農(nóng)村銀行流程銀行建設(shè)指導(dǎo)意見-第七版

1、農(nóng)村銀行流程銀行建設(shè)指導(dǎo)意見（ 2011 年 7 月 1 日）第一章 總則第一條 （目的 ） 為規(guī)范并推進(jìn)農(nóng)村銀行流程銀行建設(shè)， 促進(jìn)農(nóng)村銀行加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)提升 核心競爭力，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、 中華人民共和國商業(yè)銀行法 和商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引 等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本指導(dǎo)意見。第二條 （ 適用范圍 ） 本指導(dǎo)意見所稱農(nóng)村銀行是指依 據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法及銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，在中 華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村 鎮(zhèn)銀行。第三條 （ 流程銀行建設(shè)定義 ） 本指導(dǎo)意見所稱流程銀 行建設(shè)是指農(nóng)村銀行為追求在質(zhì)量、效率、成本、風(fēng)險(xiǎn)和銀

2、 行價(jià)值等方面績效的持續(xù)改進(jìn)，對(duì)業(yè)務(wù)流程、管理流程、公 司治理、組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)等進(jìn)行 全面、持續(xù)優(yōu)化或再造的內(nèi)部改革過程。第四條 （流程銀行建設(shè)總體要求）農(nóng)村銀行應(yīng)穩(wěn)步推 進(jìn)流程銀行建設(shè)，逐步建立與市場定位、組織特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī) 模、管理基礎(chǔ)和發(fā)展階段相適應(yīng)的經(jīng)營管理體制和機(jī)制。第五條 （ 流程銀行建設(shè)原則 ） 流程銀行建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循 以下原則：（一）戰(zhàn)略導(dǎo)向原則。農(nóng)村銀行應(yīng)制訂清晰的發(fā)展戰(zhàn)略 作為流程銀行建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)， 圍繞建設(shè)有利于戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的各 項(xiàng)核心能力作為流程銀行建設(shè)的重點(diǎn)。（二）客戶為中心原則。流程銀行建設(shè)應(yīng)圍繞市場變化 和客戶需求個(gè)性化、 綜合化、多樣化特點(diǎn)，設(shè)計(jì)

3、、 提供有針 對(duì)性的服務(wù)和產(chǎn)品，有效滿足客戶需求。（三）兼顧效率與風(fēng)險(xiǎn)原則。流程銀行建設(shè)應(yīng)處理好業(yè) 務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系， 兼顧提高流程效率、 滿足客 戶需求與銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。（四）前瞻性與適用性相結(jié)合原則。 流程銀行建設(shè)應(yīng)積 極吸收、 借鑒國內(nèi)外同業(yè)的領(lǐng)先實(shí)踐和做法， 同時(shí)充分考慮 農(nóng)村銀行自身的市場定位、 人員素質(zhì)、 業(yè)務(wù)規(guī)模、 管理基礎(chǔ) 等實(shí)際情況。（五）整體規(guī)劃與循序漸進(jìn)相結(jié)合原則。 流程銀行建設(shè) 是一項(xiàng)系統(tǒng)、 長期的內(nèi)部改革過程， 應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)籌考慮、 整體 規(guī)劃，實(shí)事求是地分階段、分步驟、 分重點(diǎn)、分條線穩(wěn)步推 進(jìn)，通過不斷的、 連續(xù)性的改進(jìn)， 逐步優(yōu)化和再造業(yè)務(wù)流程 管

4、理流程，改革組織架構(gòu)。（六）部門職責(zé)服從業(yè)務(wù)流程原則。 以業(yè)務(wù)流程為出發(fā) 點(diǎn)，根據(jù)組織架構(gòu)服務(wù)業(yè)務(wù)流程的要求， 科學(xué)再造管理流程 和組織架構(gòu)。第二章 流程銀行實(shí)施主體職責(zé)第六條 （總體要求 ）農(nóng)村銀行應(yīng)明確董事會(huì)、高級(jí)管理 層、業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)在流程銀行建設(shè)中的職責(zé)和報(bào)告要 求。第七條 （董事會(huì)職責(zé) ）農(nóng)村銀行董事會(huì)對(duì)流程銀行建設(shè) 承擔(dān)最終責(zé)任，履行包括但不僅于以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定農(nóng)村銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）審批基于發(fā)展戰(zhàn)略的流程銀行建設(shè)規(guī)劃，審批或 授權(quán)審批流程銀行建設(shè)的相關(guān)政策；（三）監(jiān)督高級(jí)管理層建立、 健全流程銀行建設(shè)的政策 和運(yùn)行機(jī)制；（四）確保有足夠資源用于推進(jìn)流程銀行建設(shè)。第

5、八條 （高級(jí)管理層職責(zé) ）農(nóng)村銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)流 程銀行建設(shè)的具體實(shí)施，履行包括但不僅于以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程銀行建設(shè)規(guī)劃、 流程銀行建設(shè)的相關(guān)政策，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行；（二）采取有效措施推進(jìn)流程銀行建設(shè)，定期向董事會(huì) 報(bào)告流程銀行建設(shè)情況；（三）確定流程銀行建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)， 明確各部門在流 程銀行建設(shè)中的職責(zé)與報(bào)告要求；（四）指定專門部門負(fù)責(zé)牽頭流程銀行建設(shè)， 為流程銀 行建設(shè)配備適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)、 人力和信息科技資源， 包括提供必 要的經(jīng)費(fèi)、 設(shè)置必要的崗位、 配備合格的人員、 為流程銀行 建設(shè)相關(guān)人員提供培訓(xùn)、 賦予流程銀行建設(shè)人員履行職務(wù)所 必需的權(quán)限、建立和完善管理

6、信息系統(tǒng)以支持流程銀行的建 設(shè)與持續(xù)改進(jìn)等。第九條 （項(xiàng)目管理部門職責(zé) ）農(nóng)村銀行負(fù)責(zé)牽頭流程銀 行建設(shè)專門部門的主要職責(zé)包括：（一）牽頭制定并執(zhí)行流程銀行建設(shè)實(shí)施方案，確定流 程銀行建設(shè)的基本要求， 指導(dǎo)和協(xié)調(diào)流程銀行建設(shè)的具體工 作；（二）牽頭實(shí)施對(duì)流程銀行建設(shè)情況的檢查、評(píng)估和督 促，并向高級(jí)管理層報(bào)告流程銀行建設(shè)情況；（三）負(fù)責(zé)組織全行的流程銀行建設(shè)培訓(xùn)，協(xié)助各部門 和分支機(jī)構(gòu)提高能力水平、 有效履行流程銀行建設(shè)的各項(xiàng)職第十條 （評(píng)價(jià)部門職責(zé)）農(nóng)村銀行應(yīng)指定專門的獨(dú)立 部門，建立流程銀行建設(shè)評(píng)價(jià)制度， 定期或根據(jù)管理需要對(duì) 流程銀行建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)客觀真實(shí)、 內(nèi)容充 分，

7、并按照規(guī)定路線報(bào)告董事會(huì)及相關(guān)委員會(huì)、 監(jiān)事會(huì)、 高 級(jí)理管層及相關(guān)管理部門。第三章 流程銀行建設(shè)第十一條 （ 流程銀行建設(shè)內(nèi)容 ） 農(nóng)村銀行流程銀行建設(shè) 至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）制訂清晰的愿景和發(fā)展戰(zhàn)略；（二）完善公司治理和組織結(jié)構(gòu)；（三）持續(xù)梳理、優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程；（四）提升計(jì)劃財(cái)務(wù)管理能力；（五）建立科學(xué)的人力資源管理機(jī)制；（六）提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力；（七）構(gòu)建高效、安全的信息科技支持體系。第一節(jié) 戰(zhàn)略體系第十二條 （戰(zhàn)略體系 ） 農(nóng)村銀行應(yīng)建立戰(zhàn)略管理體系， 在分析自身因素、外部環(huán)境及其相互關(guān)系與未來變化的基礎(chǔ) 上，結(jié)合自身服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品服務(wù)和專業(yè)人才的比較優(yōu)勢， 制定清晰、 科學(xué)

8、的發(fā)展戰(zhàn)略 ,提出明確的戰(zhàn)略目標(biāo)和工作部署 作為全行一致的行動(dòng)指南。第十三條 （發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)容 ） 農(nóng)村銀行發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)包括 但不限于以下要素：（一）宏觀經(jīng)濟(jì)、 監(jiān)管政策、 地區(qū)產(chǎn)業(yè)和同業(yè)競爭等外 部環(huán)境 ,以及本行內(nèi)部資源與能力的分析；（二）本行愿景、使命和戰(zhàn)略目標(biāo)以及說明；（三）市場定位及基于目標(biāo)客戶的特色化、 差異化的業(yè)務(wù)模式， 特別是為 “三農(nóng)” 業(yè)務(wù)和中小企業(yè)提供金融服務(wù)的 業(yè)務(wù)模式；（四）符合監(jiān)管要求并與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的中長期資本 規(guī)劃和短期資本管理計(jì)劃；（五）與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的組織架構(gòu)；（六）支持發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所需的關(guān)鍵能力；（七）實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的安排部署和行動(dòng)計(jì)劃；（八）發(fā)展

9、戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)包括的其他內(nèi)容。第十四條 （ 戰(zhàn)略管理的過程 ）農(nóng)村銀行的戰(zhàn)略管理包括 戰(zhàn)略制訂、戰(zhàn)略實(shí)施、戰(zhàn)略評(píng)價(jià)和戰(zhàn)略調(diào)整等過程。第十五條 （戰(zhàn)略管理的組織 ）農(nóng)村銀行董事會(huì)或其戰(zhàn)略 委員會(huì)負(fù)責(zé)制定發(fā)展戰(zhàn)略； 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)推進(jìn)實(shí)施發(fā)展戰(zhàn) 略；董事會(huì)或其戰(zhàn)略委員會(huì)牽頭評(píng)估發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況， 及時(shí)根據(jù)客觀環(huán)境的變化對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行必要的調(diào)整第二節(jié) 治理與組織結(jié)構(gòu)第十六條 （ 公司治理完善 ） 農(nóng)村銀行應(yīng)遵照普適性 商業(yè)銀行公司治理指引 的要求， 完善公司治理機(jī)制， 增 強(qiáng)公司治理功能， 提高公司治理的有效性。 特別應(yīng)清晰界定 股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東和其他利益 相關(guān)者等治理主體的職責(zé)

10、、 權(quán)限和溝通報(bào)告關(guān)系， 以及建立 健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督等治理運(yùn)行機(jī)制。第十七條 （組織架構(gòu)優(yōu)化的總體要求）農(nóng)村銀行應(yīng)根 據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略， 以客戶為中心， 以扁平化、 垂直化和專業(yè)化為 原則，按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要， 逐步建立以業(yè)務(wù)與管理部 門為第一道防線， 合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)部門為第二道防線， 內(nèi)部審計(jì) 部門為第三道防線的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制， 且各部門目標(biāo)一致， 職 責(zé)明確，邊界清晰，功能互補(bǔ)。第十八條 （組織架構(gòu)模式）農(nóng)村銀行可以根據(jù)自身特 點(diǎn)，靈活采取總分支架構(gòu)、事業(yè)部架構(gòu)、混合式架構(gòu)或矩陣 式架構(gòu)等不同的組織形式。第十九條 農(nóng)村銀行前臺(tái)部門 （第一道防線 ）主要承擔(dān)公 司、零售、金融市場等營銷職能，負(fù)責(zé)

11、制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和 營銷策略，一般包括公司業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)和金融市場業(yè)務(wù)。農(nóng)村銀行可根據(jù)發(fā)展需要和服務(wù)要求，設(shè)立專門為“三農(nóng)” 和中小企業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)部門。農(nóng)村銀行可根據(jù)客戶和產(chǎn)品特 點(diǎn)建立總行和分支機(jī)構(gòu)的分層營銷模式。第二十條 農(nóng)村銀行中臺(tái)部門（第一道防線）主要承擔(dān) 授信審批、 信貸管理、 財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)結(jié)算等風(fēng)險(xiǎn)控制職能， 負(fù)責(zé)分析宏觀市場環(huán)境，優(yōu)化內(nèi)部資本配置和資金使用情 況，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展政策和策略，為前臺(tái)提供專業(yè)性的管 理和指導(dǎo)，實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)控制。第二十一條 農(nóng)村銀行后臺(tái)部門（第一道防線）主要承 擔(dān)業(yè)務(wù)運(yùn)營、信息科技、人力資源管理和綜合保障等等支撐 保障職能。農(nóng)村銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、信

12、息科技水平，逐步 實(shí)行前后臺(tái)分離和業(yè)務(wù)運(yùn)營集中， 建立信息科技、 人力資源、 后勤服務(wù)等共享服務(wù)平臺(tái)，提高運(yùn)營效率，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。 具備條件的農(nóng)村銀行應(yīng)逐步推行事后監(jiān)督和后臺(tái)業(yè)務(wù)集中 處理。第二十二條 農(nóng)村銀行應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的垂直管理的合規(guī) 與風(fēng)險(xiǎn)管理部門（第二道防線） ，通過制定內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn) 管理的政策、標(biāo)準(zhǔn)和要求，以及風(fēng)險(xiǎn)信息收集、分析和報(bào)告 制度，實(shí)現(xiàn)事前、事中，以及非現(xiàn)場監(jiān)測為主的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn) 管理。 風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、 市場風(fēng)險(xiǎn)、 操作風(fēng)險(xiǎn)、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等方面。具備條件的農(nóng)村銀行應(yīng)設(shè)置獨(dú)立垂直的風(fēng) 險(xiǎn)管理與合規(guī)部門，積極探索風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制。第二十三條 農(nóng)村銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的垂直管理

13、的內(nèi)部 審計(jì)部門（第三道防線） ，審查評(píng)價(jià)經(jīng)營活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、 內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營全過程事中事 后、現(xiàn)場檢查為主的內(nèi)控評(píng)價(jià)和監(jiān)督。審計(jì)部門應(yīng)保持獨(dú)立 性，接受董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)。審計(jì)結(jié)果直接向 報(bào)告董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，同時(shí)向高級(jí)管理層和監(jiān)事 會(huì)通報(bào)。審計(jì)部門可以接受高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)的委托實(shí)施 專項(xiàng)審計(jì)。第三節(jié) 流程體系第二十四條 （流程優(yōu)化總體要求 ）農(nóng)村銀行應(yīng)根據(jù)發(fā)展 戰(zhàn)略和市場定位，結(jié)合公司治理和組織架構(gòu)的管控需要，建 立并持續(xù)開展業(yè)務(wù)流程、管理流程和支持保障流程的優(yōu)化。第二十五條 （業(yè)務(wù)流程優(yōu)化 ）農(nóng)村銀行應(yīng)在客戶細(xì)分的 基礎(chǔ)上，根據(jù)高風(fēng)險(xiǎn)長流程、

14、低風(fēng)險(xiǎn)短流程的原則，建立高 價(jià)值、差異化和專業(yè)化的業(yè)務(wù)流程體系。對(duì)“三農(nóng)”和中小 企業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)流程，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，可以縮短業(yè)務(wù) 審批流程。具備條件的農(nóng)村銀行應(yīng)推行客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 平行作業(yè)法第二十六條 （管理流程優(yōu)化 ）農(nóng)村銀行應(yīng)以加強(qiáng)全面風(fēng) 險(xiǎn)管理能力為核心，重點(diǎn)建設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)、授信評(píng)審 等風(fēng)險(xiǎn)管理流程。具備條件的農(nóng)村銀行應(yīng)推行授信獨(dú)立審批 人制度。農(nóng)村銀行應(yīng)以提高計(jì)劃財(cái)務(wù)管理能力為重點(diǎn)，持續(xù)改進(jìn) 綜合計(jì)劃、資金、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)報(bào)賬等流程。第二十七條 （支持保障流程優(yōu)化 ）農(nóng)村銀行應(yīng)綜合運(yùn)用 信息科技手段，采用外包、集中化處理等方式，優(yōu)化會(huì)計(jì)運(yùn) 營、信息科技、人力資源、后勤服

15、務(wù)等運(yùn)營流程，降低成本 并提高服務(wù)效率。第二十八條 （流程優(yōu)化的方法和工具 ）農(nóng)村銀行可以采 取標(biāo)桿對(duì)比、專家意見、因果圖、流程圖、失效模式分析 （FMEA ）、統(tǒng)計(jì)圖、控制自我評(píng)估（ CSA）、標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程 （SOP ）等工具和方法，持續(xù)改善和優(yōu)化流程，提升流程關(guān) 鍵績效指標(biāo)。第二十九條 （流程制度化）農(nóng)村銀行應(yīng)將流程形成規(guī) 范的制度，建立政策或基本制度、管理辦法、流程操作手冊 等層次化的制度體系。第三十條 （流程合規(guī)化）農(nóng)村銀行應(yīng)借助科技信息技 術(shù)，結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)和內(nèi)部控制要求，逐步建立 穩(wěn)健和迅捷的流程合規(guī)管理體系，以對(duì)業(yè)務(wù)流程和管理流程 進(jìn)行系統(tǒng)控制。第四節(jié) 運(yùn)營管理第三十一

16、條 （管理職能）農(nóng)村銀行應(yīng)建立職責(zé)明晰、 操作規(guī)范、控制有力的運(yùn)營管理?xiàng)l線，承擔(dān)全行運(yùn)營集中管 理與基礎(chǔ)性后臺(tái)建設(shè)的功能，包括對(duì)全行會(huì)計(jì)結(jié)算、柜面業(yè) 務(wù)發(fā)揮支持、服務(wù)和監(jiān)督作用和對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃、核算、反映、 分析、控制、管理等財(cái)務(wù)活動(dòng)承擔(dān)統(tǒng)一的管理職能，逐步實(shí) 現(xiàn)賬務(wù)核算的集中處理，頭寸集中管理及資金統(tǒng)一清算調(diào) 撥、現(xiàn)金集中管理及配送，影像化集中處理及電子支付，并 制定標(biāo)準(zhǔn)化的運(yùn)營作業(yè)流程，對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)定期檢查 與歸口控制第三十二條 （帳務(wù)處理）農(nóng)村銀行應(yīng)建立柜面結(jié)算業(yè) 務(wù)和資金清算等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理程序和操作規(guī)范，保證結(jié)算 渠道的暢通，清算工作及時(shí)、準(zhǔn)確以及系統(tǒng)的安全運(yùn)轉(zhuǎn)。第三十三條 （現(xiàn)金

17、出納管理）農(nóng)村銀行應(yīng)建立現(xiàn)金出 納處理包括尾箱、庫房等管理的操作流程，并按照風(fēng)險(xiǎn)管理 和內(nèi)部控制要求明確相關(guān)的操作要求和規(guī)定，制定監(jiān)督檢查 程序。第三十四條 （授權(quán)制度）農(nóng)村銀行應(yīng)建立會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處 理的授權(quán)復(fù)核制度，根據(jù)交易金額和業(yè)務(wù)類別建立等級(jí)授權(quán) 制度，形成監(jiān)督制約機(jī)制，強(qiáng)化會(huì)計(jì)賬務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)防控。第三十五條 （對(duì)賬管理）農(nóng)村銀行應(yīng)建立嚴(yán)密的對(duì)賬 制度，全面落實(shí)對(duì)賬工作責(zé)任制，明確對(duì)賬中的職責(zé)、強(qiáng)化 流程的內(nèi)部控制、 合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理， 確保內(nèi)外賬務(wù)相符， 防范業(yè)務(wù)操作及道德風(fēng)險(xiǎn)。第三十六條 （印章、憑證和檔案管理）農(nóng)村銀行應(yīng)堅(jiān) 持業(yè)務(wù)印章的安全性和嚴(yán)肅性原則， 建立印章的刻制、 運(yùn)輸、 保

18、管、使用等一套完整的流程制度；建立重要空白憑證和有 價(jià)單證的保管、領(lǐng)用、使用、作廢和銷毀等相關(guān)操作流程和 規(guī)定，確?！皩Ｈ斯芾怼⑹掷m(xù)嚴(yán)密、總量控制、印、押、證 分離、入庫保管” ；建立會(huì)計(jì)檔案管理的收集、立卷、保管、 調(diào)閱、移交、銷毀等流程。具備條件的農(nóng)村銀行可實(shí)行會(huì)計(jì) 檔案的集中化管理模式。第三十七條 （應(yīng)急管理）農(nóng)村銀行應(yīng)制定會(huì)計(jì)結(jié)算重 大突發(fā)事件應(yīng)急制度，按事件的嚴(yán)重程度合理確定不同的應(yīng) 急處理流程，建立應(yīng)急預(yù)案。會(huì)計(jì)結(jié)算重大突發(fā)事件主要包 括支付清算系統(tǒng)、全國聯(lián)行系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)、核心 業(yè)務(wù)系統(tǒng)等面臨的突發(fā)事件。第三十八條 （計(jì)劃機(jī)制 ）農(nóng)村銀行應(yīng)建立健全經(jīng)營計(jì)劃 管理機(jī)制。董事

19、會(huì)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和監(jiān)管政策 等的要求，制定經(jīng)營發(fā)展計(jì)劃，明確經(jīng)營計(jì)劃關(guān)鍵指標(biāo)，高 級(jí)管理層應(yīng)按照業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)細(xì)化分解后下達(dá)執(zhí)行。第三十九條 （資源配置機(jī)制）農(nóng)村銀行應(yīng)建立健全科 學(xué)、有效的配置資源機(jī)制，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃重點(diǎn)和經(jīng)營計(jì)劃導(dǎo) 向，按照業(yè)務(wù)條線、地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)等多維度，合理配置 資金、信貸規(guī)模、財(cái)務(wù)費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)資本等各種資源，優(yōu)先保 障“三農(nóng)”業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)等所需的資源。第四十條 （管理機(jī)制） 農(nóng)村銀行應(yīng)強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債配置和 資金使用，建立全面預(yù)算體系，強(qiáng)化以價(jià)值為導(dǎo)向的績效評(píng) 價(jià)體系。具備條件的農(nóng)村銀行應(yīng)實(shí)行財(cái)務(wù)核算集中化，推行 大額存、貸款賬戶對(duì)賬、授權(quán)等集中管理模

20、式。第四十一條 （管理能力）農(nóng)村銀行應(yīng)增強(qiáng)自身的財(cái)務(wù) 管理能力，為制定發(fā)展戰(zhàn)略和調(diào)整政策提供財(cái)務(wù)信息參考， 加強(qiáng)預(yù)算管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理、定價(jià)管理、管理 會(huì)計(jì)、業(yè)績評(píng)價(jià)等工作，對(duì)經(jīng)營管理中的資金來源和資金運(yùn) 用進(jìn)行有效的組織、配置、核算、監(jiān)控、分析和考核，以實(shí) 現(xiàn)銀行價(jià)值的最大化。農(nóng)村銀行應(yīng)逐步引入經(jīng)濟(jì)資本管理、 經(jīng)濟(jì)增加值等管理工具，建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系和全行 協(xié)同的業(yè)績評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)績效評(píng)價(jià)和產(chǎn)品定價(jià)，優(yōu)化配置 資源。第五節(jié) 人力資源管理第三十五條 （崗位管理機(jī)制）農(nóng)村銀行應(yīng)根據(jù)銀行發(fā) 展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)與流程、企業(yè)文化，在崗位分析的基礎(chǔ)上 對(duì)崗位體系進(jìn)行設(shè)計(jì)與優(yōu)化，正確評(píng)估與界

21、定崗位價(jià)值，并 采用競聘上崗、崗位輪換、工作團(tuán)隊(duì)等多種方式發(fā)揮員工最 大效能，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置。第三十六條 （績效考核機(jī)制 ）農(nóng)村銀行應(yīng)建立健全以價(jià) 值為核心、短期利益與長期利益相一致、公正透明的績效考 核體系，逐步推行經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率等關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)， 合理平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益關(guān)系， 促進(jìn)業(yè)務(wù)持續(xù)、 穩(wěn)健發(fā)展。第三十七條 （薪酬管理機(jī)制）農(nóng)村銀行應(yīng)建立健全以 崗位價(jià)值為基礎(chǔ)的目標(biāo)薪酬體系，合理確定固定薪酬和浮動(dòng) 薪酬比例，正確處理短期激勵(lì)與中長期激勵(lì)的關(guān)系，確保整 體薪酬水平應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，薪酬延期支付與風(fēng)險(xiǎn)暴露 相一致。第三十八條 （培訓(xùn)管理機(jī)制）農(nóng)村銀行應(yīng)根據(jù)自身管 理特點(diǎn)

22、，結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略、崗位任務(wù)和員工績效分析，建立職 業(yè)道德與業(yè)務(wù)能力相結(jié)合的培訓(xùn)管理機(jī)制。農(nóng)村銀行應(yīng)強(qiáng)化 培訓(xùn)規(guī)劃、開發(fā)、組織與管理，加大培訓(xùn)投入力度，加強(qiáng)培 訓(xùn)需求調(diào)查與培訓(xùn)效果評(píng)估，建立培訓(xùn)支持保障體系，持續(xù) 提高培訓(xùn)針對(duì)性與時(shí)效性。第六節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理第三十九條 （風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ）農(nóng)村銀行應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)的各類風(fēng)險(xiǎn)管理指引和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè) 指引的要求，建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適 應(yīng)的、完善可靠的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第四十條 （風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)）農(nóng)村銀行應(yīng)建立 分工 明確、職責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)行高效的 風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)， 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效監(jiān)控，確

23、保農(nóng)村 銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平與其風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹 配。第四十一條 （風(fēng)險(xiǎn)管理政策）農(nóng)村銀行應(yīng)根據(jù)本機(jī)構(gòu) 的整體發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定適用于本行的風(fēng)險(xiǎn)管 理政策。風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)與銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度 和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)，與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相一致，符合法 律法規(guī)和監(jiān)管要求，涵蓋農(nóng)村銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，并 保證連續(xù)性、穩(wěn)定性和適應(yīng)性。第四十二條 （風(fēng)險(xiǎn)管理程序和方法）農(nóng)村銀行應(yīng)基于 不同的風(fēng)險(xiǎn)類別和特征，建立覆蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測、 緩釋或控制和報(bào)告等重要環(huán)節(jié)的程序和方法。第七節(jié) 信息技術(shù)支持第四十三條 （總體要求 ）農(nóng)村銀行應(yīng)完善信息科技治理 架構(gòu)，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)

24、需求，制定信息科技發(fā)展規(guī)劃， 充分利用信息技術(shù)手段，推動(dòng)業(yè)務(wù)開展和內(nèi)部管理。第四十四條 （信息技術(shù)支持前臺(tái)業(yè)務(wù)開展 ） 農(nóng)村銀行應(yīng) 建立面向客戶的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)以合同為基礎(chǔ)的產(chǎn) 品定制及產(chǎn)品組合管理。農(nóng)村銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)至少支持 分支機(jī)構(gòu)，具備條件的應(yīng)考慮支持事業(yè)部等多種利潤實(shí)體的 財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部管理和考核要求。第四十五條 （信息技術(shù)支持中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理 ） 農(nóng)村銀行應(yīng) 根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建 設(shè)，信息系統(tǒng)應(yīng)逐步覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理要求。第四十六條 （信息技術(shù)支持中臺(tái)管理會(huì)計(jì) ） 農(nóng)村銀行應(yīng) 建立管理會(huì)計(jì)

25、系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)以賬戶為基礎(chǔ)的收入和成本分?jǐn)偅?支持對(duì)條線、機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、客戶經(jīng)理進(jìn)行多維度盈利分析和 考核。第四十七條 （信息技術(shù)支持后臺(tái)運(yùn)營集中 ） 農(nóng)村銀行應(yīng) 運(yùn)用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)前后臺(tái)分離和運(yùn)營集中，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、 系統(tǒng)建設(shè)等逐步實(shí)現(xiàn)清算、報(bào)賬、放款、單證、授權(quán)等后臺(tái) 運(yùn)營的集中。第四章 監(jiān)督管理第四十八條 （銀監(jiān)會(huì)監(jiān)督 ）銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)本 指導(dǎo)意見要求， 指導(dǎo)、督促農(nóng)村銀行建立和完善與自身特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流程銀行。第四十九條 （農(nóng)村銀行的匯報(bào) ）農(nóng)村銀行應(yīng)按規(guī)定及時(shí) 向銀監(jiān)會(huì)及相關(guān)部門報(bào)送流程銀行建設(shè)情況。農(nóng)村銀行應(yīng)在 每年 4 月底前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告年度流程銀行建設(shè)的報(bào)告，

26、 對(duì)流 程銀行建設(shè)的重大事項(xiàng)等情況進(jìn)行說明。第五十條 （流程銀行建設(shè)與監(jiān)管評(píng)級(jí) ）銀監(jiān)會(huì)及其派出 機(jī)構(gòu)應(yīng)將農(nóng)村銀行的流程銀行建設(shè)情況納入監(jiān)管評(píng)級(jí)范圍， 并作為管理因素的重要組成部分。第五章 附則第五十一條 （參照范圍 ） 農(nóng)村信用社、 貸款公司和農(nóng)村 資金互助社可參照本指導(dǎo)意見實(shí)施。第五十二條 （解釋與修訂 ）本指導(dǎo)意見由中國銀監(jiān)會(huì)負(fù) 責(zé)解釋和修改。第五十三條 （生效 ）本指導(dǎo)意見自發(fā)布之日起施行。附件 1.名詞解釋事業(yè)部架構(gòu)： 即按產(chǎn)品、顧客或地區(qū)設(shè)立事業(yè)部，每個(gè)事業(yè) 部都有自身較完整的職能機(jī)構(gòu)，實(shí)行單獨(dú)核算，獨(dú)立經(jīng)營，是具 有較大經(jīng)營管理自主權(quán)的利潤中心， 企業(yè)總部只保留對(duì)重大問題 的決策權(quán)，如人事決策、預(yù)算控制