各大銀行指標(biāo)體系

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上傳統(tǒng)的分析指標(biāo)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)的絕大部分反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中，財(cái)務(wù)報(bào)表的分析是評(píng)估銀行業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)，包括資產(chǎn)負(fù)債表(Balance Sheet),損益表(Statement of Loss and Profit)和現(xiàn)金流量表(Cash Flows Statement)。根據(jù)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表，評(píng)估人以盈利和風(fēng)險(xiǎn)為主線建立一套評(píng)估指標(biāo)體系來(lái)評(píng)判銀行的經(jīng)營(yíng)情況，為銀行進(jìn)一步改善經(jīng)營(yíng)管理，加強(qiáng)外界監(jiān)控VI準(zhǔn)確有效的信息。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理訝價(jià)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，通常是以若干指標(biāo)來(lái)完成。1.變現(xiàn)能力指標(biāo)主要包括流動(dòng)比率和速動(dòng)比率兩個(gè)指標(biāo)2.財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)指標(biāo)3.經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)

2、4.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)銀行的盈利能力是與風(fēng)險(xiǎn)緊密相連的。在對(duì)銀行的業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，還必須評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)的避免能力和承受能力。(l)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。它主要反映貸款風(fēng)險(xiǎn)，包括沖銷貸款/凈貸款、逾期貸款/凈貸款、提留壞賬準(zhǔn)備/凈貸款、準(zhǔn)備金/凈貸款、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)率等。這些指標(biāo)從不同的角度反映了貸款用投資利息或本金不能按契約規(guī)定得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。(2 )流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。反映銀行能否以較低的成本按時(shí)付款、增加貸款和落實(shí)其他實(shí)際的或潛在的流動(dòng)性需要的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括:大額負(fù)債/總資產(chǎn)、(流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債)/總存款、流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)、證券市值/證券票面價(jià)值、潛在大額負(fù)債購(gòu)買額/總負(fù)債、短期投資/急存款等。首先考慮的是短期投

3、資/總存款，因短期投資是流動(dòng)性的最重要的供給者，它占主要流動(dòng)性需求及總貸款的比重能較好地反映銀行應(yīng)付流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。在測(cè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還需考慮銀行的現(xiàn)釜資產(chǎn)及存放同業(yè)的作用。(3 )利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。主要用于衡量現(xiàn)金流量利率水平的敏感度。如果一種資產(chǎn)或負(fù)債在一定時(shí)期能夠重新定價(jià)，則具有利率敏感性，并通過(guò)利率敏感性缺口來(lái)反映，即同一時(shí)間間隔的利率敏感性資產(chǎn)減利率敏感性負(fù)債。衡量利率風(fēng)險(xiǎn)的另一指標(biāo)是(利率敏感性缺口/總資產(chǎn))，如該指標(biāo)>0，那么當(dāng)短期利率水平下降時(shí)，銀行利息收入會(huì)降低，反之則相反。當(dāng)指標(biāo)為0時(shí)，無(wú)論利率如何變化，利率風(fēng)險(xiǎn)終將被抵消。(4)資本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。它反映銀行在存款者及債權(quán)人的資產(chǎn)遭受危險(xiǎn)前承擔(dān)的資產(chǎn)價(jià)值損失的程度，包括資本比率等。(5)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。通常包括資產(chǎn)總額/雇員人數(shù)、非利息支出/資產(chǎn)總額、工薪支出/英也支出等，反映在