第一外匯與匯率學習教案

1、會計學1第一第一(dy) 外匯與匯率外匯與匯率第一頁，共102頁。2外匯外匯(wihu)是是從天而降的嗎從天而降的嗎?第1頁/共101頁第二頁，共102頁。3 由于各國都有自己獨立由于各國都有自己獨立(dl)(dl)的貨幣制度和貨幣，的貨幣制度和貨幣，一國貨幣不能在另一國流通一國貨幣不能在另一國流通，從而國與國之間的債權和，從而國與國之間的債權和債務在清償時，需要進行本債務在清償時，需要進行本外幣的兌換。外幣的兌換。第2頁/共101頁第三頁，共102頁。4究竟什么究竟什么(shn me)是外匯是外匯?第3頁/共101頁第四頁，共102頁。5第4頁/共101頁第五頁，共102頁。6人民幣人民幣美

2、元美元(miyun)匯票匯票第5頁/共101頁第六頁，共102頁。7第6頁/共101頁第七頁，共102頁。8第7頁/共101頁第八頁，共102頁。9第8頁/共101頁第九頁，共102頁。10第9頁/共101頁第十頁，共102頁。11特別特別(tbi)(tbi)提款權（提款權（SDRsSDRs）第10頁/共101頁第十一頁，共102頁。12如何判斷一種如何判斷一種(y zhn)(y zhn)支付手段或工具是不是外支付手段或工具是不是外匯呢？匯呢？ 第11頁/共101頁第十二頁，共102頁。13第12頁/共101頁第十三頁，共102頁。14第13頁/共101頁第十四頁，共102頁。15我國在支付結(jié)

3、算中常用我國在支付結(jié)算中常用(chn yn)的幾種外幣的幾種外幣第14頁/共101頁第十五頁，共102頁。16第15頁/共101頁第十六頁，共102頁。17第16頁/共101頁第十七頁，共102頁。18第17頁/共101頁第十八頁，共102頁。19第18頁/共101頁第十九頁，共102頁。20交易日交易日交割日交割日交割日交割日2工作日工作日XXX天天即期即期(j q)遠期遠期(yun q)第19頁/共101頁第二十頁，共102頁。21第20頁/共101頁第二十一頁，共102頁。22匯率又是匯率又是什么呀？什么呀？第21頁/共101頁第二十二頁，共102頁。23第22頁/共101頁第二十三頁，

4、共102頁。24第23頁/共101頁第二十四頁，共102頁。25請關注請關注以下問以下問題題第24頁/共101頁第二十五頁，共102頁。26第25頁/共101頁第二十六頁，共102頁。27第26頁/共101頁第二十七頁，共102頁。28我又有問題啦！我又有問題啦！第27頁/共101頁第二十八頁，共102頁。29這就涉及到了匯率的這就涉及到了匯率的不同標價不同標價(bio ji)方方法法第28頁/共101頁第二十九頁，共102頁。30數(shù)量數(shù)量(shling)固定固定數(shù)量變動數(shù)量變動第29頁/共101頁第三十頁，共102頁。31第30頁/共101頁第三十一頁，共102頁。32這是哪種這是哪種標價方

5、法呀標價方法呀? ?第31頁/共101頁第三十二頁，共102頁。33第32頁/共101頁第三十三頁，共102頁。34這又是哪種這又是哪種標價方法哪標價方法哪? ?第33頁/共101頁第三十四頁，共102頁。35第34頁/共101頁第三十五頁，共102頁。36直接標價直接標價(bio ji)法與間接標價法與間接標價(bio ji)法的比較法的比較第35頁/共101頁第三十六頁，共102頁。37請關注請關注以下以下(yxi)問問題題第36頁/共101頁第三十七頁，共102頁。38USDUSD：數(shù)字變?。簲?shù)字變小, ,美元美元(miyun)(miyun)貶值貶值CHFCHF：數(shù)字變?。簲?shù)字變小, ,

6、瑞郎升值瑞郎升值USDUSD：數(shù)字：數(shù)字(shz)(shz)變大變大, ,美元美元升值升值CHFCHF：數(shù)字：數(shù)字(shz)(shz)變大變大, ,瑞郎瑞郎貶值貶值第37頁/共101頁第三十八頁，共102頁。39第38頁/共101頁第三十九頁，共102頁。40匯率有匯率有 哪些種類哪？哪些種類哪？第39頁/共101頁第四十頁，共102頁。41第40頁/共101頁第四十一頁，共102頁。42第41頁/共101頁第四十二頁，共102頁。43第42頁/共101頁第四十三頁，共102頁。44第43頁/共101頁第四十四頁，共102頁。45第44頁/共101頁第四十五頁，共102頁。46第45頁/共10

7、1頁第四十六頁，共102頁。47第46頁/共101頁第四十七頁，共102頁。48第47頁/共101頁第四十八頁，共102頁。49第48頁/共101頁第四十九頁，共102頁。50第49頁/共101頁第五十頁，共102頁。51第50頁/共101頁第五十一頁，共102頁。52怎樣區(qū)分怎樣區(qū)分買價和賣價？買價和賣價？第51頁/共101頁第五十二頁，共102頁。53直接直接(zhji)標價法標價法上海：上海：1USD=RMB8.33251USD=RMB8.33258.37608.3760買入價買入價（銀行（銀行(ynhng)(ynhng)買入美元價）買入美元價）賣出價賣出價買價和賣價買價和賣價(mi j

8、i)(mi ji)的位置的位置第52頁/共101頁第五十三頁，共102頁。54間接間接(jin ji)標價法標價法倫敦倫敦(ln dn)(ln dn)：1GBP=USD1.56231.56401GBP=USD1.56231.5640買入價買入價（銀行（銀行(ynhng)(ynhng)買入美元價）買入美元價）賣出價賣出價買價和賣價的位置買價和賣價的位置第53頁/共101頁第五十四頁，共102頁。55讓我們讓我們(w men)(w men)來操練一下吧來操練一下吧! !第54頁/共101頁第五十五頁，共102頁。56 例例1 1，某日巴黎，某日巴黎(b l)(b l)外匯市場外匯市場的報價如下：的

9、報價如下： USD1=FRF 5.7505 USD1=FRF 5.75055.76155.7615第55頁/共101頁第五十六頁，共102頁。57 例例2 2，某日紐約外匯市場的報價，某日紐約外匯市場的報價(bo ji)(bo ji)如下：如下： USD1=CHF 1.6880 USD1=CHF 1.68801.68951.6895第56頁/共101頁第五十七頁，共102頁。58例例3 3，某外匯市場，某外匯市場(wi hu sh (wi hu sh chn)chn)的報價如下：的報價如下： GBP1=USD 1.8870 GBP1=USD 1.88701.88901.8890第57頁/共10

10、1頁第五十八頁，共102頁。59第58頁/共101頁第五十九頁，共102頁。60第59頁/共101頁第六十頁，共102頁。61第60頁/共101頁第六十一頁，共102頁。62第61頁/共101頁第六十二頁，共102頁。63第62頁/共101頁第六十三頁，共102頁。64 占用時間占用時間 匯率匯率(hul)(hul) 短短 高高電匯電匯信匯信匯票匯票匯 長長 短短第63頁/共101頁第六十四頁，共102頁。658.278.27 + 0.25 = 8.528.27 - 0.25 = 8.02干預干預(gny)第64頁/共101頁第六十五頁，共102頁。66第65頁/共101頁第六十六頁，共102

11、頁。67第66頁/共101頁第六十七頁，共102頁。68第67頁/共101頁第六十八頁，共102頁。69 對于匯率，就是兩種不同貨幣的比價，而且兩國貨對于匯率，就是兩種不同貨幣的比價，而且兩國貨幣之間之所以可比，正是因為他們具有或代表一定的價幣之間之所以可比，正是因為他們具有或代表一定的價值量。那么值量。那么(n me)(n me)，決定匯率的基礎自然就是價值與，決定匯率的基礎自然就是價值與價值的對比，即兩國貨幣價值量的對比。價值的對比，即兩國貨幣價值量的對比。 但由于國際貨幣制度的演變但由于國際貨幣制度的演變(ynbin)(ynbin)，在不同，在不同時期，決定匯率的基礎在表現(xiàn)形式上是不同的

12、。時期，決定匯率的基礎在表現(xiàn)形式上是不同的。第68頁/共101頁第六十九頁，共102頁。70第69頁/共101頁第七十頁，共102頁。71第70頁/共101頁第七十一頁，共102頁。72決定于決定于表現(xiàn)表現(xiàn)決定于決定于第71頁/共101頁第七十二頁，共102頁。73第72頁/共101頁第七十三頁，共102頁。74鑄幣鑄幣(zhb)平平價價$4.8665+0.03-0.03美國美國(mi (mi u)u)購買黃購買黃金運往英國金運往英國用英鎊購買黃用英鎊購買黃金運回美國金運回美國$4.8365（黃金輸入點）（黃金輸入點）$4.8965（黃金輸出點）（黃金輸出點）第73頁/共101頁第七十四頁，共

13、102頁。75第74頁/共101頁第七十五頁，共102頁。76第75頁/共101頁第七十六頁，共102頁。77決定于決定于表現(xiàn)表現(xiàn)決定于決定于第76頁/共101頁第七十七頁，共102頁。78均衡匯率均衡匯率第77頁/共101頁第七十八頁，共102頁。79第78頁/共101頁第七十九頁，共102頁。80第79頁/共101頁第八十頁，共102頁。81第80頁/共101頁第八十一頁，共102頁。82第81頁/共101頁第八十二頁，共102頁。83順順差差外匯外匯(wihu)供求供求本幣本幣(bnb)外幣外幣逆逆差差外匯外匯(wihu)供求供求本幣本幣外幣外幣第82頁/共101頁第八十三頁，共102頁

14、。84第83頁/共101頁第八十四頁，共102頁。85第84頁/共101頁第八十五頁，共102頁。86第85頁/共101頁第八十六頁，共102頁。87第86頁/共101頁第八十七頁，共102頁。88第87頁/共101頁第八十八頁，共102頁。89 當一國貨幣匯率處于當一國貨幣匯率處于(chy)(chy)較高水平時，較高水平時，該國中央銀行就會向外匯市場拋出本幣而收購該國中央銀行就會向外匯市場拋出本幣而收購外匯，從而使本幣匯率下跌，以達到擴大出口外匯，從而使本幣匯率下跌，以達到擴大出口和推動國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展的目的。和推動國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展的目的。 第88頁/共101頁第八十九頁，共102頁。90 政府干預

15、匯率往往是在特殊政府干預匯率往往是在特殊(tsh)(tsh)情情況下或者為了特定的目標而進行的，因而況下或者為了特定的目標而進行的，因而它對匯率變化的作用一般是短期的，無法它對匯率變化的作用一般是短期的，無法從根本上改變匯率的長期走勢。從根本上改變匯率的長期走勢。 第89頁/共101頁第九十頁，共102頁。91第90頁/共101頁第九十一頁，共102頁。92第91頁/共101頁第九十二頁，共102頁。931 1、對進口商品的國內(nèi)價格、對進口商品的國內(nèi)價格(jig)(jig)的影響的影響第92頁/共101頁第九十三頁，共102頁。942 2、對出口商品的國內(nèi)價格、對出口商品的國內(nèi)價格(jig)(jig)的影響的影響第93頁/共101頁第九十四頁，共102頁。953 3、對國內(nèi)其他、對國內(nèi)其他(qt)(qt)商品價格的影響商品價格的影響第94頁/共101頁第九十五頁，共102頁。96第95頁/共101頁第九十六頁，共102頁。971 1、影響、影響(yngxing)(yngxin