特點和類型o反補貼協(xié)定的主要內(nèi)容反補貼協(xié)定的主要內(nèi)容o補貼與傾銷的聯(lián)系補貼與傾銷的聯(lián)系o三種補貼的區(qū)別三種補貼的區(qū)別o入世后中國在補貼與反補貼上的入世后中國在補貼與反補貼上的調(diào)整趨勢調(diào)整趨勢 對待補貼問題，根據(jù)對待補貼問題，根據(jù)WTO的的農(nóng)農(nóng)業(yè)協(xié)定業(yè)協(xié)定：1.發(fā)展中國家與發(fā)達國家所收到的發(fā)展中國家與發(fā)達國家所收到的待遇不同；待遇不同；2. 農(nóng)產(chǎn)品的出口補貼問題不同于一農(nóng)產(chǎn)品的出口補貼問題不同于一般產(chǎn)品的出口補貼問題；般產(chǎn)品的出口補貼問題；一、補貼與反補貼的相關(guān)概念一、補貼與反

2、補貼的相關(guān)概念（一）補貼的定義（一）補貼的定義1、廣義上可指政策的方方面面、廣義上可指政策的方方面面2、狹義上指政府出于經(jīng)濟政策的考、狹義上指政府出于經(jīng)濟政策的考慮，對本國企業(yè)給予經(jīng)濟或其他方慮，對本國企業(yè)給予經(jīng)濟或其他方面的面的利益利益的行為，包括的行為，包括出口補貼出口補貼與與生產(chǎn)補貼生產(chǎn)補貼。3、SCM協(xié)定協(xié)定 指指成員政府或任何公共機構(gòu)成員政府或任何公共機構(gòu)向某些向某些企業(yè)提供企業(yè)提供財政資助、價格支持或收財政資助、價格支持或收入支持入支持，以使，以使相關(guān)企業(yè)獲得利益相關(guān)企業(yè)獲得利益的的行為。行為。 （如農(nóng)產(chǎn)品補貼案例加拿大奶（如農(nóng)產(chǎn)品補貼案例加拿大奶制品出口補貼案）制品出口補貼案）（

3、二）補貼的分類（二）補貼的分類o一般補貼和出口補貼一般補貼和出口補貼o直接補貼和間接補貼直接補貼和間接補貼o禁止性補貼、可申訴補貼和不可禁止性補貼、可申訴補貼和不可申訴補貼申訴補貼二、補貼與反補貼協(xié)定的發(fā)展二、補貼與反補貼協(xié)定的發(fā)展 1.GATT第第6、16、23條：原則上條：原則上并不禁止使用補貼，只是要求將補并不禁止使用補貼，只是要求將補貼的性質(zhì)、范圍和有關(guān)情況通知締貼的性質(zhì)、范圍和有關(guān)情況通知締約方大會；約方大會； 2.1979年東京回合：確定了征收年東京回合：確定了征收反補貼稅的調(diào)查程序、對補貼進行反補貼稅的調(diào)查程序、對補貼進行分類，但約束性不強；分類，但約束性不強； GATT體制體制

4、沒有對補貼進行明確沒有對補貼進行明確的法律定義的法律定義，導(dǎo)致不僅不能有效，導(dǎo)致不僅不能有效地制約補貼與反補貼措施的濫用，地制約補貼與反補貼措施的濫用，相反為不正當?shù)难a貼與不合理的相反為不正當?shù)难a貼與不合理的反補貼措施提供了借口。反補貼措施提供了借口。3、烏拉圭回合：補貼與反補貼措、烏拉圭回合：補貼與反補貼措施協(xié)定（施協(xié)定（SCM協(xié)定）協(xié)定）三、補貼與反補貼協(xié)定三、補貼與反補貼協(xié)定 該協(xié)定共分該協(xié)定共分11個部分，包括個部分，包括: 補貼的定義、補貼的專向性、禁補貼的定義、補貼的專向性、禁止性補貼、可申訴補貼、不可申止性補貼、可申訴補貼、不可申訴補貼、反補貼措施、發(fā)展中成訴補貼、反補貼措施、發(fā)

5、展中成員的差別待遇等。員的差別待遇等。（一）補貼與專向性補貼（一）補貼與專向性補貼1、補貼的定義：三大特性、補貼的定義：三大特性A、政府行為政府行為：不僅包括中央和地：不僅包括中央和地方政府、公共機構(gòu)，而且還包括方政府、公共機構(gòu)，而且還包括政府干預(yù)的私人機構(gòu)提供的補貼政府干預(yù)的私人機構(gòu)提供的補貼行為。行為。B、財政行為財政行為：政府公共帳戶存在開支。具：政府公共帳戶存在開支。具體包括五種形式。其中，收入或價格支持可體包括五種形式。其中，收入或價格支持可能是由法律限定某一種產(chǎn)品的最低價格，也能是由法律限定某一種產(chǎn)品的最低價格，也可能表現(xiàn)為維持物價的物資儲備制度。可能表現(xiàn)為維持物價的物資儲備制度。

6、C、補貼必須授予被補貼方以某種、補貼必須授予被補貼方以某種利益利益：受：受補貼方從某項政府補貼計劃中取得了從市場補貼方從某項政府補貼計劃中取得了從市場中不能取得的價值。中不能取得的價值。2、專向性專向性Specificity補貼：成員政府補貼：成員政府有選擇或有差別有選擇或有差別地向某些企業(yè)提供的補貼。地向某些企業(yè)提供的補貼。（WTO成員只能對專向性補貼采取行成員只能對專向性補貼采取行動。）動。） 判定專向性補貼，應(yīng)遵循判定專向性補貼，應(yīng)遵循五項原五項原則。則。書書72頁頁o注意：注意：SCM協(xié)定的目的協(xié)定的目的不在于不在于不合理地限制政府實施補貼的權(quán)不合理地限制政府實施補貼的權(quán)利，而是不鼓勵

7、政府使用對其他利，而是不鼓勵政府使用對其他成員方的貿(mào)易造成不利影響的補成員方的貿(mào)易造成不利影響的補貼。為此，貼。為此，SCM將補貼分為三將補貼分為三種，并采取不同的處理程序。種，并采取不同的處理程序。o為此，為此，協(xié)定采用了全新的、法律色彩協(xié)定采用了全新的、法律色彩很濃的分法，將補貼分為禁止性補很濃的分法，將補貼分為禁止性補貼、貼、 可申訴補貼與不可申訴補貼。對可申訴補貼與不可申訴補貼。對前者是無條件的禁止，故稱為前者是無條件的禁止，故稱為紅色補紅色補貼貼，對可申訴補貼則是有條件的禁止，對可申訴補貼則是有條件的禁止，故稱為故稱為黃色補貼黃色補貼。不可申訴補貼原則。不可申訴補貼原則上是允許的，故

8、稱為上是允許的，故稱為綠色補貼綠色補貼。（二）禁止性補貼及其救濟措施（二）禁止性補貼及其救濟措施1、含義、含義:紅色補貼紅色補貼，成員不能實，成員不能實施或維持的補貼。具體包括：施或維持的補貼。具體包括：出口補貼出口補貼和和進口替代補貼進口替代補貼（直（直接對國際貿(mào)易產(chǎn)生扭曲）。接對國際貿(mào)易產(chǎn)生扭曲）。SCM協(xié)定附件協(xié)定附件1中列舉了中列舉了12種種禁止使用的出口補貼和進口替禁止使用的出口補貼和進口替代補貼。代補貼。o注意：注意：對一出口產(chǎn)品免征其同類對一出口產(chǎn)品免征其同類產(chǎn)品供國內(nèi)消費時所負擔(dān)的國內(nèi)產(chǎn)品供國內(nèi)消費時所負擔(dān)的國內(nèi)稅，不得視為出口補貼。即產(chǎn)品稅，不得視為出口補貼。即產(chǎn)品的的出口退

9、稅，不屬于禁止性的出出口退稅，不屬于禁止性的出口補貼。口補貼。2、救濟措施、救濟措施(雙軌制雙軌制兩者選一兩者選一)o直接通過直接通過WTO爭端解決機制得到爭端解決機制得到救濟救濟WTO授權(quán)授權(quán)貿(mào)易報復(fù)貿(mào)易報復(fù)o通過國內(nèi)反補貼法律程序得到救通過國內(nèi)反補貼法律程序得到救濟濟征收征收反補貼稅反補貼稅A、WTO爭端解決程序爭端解決程序o磋商磋商30天天內(nèi)達成內(nèi)達成oDSB成立專家小組，成立專家小組，90天天內(nèi)提內(nèi)提出最終報告；該報告須在散發(fā)后的出最終報告；該報告須在散發(fā)后的20天天內(nèi)經(jīng)內(nèi)經(jīng)DSB通過。對于上訴，通過。對于上訴，上訴機構(gòu)應(yīng)在上訴機構(gòu)應(yīng)在30天天內(nèi)裁決，最長內(nèi)裁決，最長不超過不超過60天

10、天。若。若DSB通過的報告通過的報告未在規(guī)定時間內(nèi)執(zhí)行，申訴方可獲未在規(guī)定時間內(nèi)執(zhí)行，申訴方可獲權(quán)采取適當?shù)膱髲?fù)措施。權(quán)采取適當?shù)膱髲?fù)措施。B、國內(nèi)反補貼措施、國內(nèi)反補貼措施o含義：含義：指進口方的主管機構(gòu)應(yīng)國內(nèi)指進口方的主管機構(gòu)應(yīng)國內(nèi)相關(guān)企業(yè)的申請，對受補貼的進口相關(guān)企業(yè)的申請，對受補貼的進口產(chǎn)品進行產(chǎn)品進行反補貼調(diào)查反補貼調(diào)查，并采取征收，并采取征收反補貼稅或價格承諾的方式反補貼稅或價格承諾的方式，抵消，抵消進口產(chǎn)品所享受的補貼，保護國內(nèi)進口產(chǎn)品所享受的補貼，保護國內(nèi)受到損害的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)。受到損害的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)。o與反傾銷協(xié)定的差別：與反傾銷協(xié)定的差別：o在反補貼調(diào)查程序中規(guī)定了在反補貼調(diào)查程序

11、中規(guī)定了邀請磋邀請磋商商的程序的程序在發(fā)起調(diào)查前在發(fā)起調(diào)查前o對對微量例外的標準微量例外的標準規(guī)定不同規(guī)定不同補貼補貼低于總價金額的低于總價金額的1%，發(fā)展中成員，發(fā)展中成員可低于可低于2%o對對忽略不計的標準忽略不計的標準規(guī)定不同規(guī)定不同補貼補貼成員占進口量低于總進口量的成員占進口量低于總進口量的4%，或幾個補貼成員的進口合計比例低或幾個補貼成員的進口合計比例低于于9%o價格承諾方式價格承諾方式不同不同反補貼的價格反補貼的價格承諾兩種：承諾兩種：出口商出口商修改價格以消除修改價格以消除補貼影響；補貼影響；出口方政府出口方政府同意取消或同意取消或限制補貼，或采取其他能消除補貼限制補貼，或采取其

12、他能消除補貼影響的措施影響的措施o訴諸訴諸DSB的條件不同的條件不同補貼爭端補貼爭端更便于通過更便于通過WTO解決解決（三）可申訴補貼及救濟措施（三）可申訴補貼及救濟措施2、負面影響、負面影響o損害損害了另一成員的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)了另一成員的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)o抵消或損害抵消或損害其他成員根據(jù)其他成員根據(jù)GATT1994所獲得的所獲得的利益利益削弱另削弱另一成員的市場準入機會一成員的市場準入機會o嚴重危害嚴重危害其他成員的其他成員的利益利益注意注意：利益的：利益的“嚴重損害嚴重損害”問題問題o四種情況的補貼可視為造成嚴重損害的四種情況的補貼可視為造成嚴重損害的補貼：補貼：（書書73頁）頁）o補貼造成其他成員利益

13、補貼造成其他成員利益“嚴重損害嚴重損害”的的判斷標準：四種情況（書判斷標準：四種情況（書74頁）頁）o總結(jié)：總結(jié)：造成利益造成利益“嚴重損害嚴重損害”的補貼，的補貼，須同時滿足上面兩個標準須同時滿足上面兩個標準。3、救濟措施（雙軌制）、救濟措施（雙軌制）B、與禁止性補貼相比，可申訴補貼經(jīng)、與禁止性補貼相比，可申訴補貼經(jīng)WTO解決的時限更長。解決的時限更長。o磋商磋商60天天內(nèi)達成內(nèi)達成oDSB成立專家小組，成立專家小組，120天內(nèi)提出最天內(nèi)提出最終報告；該報告須在散發(fā)后的終報告；該報告須在散發(fā)后的30天內(nèi)經(jīng)天內(nèi)經(jīng)DSB通過。對于上訴，上訴機構(gòu)應(yīng)在通過。對于上訴，上訴機構(gòu)應(yīng)在60天內(nèi)裁決，最長不

14、超過天內(nèi)裁決，最長不超過90天。若天。若DSB通通過的報告未在通過之日過的報告未在通過之日6個月內(nèi)個月內(nèi)執(zhí)行，申執(zhí)行，申訴方可獲權(quán)采取適當?shù)脑V方可獲權(quán)采取適當?shù)膱髲?fù)措施報復(fù)措施。（四）不可申訴補貼及救濟措施（四）不可申訴補貼及救濟措施 1、含義：、含義：綠色補貼綠色補貼，成員采取，成員采取的對國際貿(mào)易影響不大，其他成的對國際貿(mào)易影響不大，其他成員不應(yīng)采取反補貼措施，并員不應(yīng)采取反補貼措施，并不可不可訴諸訴諸WTO爭端解決機制解決的爭端解決機制解決的補貼。補貼。2、兩種類型、兩種類型o非專向性補貼非專向性補貼（普遍性（普遍性不針對特不針對特定企業(yè)、產(chǎn)業(yè)或地區(qū)的補貼）定企業(yè)、產(chǎn)業(yè)或地區(qū)的補貼）o政

15、府對政府對科研、落后地區(qū)以及環(huán)?？蒲?、落后地區(qū)以及環(huán)保的的補貼，但須各自滿足一定的條件補貼，但須各自滿足一定的條件（書（書74頁）頁）3、救濟措施、救濟措施 對不可申訴補貼，對不可申訴補貼， SCM協(xié)定一般不予干協(xié)定一般不予干涉。但是對于實施的專向性的不可訴補貼，涉。但是對于實施的專向性的不可訴補貼，要求通知補貼與反補貼措施委員會。而且，要求通知補貼與反補貼措施委員會。而且，若專向性的不可訴補貼對其他成員造成若專向性的不可訴補貼對其他成員造成嚴嚴重的不利影響，重的不利影響，應(yīng)進入磋商程序。若應(yīng)進入磋商程序。若60天天磋商未果，則應(yīng)由委員會在磋商未果，則應(yīng)由委員會在120天內(nèi)裁決。天內(nèi)裁決。若裁

16、決在若裁決在6個月內(nèi)未執(zhí)行，委員會可授權(quán)個月內(nèi)未執(zhí)行，委員會可授權(quán)申訴方采取相應(yīng)的反補貼措施。申訴方采取相應(yīng)的反補貼措施。 根據(jù)根據(jù)SCM協(xié)定，協(xié)定，“特向性特向性”是禁是禁止性補貼、可申訴補貼的共同特止性補貼、可申訴補貼的共同特性，而不可申訴補貼基本是那些性，而不可申訴補貼基本是那些不具有不具有“特向性特向性”的補貼，或具的補貼，或具有的有的“特向性特向性”不明顯。不明顯。 o 禁止性補貼與可申訴補貼之區(qū)別禁止性補貼與可申訴補貼之區(qū)別o 認定一種補貼是否屬于禁止性補認定一種補貼是否屬于禁止性補貼的標準具有嚴格的法定性，但貼的標準具有嚴格的法定性，但可申訴的補貼的認定則具有較大可申訴的補貼的認

17、定則具有較大的靈活性。的靈活性。 對禁止性補貼，即使其沒有給其對禁止性補貼，即使其沒有給其他他WTOWTO的成員方造成損害，其他的成員方造成損害，其他成員方也可以采取成員方也可以采取“反擊措施反擊措施”； 對可申訴的補貼，只有當補貼給其對可申訴的補貼，只有當補貼給其他他WTO的成員方造成法定損害時，的成員方造成法定損害時，其他成員國才可以采取其他成員國才可以采取“反擊措反擊措施施”Countermeasures；2.禁止性補貼主要是指出口補貼和禁止性補貼主要是指出口補貼和進口替代補貼，而可申訴的補貼進口替代補貼，而可申訴的補貼則主要是生產(chǎn)補貼和其他國內(nèi)補則主要是生產(chǎn)補貼和其他國內(nèi)補貼。貼。o反

18、補貼與反傾銷的聯(lián)系反補貼與反傾銷的聯(lián)系1.補貼與傾銷都是對貿(mào)易的一種扭曲補貼與傾銷都是對貿(mào)易的一種扭曲行為，而且補貼是構(gòu)成企業(yè)對外傾行為，而且補貼是構(gòu)成企業(yè)對外傾銷的原因之一；銷的原因之一；2.反傾銷和反補貼程序基本相同反傾銷和反補貼程序基本相同 ；3.現(xiàn)實中，反傾銷案件被經(jīng)常性地提現(xiàn)實中，反傾銷案件被經(jīng)常性地提起，而反補貼案件則較少。起，而反補貼案件則較少。A.反傾銷與反補貼案彼此重疊；反傾銷與反補貼案彼此重疊； B.補貼形式相對更隱蔽，搜集外國提供的補貼形式相對更隱蔽，搜集外國提供的補貼資料比搜集國外市場價格更加困難；補貼資料比搜集國外市場價格更加困難；C. 補貼是世界范圍內(nèi)的現(xiàn)象，各國只

19、有在補貼是世界范圍內(nèi)的現(xiàn)象，各國只有在存在補貼的確鑿證據(jù)的情況下才采取反存在補貼的確鑿證據(jù)的情況下才采取反補貼行動，否則可能引起報復(fù)措施；補貼行動，否則可能引起報復(fù)措施；D.發(fā)展中國家的補貼行為存在豁免例外。發(fā)展中國家的補貼行為存在豁免例外。（五）發(fā)展中成員的特殊待遇（五）發(fā)展中成員的特殊待遇 SCM協(xié)定將發(fā)展中成員分為協(xié)定將發(fā)展中成員分為三類：三類：48個最不發(fā)達國家中的個最不發(fā)達國家中的WTO成員；人均成員；人均GDP低于低于1000美元的美元的20個發(fā)展中國家成個發(fā)展中國家成員；其他發(fā)展中國家成員。員；其他發(fā)展中國家成員。1、禁止性補貼規(guī)則的優(yōu)惠、禁止性補貼規(guī)則的優(yōu)惠o最不發(fā)達國家成員最

20、不發(fā)達國家成員可無期限使用出可無期限使用出口補貼，并在口補貼，并在WTO成立后成立后8年內(nèi)年內(nèi)使用使用進口替代進口替代補貼。補貼。o第二類發(fā)展中成員第二類發(fā)展中成員有權(quán)使用出口補有權(quán)使用出口補貼，并在貼，并在WTO成立后成立后5年內(nèi)保留年內(nèi)保留進口替代補貼。進口替代補貼。o其他發(fā)展中成員其他發(fā)展中成員可在可在WTO成立后成立后8年內(nèi)保留出口補貼（水平不能提年內(nèi)保留出口補貼（水平不能提高），在高），在WTO成立后成立后5年內(nèi)保留年內(nèi)保留進口替代補貼。進口替代補貼。o注意：如果注意：如果一般發(fā)展中成員一般發(fā)展中成員受補貼受補貼的產(chǎn)品有了的產(chǎn)品有了“出口競爭力出口競爭力”（連續(xù)（連續(xù)2年在世界市場份

21、額占年在世界市場份額占3.25%），），那么應(yīng)在那么應(yīng)在2年內(nèi)年內(nèi)取消補貼。但是，取消補貼。但是，對于對于第一、二類發(fā)展中成員第一、二類發(fā)展中成員，即使，即使產(chǎn)品具有出口競爭力，仍可在產(chǎn)品具有出口競爭力，仍可在8年年內(nèi)內(nèi)保留出口補貼。保留出口補貼。2、忽略不計的標準、忽略不計的標準 對于對于補貼幅度補貼幅度，第一、二類發(fā)展中成員，第一、二類發(fā)展中成員為為2%，最不發(fā)達成員為，最不發(fā)達成員為3%，發(fā)達成，發(fā)達成員為員為1%。 3、對于、對于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型成員經(jīng)濟轉(zhuǎn)型成員，可以有，可以有7年的過年的過渡期實施已向渡期實施已向WTO通知的禁止性補貼。通知的禁止性補貼。而發(fā)達成員應(yīng)在而發(fā)達成員應(yīng)在WTO協(xié)定

22、生效后的協(xié)定生效后的3年年內(nèi)取消所有的禁止性補貼。內(nèi)取消所有的禁止性補貼。o解決兩難問題：解決兩難問題： 市場經(jīng)濟地位問題未解決企業(yè)市場經(jīng)濟地位問題未解決企業(yè)面臨反傾銷指控；面臨反傾銷指控； 市場經(jīng)濟地位問題解決反補貼市場經(jīng)濟地位問題解決反補貼將可能成為國外重點采取的手段；將可能成為國外重點采取的手段；o出口補貼政策：從中央到地方，各出口補貼政策：從中央到地方，各級政府都存在出口補貼而出口級政府都存在出口補貼而出口補貼正是協(xié)議所禁止的補貼：補貼正是協(xié)議所禁止的補貼：1）對出口產(chǎn)品或企業(yè)，特別是先）對出口產(chǎn)品或企業(yè)，特別是先進技術(shù)型企業(yè)和出口型企業(yè)所得進技術(shù)型企業(yè)和出口型企業(yè)所得稅及流轉(zhuǎn)稅實行退抵減免、成本稅及流轉(zhuǎn)稅實行退抵減免、成本或費用補貼、利潤減免或退還、或費用補貼、利潤減免或退還、折舊或科技費用提取、貸款或購折舊或科技費用提取、貸款或購置土地優(yōu)惠等變相資助多，而且置土地優(yōu)惠等變相資助多，而且對此類外資企業(yè)的優(yōu)惠更多；對此類外資企業(yè)的優(yōu)惠更多；2）中國高新技術(shù)產(chǎn)品目錄中國高新技術(shù)產(chǎn)品目錄2006對對11個領(lǐng)域個領(lǐng)域917項高新技術(shù)項高新技術(shù)