商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及管理重點(diǎn)內(nèi)容以及習(xí)題預(yù)測(完美版)

1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及管理重點(diǎn)內(nèi)容以及習(xí)題預(yù)測一、名詞解釋銀行控股公司、連鎖銀行制、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、貨幣市場互助基金、貨幣市場存款賬戶、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、備用信用證、貸款承諾、承兌業(yè)務(wù)、票據(jù)發(fā)行便利、真實(shí)票據(jù)理論、可轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論、貸款證券 化、利率敏感性缺口二、單項(xiàng)選擇題1. 現(xiàn)代意義上的第一家股份制商業(yè)銀行是成立于 1694年的( )。A. 匯豐銀行 B.花旗銀行C.英格蘭銀行D.東亞銀行2. 銀行持有的流動(dòng)性很強(qiáng)的短期有價(jià)證券是商業(yè)銀行經(jīng)營中的 ( )。A. 第一道防線B.第二道防線C. 第三道防線D.第四道防線3. 銀行在大城市設(shè)立總行，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分

2、支行的制度是 ( )A. 單一銀行制B.總分行制C.持股公司制D.連鎖銀行制4. 在銀行體系中，處于主體地位的是 ( ) 。A. 中央銀行 B.專業(yè)銀行C.商業(yè)銀行D.投資銀行5. 在國際銀行業(yè)，被視為銀行經(jīng)營管理三大原則之首的是 ( )。A. 盈利性原則B.流動(dòng)性原則C. 安全性原則D.效益性原則6. 商業(yè)銀行三大經(jīng)營原則中流動(dòng)性原則是指 ( )。A. 資產(chǎn)流動(dòng)性B.負(fù)債流動(dòng)性C. 資產(chǎn)和負(fù)債流動(dòng)性D.貸款和存款流動(dòng)性7. 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營的核心是 ( )。A.資本金 B. 存款C. 同業(yè)拆借D.向中央銀行借款8. 兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個(gè)人或同一集團(tuán)但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn) 的制

3、度，稱為 ( ) 。A. 代理銀行制B.總分行制C. 連鎖銀行制D.銀行控股公司9. 下列不屬于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 (CDs)的特點(diǎn)是 ( ) 。A.不記名 B. 面額為整數(shù)C. 可流通轉(zhuǎn)讓D.利率低于同期銀行定期存款利率10. 被稱為商業(yè)銀行二級(jí)準(zhǔn)備資產(chǎn)的是 ( ) 。A. 在央行存款B.在同業(yè)存款C. 短期政府債券D.庫存現(xiàn)金11. 下列屬于銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項(xiàng)目的是 ( ) 。A. 結(jié)算過程中占用的現(xiàn)金B(yǎng). 支票存款C. 借款D.銀行資本12. 下列銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最高的是 ( )。A. 結(jié)算過程中占用的現(xiàn)金B(yǎng). 消費(fèi)貸款C. 政府債券D.準(zhǔn)備金13. 當(dāng)一家商業(yè)銀行面臨準(zhǔn)備金不足時(shí)

4、，它首先會(huì) ( ) 。A. 回收貸款B.向央行借款C. 出售債券D.向其他銀行借款14. 利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額稱為 ( ) 。A.持續(xù)期B. 利率敏感性指數(shù)C. 利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)D.利率敏感性缺口15. 如果某商業(yè)銀行存在一個(gè) 20 億元的正缺口，則 5%的利率下降將導(dǎo)致其利潤 ( ) 。A.增加 10億元B.增加 1億元C.減少 10 億元D.減少 1億元16. 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指銀行吸收資金的業(yè)務(wù)， 即形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)， 它包括 ( ) 。A. 銀行貸款B.活期存款C.現(xiàn)金D.存放同業(yè)存款17. 單位股權(quán)資本的資產(chǎn)數(shù)量稱為 ( ) 。A. 資產(chǎn)比率B.股權(quán)比率C.權(quán)益

5、乘數(shù)D.股權(quán)收益率18. 下列屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的是 ( )。A. 儲(chǔ)蓄存款B.信托業(yè)務(wù)C.定期存款D.從中央銀行借款19. 根據(jù)資產(chǎn)分配法，銀行自有資產(chǎn)用作 ( ) 。A. 長期投資B.一級(jí)準(zhǔn)備C. 二級(jí)準(zhǔn)備D.盈利性較高的資產(chǎn)20. 以下不屬于 MMDA特點(diǎn)的是 ( )。A. 利率較高B.企業(yè)和個(gè)人均可開戶C.無利率上限限制D.每月向第三者支付不超過 6 次三、多項(xiàng)選擇題1. 資產(chǎn)管理理論的形成基礎(chǔ)是 ( )。A. 生命周期理論B.轉(zhuǎn)移理論C. 預(yù)期收入理論D.商業(yè)性貸款理論2. 下列屬于銀行調(diào)查分析客戶信用狀況 6C指標(biāo)的有 ( )。A. 品德B.經(jīng)營能力C.資本D.成本3. 當(dāng)預(yù)期未

6、來利率上升時(shí)，銀行應(yīng)該更偏向于 ( )。A. 發(fā)放短期貸款B.買入長期債券C. 買入短期債券D.發(fā)放長期貸款4. 下列屬于銀行負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的是 ( )。A.CDs B.ATSa/c C.NOWa/c D.MBS5. 構(gòu)成商業(yè)銀行一級(jí)準(zhǔn)備資產(chǎn)的是 ( )。A. 庫存現(xiàn)金B(yǎng).同業(yè)存款C.資本D.存款準(zhǔn)備金6. 下列記入在銀行資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方的是 ( ) 。A. 向央行的再貼現(xiàn)貸款B.借款C.國庫券D. 貸款7. 當(dāng)一家商業(yè)銀行面臨準(zhǔn)備金不足時(shí)，它可以通過以下方式得到滿足 ( )。A. 向央行借款B.向其他銀行借款C. 出售二級(jí)準(zhǔn)備D.吸收存款8. 下面關(guān)于表外業(yè)務(wù)論述正確的是 ( ) 。A. 不

7、直接反映在資產(chǎn)負(fù)債表上B.不承擔(dān)任何資產(chǎn)負(fù)債方面的風(fēng)險(xiǎn)C. 承擔(dān)一定的資產(chǎn)負(fù)債方面的風(fēng)險(xiǎn)D.取得服務(wù)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)收入9. 西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則是 ( )。A.安全性B. 流動(dòng)性C.效益性D.盈利性10. 當(dāng)銀行資產(chǎn)負(fù)債處于正缺口時(shí)，以下論述正確的是 ( ) 。A.市場利率上升時(shí)，銀行收益上升B. 市場利率上升時(shí)，銀行收益下降C. 市場利率下降時(shí)，銀行收益上升D. 市場利率下降時(shí)，銀行收益下降四、判斷改錯(cuò)題1. ( ) 現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行起源于文藝復(fù)興時(shí)期的英國。2. ( )代理銀行制， 是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個(gè)人或者同一集團(tuán)， 但又 不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的銀行制度。3. (

8、 ) 代理銀行制度最為發(fā)達(dá)的是實(shí)行單一銀行制度的英國。4. ( ) 最早的銀行資產(chǎn)管理理論是銀行券理論。5. ( ) 銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)總額等于負(fù)債總額和銀行資本之差。6. ( ) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指形成資金來源的業(yè)務(wù)。7. ( ) 一般來說，商業(yè)銀行的資金來源中自有資金所占比重較大。8. ( ) 商業(yè)銀行傳統(tǒng)的管理思想是重視負(fù)債管理。9. ( )協(xié)定賬戶是一種可在活期存款賬戶、 CDs賬戶、MMM賬F 戶之間自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的 賬戶。10. ( ) 商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有再貼現(xiàn)和發(fā)行金融債券兩種形式。11. ( ) 同業(yè)拆借的期限一般在一年以上。12. ( ) 商業(yè)銀行的證券類資產(chǎn)被

9、稱為“一級(jí)準(zhǔn)備資產(chǎn)”。13. ( ) 銀行所承受的最大資產(chǎn)損失是銀行的庫存現(xiàn)金。14. ( ) 匯兌是指銀行為客戶開出的匯票或其他票據(jù)簽章承諾，保證到期一定付 款的業(yè)務(wù)。15. ( ) 票據(jù)發(fā)行便利是商業(yè)銀行與客戶之間簽訂的長期循環(huán)融資支持協(xié)議。16. ( ) 銀行的流動(dòng)性要求主要來自負(fù)債方面的要求。17. ( ) 購買理論認(rèn)為，銀行可以推銷其金融產(chǎn)品以獲取資金。18. ( ) 銀行的利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額稱為流動(dòng)性缺口。19. ( ) 根據(jù)利率敏感性缺口管理思想，當(dāng)利率上升時(shí)，為使銀行凈值增加，必 須使銀行的持續(xù)期缺口為正值。20. ( ) 根據(jù)利率敏感性缺口分析，當(dāng)銀行處于資

10、產(chǎn)缺口時(shí)，利率下降將會(huì)使銀 行的收入增加。五、填空題1. 歷史上最早從商業(yè)銀行中分化出來的中央銀行是英國的 ( )。2. 商業(yè)銀行從事證券投資業(yè)務(wù)的目的主要是增加收益、分散資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和 ( )。3. 早期商業(yè)銀行奉行的資產(chǎn)管理理論是 ( )。4. 銀行負(fù)債管理方法中能在最短時(shí)間滿足儲(chǔ)備要求的方法是 ( )。5. 當(dāng)一家銀行擁有的利率敏感性資產(chǎn)大于負(fù)債時(shí)，利率上升將會(huì)導(dǎo)致銀行利潤 ( ) 。6. 票據(jù)發(fā)行便利是商業(yè)銀行與客戶之間簽訂的 ( )協(xié)議。7. 資產(chǎn)總額除以所有者權(quán)益總額被稱為 ( )，它是衡量銀行安全性的指標(biāo)。8. 根據(jù)可轉(zhuǎn)換理論，商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍從短期周轉(zhuǎn)貸款擴(kuò)展到了 ( )。9.

11、銀行為客戶開出的匯票或其他票據(jù)簽章承諾， 保證到期付款的業(yè)務(wù)， 稱為( ) 業(yè)務(wù)。10. 通常，銀行在信托業(yè)務(wù)中的經(jīng)營所得收入歸 ( ) 所有。六、計(jì)算題1. 已知某商業(yè)銀行的簡化資產(chǎn)負(fù)債表，如下表所示 :請計(jì)算 :(1) 如果利率上升 5%，即從 10%上升到 15%，那么銀行利潤將如何變化 ?(2) 假定銀行資產(chǎn)的平均持續(xù)期為 5 年，而負(fù)債的平均持續(xù)期為 3 年，則當(dāng)利率 上升 5%時(shí)，將導(dǎo)致銀行凈財(cái)富如何變化 ?該變化相當(dāng)于原始資產(chǎn)總額的百分比是 多少?(3) 該銀行應(yīng)如何避免利率風(fēng)險(xiǎn) ?2. 某銀行資產(chǎn)持續(xù)期為 4.5 年，負(fù)債平均持續(xù)期為 3.25 年，總資產(chǎn)為 18 億元， 總負(fù)

12、債為 15 億元。利率從最初的 7%上升到 9%。問，該銀行凈值有何變動(dòng) ?若利 率從 7%降到 5%，凈值又有何變化 ?七、簡答題1. 簡述商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)類型。2. 簡述商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新品種。3. 從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)可以看出商業(yè)銀行有哪些經(jīng)營特征 ?4. 簡述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則。5. 簡述負(fù)債管理理論中的銷售理論。6. 簡述商業(yè)性貸款理論。7. 分析購買理論產(chǎn)生的背景和意義。8. 簡述資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的內(nèi)容。八、論述題1. 試述商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展脈絡(luò)。2. 從流動(dòng)性管理角度分析銀行如何進(jìn)行資產(chǎn)管理和負(fù)債管理 ?面臨流動(dòng)性需要時(shí) 銀行可以采取的措施有哪些 ?

13、參考答案、名詞解釋 1. 銀行控股公司 答:銀行控股公司制，也有銀行持股公司之稱 (Bank Holding Companies) ，是指 以控制和收購兩家以上銀行股票所組成的公司。 從立法角度看， 控股公司擁有銀 行，但實(shí)際上控股公司往往是由銀行設(shè)立并受銀行操縱的組織。 大銀行通過控股 公司控制了許多小銀行。這樣可以擴(kuò)大經(jīng)營范圍、分散風(fēng)險(xiǎn)、獲得規(guī)模效益，但 容易形成壟斷。2. 連鎖銀行制答: 連鎖銀行制，是美國商業(yè)銀行的組織制度之一，是指兩家以上商業(yè)銀行受控 于同一個(gè)人或同一集團(tuán)， 但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的銀行制度。 連鎖銀行的 成員多是形式上保持獨(dú)立的小銀行， 它們通常環(huán)繞在一家主要銀

14、行的周圍。 其中 的主要銀行為集團(tuán)確立銀行模式，并以它為中心，形成集團(tuán)內(nèi)部的各種聯(lián)合。3. 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶答: 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 (Negotiable Order of Withdrawal Account ，簡稱 NOWa/ c) ，它是銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的一種創(chuàng)新，是美國儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)為規(guī)避利率管制，在 20世 紀(jì) 70 年代設(shè)立的一種新型存款賬戶。該賬戶主要針對(duì)個(gè)人和非營利機(jī)構(gòu)，客戶 可以運(yùn)用“可轉(zhuǎn)讓支付命令書”提款或背書轉(zhuǎn)讓， 所以，實(shí)際上它是一種不使用 支票的支票賬戶， 但銀行會(huì)支付利息。 它打破了不對(duì)支票付息的慣例， 也打破了 商業(yè)銀行對(duì)支票業(yè)務(wù)的壟斷。 既給商業(yè)銀行造成了壓力， 也為

15、其獲得新的資金來 源提供了機(jī)遇。4. 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶答: 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 (Automatic Transfer Service Account ，簡稱 ATS a/c) ， 它是最早產(chǎn)生于美國的一種創(chuàng)新性負(fù)債業(yè)務(wù)。美國相關(guān)法律規(guī)定: 只對(duì)儲(chǔ)蓄存款付息，對(duì)活期存款不準(zhǔn)付息。 但銀行為了爭取客戶就出現(xiàn)了這個(gè)創(chuàng)新品種。 主要 方法是存戶可以同時(shí)在銀行開立兩個(gè)賬戶 : 有息的儲(chǔ)蓄賬戶和無息的活期支票存 款賬戶?；钇谥贝婵钯~戶的余額始終保持 1 美元。銀行收到存戶所開出的支票 需要付款時(shí)，可隨時(shí)將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄賬戶上轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬， 即時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。開立自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶，存戶

16、要支付一定的服務(wù)費(fèi)。5. 貨幣市場互助基金 答:貨幣市場互助基金 (Money Market Mutual Fund ，簡稱 MMMF，) 是一種起源于 美國的創(chuàng)新性投資工具。 20世紀(jì) 70年代初，由于美國對(duì)定期存款支付的利率有 最高限制， 在市場利率上升的情況下， 定期存款利率的限制使得存款不如投資于 其他有價(jià)證券有利， 從而影響了銀行的資金來源。 為了規(guī)避這個(gè)限制， “貨幣市 場互助基金”應(yīng)運(yùn)而生。 這種基金吸收小額投資， 然后再在貨幣市場上投資于大 額存單、國庫券等。向基金投資，每單位在 500 至 1 000 美元之間。由于是向基 金投資而不是存款， 所以從基金得到的利潤， 不受存款

17、利率的限制。 同時(shí)還允許 賬戶所有者簽發(fā)金額不低于 500 美元的支票。6. 貨幣市場存款賬戶答:貨幣市場存款賬戶 (Money Market Deposit Account ，簡稱 MMDA，) 是美國商 業(yè)銀行在 20世紀(jì) 80年代初創(chuàng)辦的一種新型的活期存款， 其性質(zhì)介于儲(chǔ)蓄存款與 活期存款之間。 貨幣市場存款賬戶的出現(xiàn)與貨幣市場基金有關(guān)。 貨幣市場基金是 一種合作性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)， 人們可以用買入股票的方式把短期閑置資金交由基金 會(huì)代為投資運(yùn)用，客戶要提取現(xiàn)款時(shí)，可向基金會(huì)賣出股票。在 Q字條例對(duì) 商業(yè)銀行支付存款利息的限制未取消之前， 貨幣市場基金從銀行手里奪走了不少 存款。為了與貨幣市

18、場基金相抗衡， 商業(yè)銀行迫切要求設(shè)立一種新型的存款賬戶 以吸引更多的存款。貨幣市場存款賬戶于 1982年 12月 16 日美國存款機(jī)構(gòu)管制 委員會(huì)正式批準(zhǔn)商業(yè)銀行開辦。 貨幣市場存款賬戶的主要特點(diǎn)是 :(1) 客戶開戶時(shí) 的起存金額為 2 500 美元，但以后不受此限額的約束 ;(2) 存款利率沒有上限的約 束，銀行按貨幣市場利率每周調(diào)整一次利率 ;(3) 沒有最短存款期的限制， 但客戶 提款必須提前 7 天通知銀行 ;(4) 使用貨幣市場存款賬戶進(jìn)行收付轉(zhuǎn)賬， 每月不得 超過 6 次，其中以支票付款的不得超過 3次;(6) 存戶的對(duì)象不限， 企業(yè)和個(gè)人均 可開戶。由于貨幣市場存款賬戶可以支付

19、較高的利息， 且能夠有條件地使用支票， 因此頗受人們歡迎。7. 貸款 答:貸款是商業(yè)銀行以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使 用的一種借貸行為。按貸款期限分為活期貸款、定期貸款和透支三類 ; 按貸款的 保障條件分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)三類 ; 按貸款質(zhì)量分為正常貸款、 關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款五類等。貸款業(yè)務(wù)一般由貸款對(duì)象、 條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。8. 票據(jù)貼現(xiàn)答: 票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)， 是指商業(yè)銀行買進(jìn)未到期票據(jù)的行為。 在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)， 銀行向客戶收取一定的利息， 稱為貼息或折扣， 然后將扣出 貼息之后的票據(jù)余額付給客

20、戶以幫助票據(jù)持有者融通資金。 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)形式上是票 據(jù)買賣，實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)， 即銀行通過貼現(xiàn)間接貸款給票據(jù)的付款人， 只不過 銀行預(yù)先扣除了利息而已。9. 備用信用證答: 從定義上看，備用信用證與一般商業(yè)信用證一樣，是銀行 ( 開證行 )應(yīng)申請人 的請求，向受益人開立的， 在一定條件下憑規(guī)定的單據(jù)向受益人支付一定款項(xiàng)的 書面憑證。但是，備用信用證要求受益人提交的單據(jù)，不是貨運(yùn)單據(jù)，而是受益 人出具的關(guān)于申請人違約的聲明或證明。 所以，備用信用證是指銀行擔(dān)?？蛻袈?行支付義務(wù)的安排， 若得到銀行擔(dān)保的客戶的債務(wù)到期無法償付， 則由銀行負(fù)責(zé) 償付。一般發(fā)生在商業(yè)票據(jù)的發(fā)行和國際貿(mào)易中。比如，在商業(yè)

21、票據(jù)市場上，若 發(fā)行者沒有足夠的信用， 可以向一流的銀行申請備用信用證， 銀行保證在商業(yè)票 據(jù)發(fā)行者到期無法履約時(shí)承擔(dān)償還之責(zé)。10. 貸款承諾答: 貸款承諾是商業(yè)銀行的一種表外業(yè)務(wù)，是指銀行向客戶做出的具有法律效應(yīng) 的承諾，銀行將在承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要 求提供信貸服務(wù)， 并收取一定的承諾傭金。 貸款承諾有定期貸款承諾、 備用貸款 承諾和循環(huán)貸款承諾。 對(duì)于承諾銀行而言， 貸款承諾為其提供了較高的收益。 對(duì) 于借款人而言， 在支付承諾費(fèi)后， 可以根據(jù)自身的經(jīng)營情況， 靈活高效地使用資 金。另外，在獲得銀行的一定承諾后，增加了借款人的資信度，可以在直接融資 市場

22、上處于有利的地位。11. 承兌業(yè)務(wù)答: 承兌業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)之一，它是指銀行對(duì)客戶簽發(fā)的匯票或商業(yè) 票據(jù)作出的付款承諾。客戶在票據(jù)到期前或到期時(shí)應(yīng)將該筆款項(xiàng)存入承兌銀行， 用于支付匯票或票據(jù)款項(xiàng)。若客戶無力支付款項(xiàng)，則承兌銀行要承擔(dān)付款責(zé)任。 商業(yè)銀行辦理承兌業(yè)務(wù)， 提高了商業(yè)票據(jù)的流動(dòng)性。 銀行經(jīng)辦承兌業(yè)務(wù)， 實(shí)際上 是以自身的信用來加固客戶的信用，為此銀行要向客戶收取一定的手續(xù)費(fèi)。12. 票據(jù)發(fā)行便利答: 票據(jù)發(fā)行便利 （Note-issuing Facilities ，NIFs） ，它是商業(yè)銀行與客戶之間 簽訂的中期循環(huán)融資承諾協(xié)議。 銀行保證在協(xié)議期限 （一般在 3至 7 年之

23、間）內(nèi)對(duì) 客戶承諾一個(gè)信用額度，在此額度內(nèi)，保證客戶若未能通過發(fā)售短期 （ 一般是 3 至 6 個(gè)月） 票據(jù)取得資金，則由銀行提供資金支持，以保證客戶可以得到所需資 金。銀行為這一承諾收取手續(xù)費(fèi)。13. 真實(shí)票據(jù)理論答: 它是早期的商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論，也是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的重要代表 之一。該理論認(rèn)為， 由于銀行的資金主要來自于易于波動(dòng)的活期存款， 為保持銀 行資金的高度流動(dòng)性， 銀行只能發(fā)放短期的商業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款， 這類貸款大多以真 實(shí)的商業(yè)票據(jù)為抵押， 票據(jù)到期后會(huì)形成資金自動(dòng)償還貸款， 故又稱“真實(shí)票據(jù) 理論”或“自償貸款理論”。 該理論指出了商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性與負(fù)債流動(dòng)性之 間的關(guān)系

24、，有利于防止銀行因盲目貸款而造成的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。14. 可轉(zhuǎn)換理論答:可轉(zhuǎn)換理論是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的重要代表之一。 該理論認(rèn)為 :只要銀行 持有的資產(chǎn)可以順利地變現(xiàn)， 實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換， 就可以很好地保持流動(dòng)性。 所以， 認(rèn)為保持流動(dòng)性最好的方法是持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn) （政府債券 ） ?？赊D(zhuǎn)換理論將商業(yè)銀 行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)從短期貸款擴(kuò)展到了證券資產(chǎn) （政府債券 ）。15. 預(yù)期收入理論 答:預(yù)期收入理論是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的重要代表之一。 該理論認(rèn)為 : 商業(yè)銀 行的流動(dòng)性與借款人未來的預(yù)期收入密切相關(guān)。 強(qiáng)調(diào)貸款償還取決于借款人的預(yù) 期收入，而非貸款類型。因此，只要借款人未來收入有保證，則可以放心地

25、予以 貸款，并可以要求分期償還。 該理論將銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)一步擴(kuò)展到了消費(fèi)類貸款。 但是，由于借款人未來收入的不確定性，也增大了銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。16. 貸款證券化答: 貸款證券化或者稱抵押資產(chǎn)證券化 （MBS），是指銀行將缺乏流動(dòng)性的抵押貸款 出售給專門機(jī)構(gòu)，后者以此為擔(dān)保發(fā)行可以在市場上流通的抵押擔(dān)保證券的過程 或業(yè)務(wù)。它兼具資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新， 既增強(qiáng)了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性， 又為銀行獲得新的資金來源創(chuàng)造了捷徑。17. 利率敏感性缺口答: 利率敏感性缺口，是指銀行的利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的差額。 浮動(dòng)利率和可變利率資產(chǎn)或負(fù)債稱為利率敏感性資產(chǎn)或負(fù)債。 當(dāng)浮動(dòng)利率資產(chǎn)占

26、 總資產(chǎn)的比例大于浮動(dòng)利率負(fù)債占總負(fù)債的比例時(shí)稱為正缺口， 此時(shí)銀行的收益 與利率呈正方向變化。 當(dāng)浮動(dòng)利率資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例小于浮動(dòng)利率負(fù)債占總負(fù) 債的比例時(shí)稱為負(fù)缺口， 此時(shí)，銀行收益與利率呈反向變化。 零缺口是指浮動(dòng)利18率資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例等于浮動(dòng)利率負(fù)債占總負(fù)債的比例， 理論上說， 此時(shí)銀行 收益不受利率波動(dòng)的影響。二、單項(xiàng)選擇題1. （C）;2.（B）;3.（B）;4.（C）;5.（C）;6.（C）;7.（B）;8.（C）;9. （D）;10.（C）;11.（A）;12.（D）;13.（D）;14.（D）;15.（D）;16.（B）;17.（C）;18.（B）;19.（A）;20.

27、（A） 。三、多項(xiàng)選擇題1.（B 、C、D）;2.（A 、B、C）;3.（A 、C）;4.（A 、B、C）;5.（A 、B、D）;6.（C 、D）;7.（A 、 B、C）;8.（A 、C、D）;9.（A 、B、D）;10.（A 、 D）。四、判斷改錯(cuò)題1.（ 錯(cuò)誤） 將“英國”改為“意大利”。2. （ 錯(cuò)誤） 將“代理”改為“連鎖”。3. （ 錯(cuò)誤） 將“英國”改為“美國”。4. （ 錯(cuò)誤） 將“資產(chǎn)”改為“負(fù)債”。5. （ 錯(cuò)誤） 將“差”改為“和”。6. （ 錯(cuò)誤） 將“資產(chǎn)”改為“負(fù)債”。7. （ 錯(cuò)誤） 將“大”改成“小”。8. （ 錯(cuò)誤） 將“負(fù)債”改成“資產(chǎn)”。9. （ 錯(cuò)誤）將“

28、CDs”改為“ NOW”。10. （ 錯(cuò)誤） 將“發(fā)行金融債券”改為“再貸款或直接借款”。11. （ 錯(cuò)誤） 將“上”改成“下”。12. （ 錯(cuò)誤） 將“一級(jí)”改為“二級(jí)”。13. （ 錯(cuò)誤 ） 將“庫存現(xiàn)金”改為“資本總額”。14. （ 錯(cuò)誤） 將“匯兌”改成“承兌”。15. （ 錯(cuò)誤） 將“長期”改為“中期”。16. （ 錯(cuò)誤） 在“負(fù)債”后面加上“和資產(chǎn)兩”。17. （ 錯(cuò)誤） 將“購買理論”改為“銷售理論”。18. （ 錯(cuò)誤） 將“流動(dòng)性”改為“利率敏感性”。19. （ 錯(cuò)誤） 將“正”改為“負(fù)”。20. （ 錯(cuò)誤 ）將“利率下降”改為“利率上升” ; 或者將“收入增加”改為“收入 減

29、少”。五、填空題1.（ 英格蘭銀行 ）;2.（ 增加資產(chǎn)的流動(dòng)性 ）;3.（ 商業(yè)貸款論或真實(shí)票據(jù)論 ）; 4.（ 向 銀行同業(yè)借款 ）;5.（ 增加）;6.（ 中期循環(huán)融資支持 ）;7.（ 權(quán)益乘數(shù) ）; 8.（ 證券資 產(chǎn)）;9.（ 承兌 ）;10.（ 受益人或信托人 ） 。六、計(jì)算題1. 已知某商業(yè)銀行的簡化資產(chǎn)負(fù)債表，如下表所示請計(jì)算 :(1) 如果利率上升 5%，即從 10%上升到 15%，那么銀行利潤將如何變化 ?(2) 假定銀行資產(chǎn)的平均持續(xù)期為 5 年，而負(fù)債的平均持續(xù)期為 3 年，則當(dāng)利率 上升 5%時(shí)，將導(dǎo)致銀行凈財(cái)富如何變化 ?該變化相當(dāng)于原始資產(chǎn)總額的百分比是 多少?(

30、3) 該銀行應(yīng)如何避免利率風(fēng)險(xiǎn) ?答:(1) 由于該銀行有 30 億元的負(fù)缺口 (20 50=30) ，所以，當(dāng)利率上升 5%時(shí)，銀 行利潤會(huì)下降 1.5 億元( 30×5%=1.5);或者: 當(dāng)利率上升 5%時(shí)，資產(chǎn)收益上升 1 億元(20×5%=1)，負(fù)債支出上升 2.5 億 元(50×5%=2.5)，所以，銀行利潤減少 1.5 億元 (1 2.5=1.5) 。(2) 當(dāng)利率上升 5%時(shí)，銀行資產(chǎn)價(jià)值下降 25億元 100億× ( 5%)×5= 25 億 銀行負(fù)債支出下降 15億元 100 億×(5%)×3= 15億，所

31、以，銀行凈財(cái)富 將會(huì)下降 10 億元，該損失相當(dāng)于原始資產(chǎn)總額的 10%。(3) 為了避免利率風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以縮短資產(chǎn)的持續(xù)期至 3 年，或者延長資產(chǎn)的持 續(xù)期至 5 年，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)與負(fù)債持續(xù)期的匹配。2. 某銀行資產(chǎn)平均持續(xù)期為 4.5 年，負(fù)債平均持續(xù)期為 3.25 年，總資產(chǎn)為 18 億元，總負(fù)債為 15 億元。利率從最初的 7%上升到 9%。問，該銀行凈值有何變動(dòng) ? 若利率從 7%降到 5%，凈值又有何變化 ?答:利率從最初的 7%上升到 9%，即利率上升了 2%，此時(shí)，銀行資產(chǎn)價(jià)值下降 1.62 億元 18億×( 2%)×4.5= 1.62 億，銀行負(fù)債支出下降

32、0.975 億元 15億 ×(2%)×3.25= 0.975 億，因此，銀行凈值減少了 0.645 億元(1.62 0.975) 。 如果利率從最初的 7%降到 5%，即利率下降了 2%，此時(shí)， 銀行資產(chǎn)價(jià)值上升 1.62 億元 18 億× (2%)×4.5=1.62 億，銀行負(fù)債支出上升 0.975 億元 15 億 ×(2%)×3.25=0.975 億，因此，銀行凈值增加了 0.645 億元。七、簡答題1. 簡述商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)類型。 答:商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)類型包括五種， 分別是: 單元銀行制、 總分行制、 銀行控 股公司制、連鎖

33、銀行制、代理銀行制。其中，總分行制是大多數(shù)國家商業(yè)銀行的 組織結(jié)構(gòu)類型。(1) 單元銀行制。是指業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀 行組織制度。目前只有美國還部分地存在這種模式。(2) 總分行制。又被稱為分支行制，它是指銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及 國內(nèi)外各地設(shè)立分支機(jī)制的制度。 在這種制度下， 分支行的業(yè)務(wù)和內(nèi)部事務(wù)統(tǒng)一 遵照總行的規(guī)章和指示辦理。 目前世界各國一般都采取這種銀行組織制度， 其中 尤以英國、德國、日本等國為典型。(3) 銀行控股公司制。也有銀行持股公司之稱 (Bank Holding Companies) ，是指 專以控制和收購銀行股票為主業(yè)的公司。 從立

34、法角度看， 控股公司擁有銀行， 但 實(shí)際上控股公司往往是由銀行設(shè)立并受銀行操縱的組織。 大銀行通過控股公司把 許多小銀行，甚至一些企業(yè)置于自己的控制之下。(4) 連鎖銀行制。是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個(gè)人或同一集團(tuán)，但又不以 股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的銀行制度。 連鎖銀行的成員多是形式上保持獨(dú)立的小銀行， 它們圍繞在一家主要銀行的周圍， 其中的主要銀行為集團(tuán)確立銀行業(yè)務(wù)模式， 并 以它為核心，形成集團(tuán)內(nèi)部的各種聯(lián)合。 這種銀行組織形式主要集中在美國西部。(5) 代理銀行制。也有往來銀行制之稱，指銀行相互間簽訂代理協(xié)議，委托對(duì)方 銀行代辦指定業(yè)務(wù)的制度。 被委托的銀行為委托銀行的代理行， 相互間的

35、關(guān)系為 代理關(guān)系。2. 簡述商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新品種。答: 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新品種包括以下方面。(1) 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 (CDs)。它是 1961 年由美國花旗銀行推出的定期存款創(chuàng) 新，不記名并可流通轉(zhuǎn)讓 ;存在存款起點(diǎn)的限制，起點(diǎn)為 10萬美元; 不能提前支 取，但可在二級(jí)市場流通轉(zhuǎn)讓 ; 既可采用固定利率，也可采用浮動(dòng)利率計(jì)算。(2) 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 (NOWa /c) 。它是銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的一種創(chuàng)新，是美國儲(chǔ)貸 協(xié)會(huì)為規(guī)避利率管制， 在 20世紀(jì) 70 年代設(shè)立的一種新型存款賬戶。 該賬戶主要 針對(duì)個(gè)人和非營利機(jī)構(gòu)，客戶可以運(yùn)用“可轉(zhuǎn)讓支付命令書”提款或背書轉(zhuǎn)讓， 所以，實(shí)際

36、上它是一種不使用支票的支票賬戶， 但銀行會(huì)支付利息。 它打破了不 對(duì)支票付息的慣例， 也打破了商業(yè)銀行對(duì)支票業(yè)務(wù)的壟斷。 既給商業(yè)銀行造成了 壓力，也會(huì)為其獲得新的資金來源提供了機(jī)遇。(3) 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 (ATS)。它是20世紀(jì) 70年代的一種創(chuàng)新，針對(duì)聯(lián)邦法律“不 允許對(duì)活期存款付息”的規(guī)定， 美國銀行業(yè)發(fā)明了自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 (Automatic Transfer Service ，ATS)。在這種業(yè)務(wù)下，客戶在銀行開立兩個(gè)賬戶 : 一個(gè)活期 存款賬戶，一個(gè)儲(chǔ)蓄存款賬戶， 活期存款賬戶的余額永遠(yuǎn)是 1 美元，當(dāng)客戶開出 支票后，銀行即自動(dòng)地把必要的金額從儲(chǔ)蓄賬戶上轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上并

37、進(jìn)行付 款。ATS可以使客戶兼得活期賬戶和儲(chǔ)蓄賬戶的雙重優(yōu)點(diǎn)，客戶既可享受支票支 付便利，又可利用儲(chǔ)蓄賬戶獲取利息收入。(4) 貨幣市場互助基金 (MMMF。) 美國對(duì)定期存款支付的利率曾有最高限制。在市 場利率上升的情況下， 定期存款利率的限制就使得存款不如投資于其他有價(jià)證券 有利，從而影響了銀行的資金來源。 為了規(guī)避這個(gè)限制， 在 20世紀(jì) 70年代初創(chuàng) 立了“貨幣市場互助基金” (Money Market Mutual Fund， MMMF，) 這種基金吸收 小額投資， 然后再在貨幣市場上投資于大額存單、 銀行承兌匯票及國庫券等。 由 于是向基金投資而不是存款， 所以， 從基金得到的利潤

38、不受存款利率的限制。 同 時(shí)，還允許基金的投資者簽發(fā)金額不低于 500 美元的支票。(5) 貨幣市場存款賬戶 (MMDA a/c)。20 世紀(jì) 80 年代初美國的商業(yè)銀行開立了貨 幣市場存款賬戶 (Money Market Deposit Account) ，實(shí)質(zhì)是處于銀行內(nèi)的 MMM。F 其特點(diǎn)是 :第一，企業(yè)和個(gè)人均可開戶，有存款限額規(guī)定，最低為2 500 美元;第二，無利率上限限制， 利率按貨幣市場利率隨時(shí)調(diào)整 ; 第三，向第三者支付時(shí)， 不論開支票還是電話通知，每月不超過 6 次。(6) 協(xié)定賬戶 (NA)，這是一種可在活期存款賬戶、 NOW賬戶、 MMM賬F 戶之間自動(dòng) 轉(zhuǎn)賬的賬戶。

39、客戶與銀行達(dá)成一種協(xié)議，授權(quán)銀行可將款項(xiàng)存在活期存款賬戶、 NOW賬戶或 MMMF賬戶中的任一賬戶上。對(duì)活期存款賬戶和 NOW賬戶規(guī)定一個(gè)最 低金額，超過最低金額的款項(xiàng)由銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)到 MMM賬F 戶，以獲取較高的投資收 益;如果不足最低金額， 則由銀行自動(dòng)將 MMM賬F 戶上的部分款項(xiàng)轉(zhuǎn)到活期存款賬 戶或 NOW賬戶，補(bǔ)足余額，以滿足支付需要。3. 從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)可以看出商業(yè)銀行有哪些經(jīng)營特征 ? 答:商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商企業(yè)存款貸款、個(gè)人儲(chǔ)蓄和消費(fèi)信貸為主要業(yè)務(wù)，以 最大化利潤為其主要經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。(1) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。包括以下方面 現(xiàn)金資產(chǎn)。包

40、括準(zhǔn)備金、庫存現(xiàn)金、同業(yè)存款和結(jié)算在途資金。這類資產(chǎn)流動(dòng) 性強(qiáng)，安全性好，但幾乎不產(chǎn)生收益。因此，在保證足夠流動(dòng)性的情況下，應(yīng)盡 量減少。 證券資產(chǎn)。 商業(yè)銀行一般將少部分資金投資于國債和公司債。 有的國家允許投 資股票。 貸款。這是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)， 也是商業(yè)銀行盈利的主要來源。 按不同標(biāo) 準(zhǔn)可分為長期貸款與短期貸款 ; 保證貸款、抵押貸款與信用貸款 ; 工商業(yè)貸款、不 動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款、同業(yè)貸款和其他。 貼現(xiàn)。即購買企業(yè)未到期的票據(jù)， 銀行事行扣除未到期時(shí)間的利息， 將剩余部 分支付給客戶。一般時(shí)間短期，安全性較好。(2) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的資金來源業(yè)務(wù)，包括以下方面 :

41、 存款。這是傳統(tǒng)的重要資金來源渠道。 主要有活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款。 隨著金融創(chuàng)新的出現(xiàn)，又出現(xiàn)了 CDs、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 及清掃賬戶等創(chuàng)新品種。 借款。 商業(yè)銀行也可以通過對(duì)外借款來籌集資金。 包括發(fā)行金融債券、 向中央 銀行再貸款或再貼現(xiàn)、同業(yè)拆借、證券回購等。(3) 從以上資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，可以歸納出商業(yè)銀行的以下經(jīng)營特征 : 商業(yè)銀行是貨幣政策傳導(dǎo)的樞紐。 在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中， 中央銀行首先通過自己的信 用或政府給予的貨幣發(fā)行權(quán)創(chuàng)造出一部分高能貨幣。 這些高能貨幣貸放給商業(yè)銀 行以后成為商業(yè)銀行放款的基礎(chǔ)， 商業(yè)銀行將得到的高能貨幣發(fā)放給企業(yè)或個(gè)人， 轉(zhuǎn)化為他們在銀行

42、的存款， 除一部分上交中央銀行作為存款準(zhǔn)備金之外， 這些存 款又一次成為商業(yè)銀行的可用資金。如此循環(huán)，最終使社會(huì)資金量增大。因此， 中央銀行作為一個(gè)貨幣的最終供給者與管理者， 在調(diào)控貨幣時(shí)， 需要通過商業(yè)銀 行才能進(jìn)行。商業(yè)銀行是社會(huì)資金融通的樞紐。 商業(yè)銀行從資金盈余單位吸收存款， 向資金 缺乏單位發(fā)放貸款， 發(fā)揮調(diào)節(jié)余缺， 推動(dòng)生產(chǎn)進(jìn)行的作用。 商業(yè)銀行還向社會(huì)和 個(gè)人提供結(jié)算服務(wù)， 提供資金劃撥的便利， 從而使資金能夠快速有效地服務(wù)于社 會(huì)，起到節(jié)約社會(huì)資金的作用。4. 簡述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則 答:商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則， 簡稱“三性”原則， 即: 安全性、流動(dòng)性和盈 利性。

43、就是保證資金的安全性、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性、爭取最大的盈利。(1) 安全性原則。安全性，是指銀行資產(chǎn)免遭損失、保障安全的可靠性程度。銀 行必須保證本金的安全， 不能讓本金流失或損失。 安全性原則， 對(duì)于商業(yè)銀行的 經(jīng)營管理來說具有特殊的作用， 因?yàn)樯虡I(yè)銀行的經(jīng)營條件和對(duì)象特殊。 商業(yè)銀行 的經(jīng)營對(duì)象是貨幣， 作為國民經(jīng)濟(jì)中心載體的貨幣， 受許多復(fù)雜的客觀因素的影 響，同時(shí)，又受中央銀行的人為干預(yù)， 資本成本、 利率變動(dòng)基本無法預(yù)測。 而且， 商業(yè)銀行的自有資本比較少， 基本上負(fù)債經(jīng)營， 只能利用較多的負(fù)債來維持其資 本運(yùn)轉(zhuǎn)，因此，就要特別注意其經(jīng)營過程中的安全問題。 提高安全性措施主要有 : 一是

44、提高資本充足率 ; 二是合理安排資產(chǎn)規(guī)模與結(jié)構(gòu) ;三是遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。(2) 流動(dòng)性原則。流動(dòng)性，是指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶的提款，滿足必要貸款的 能力。銀行的流動(dòng)性要求來自于負(fù)債和資產(chǎn)兩個(gè)方面。 從負(fù)債方面看， 銀行的 負(fù)債主要來源于存款， 而存款者會(huì)隨時(shí)到銀行提取現(xiàn)款。 如果銀行一味追求利潤 而置流動(dòng)性于不顧，那么，當(dāng)存款戶要求提款時(shí)，銀行萬一拿不出現(xiàn)金，就可能 引起恐慌， 使銀行信譽(yù)下降， 嚴(yán)重地還可能會(huì)引起存款者的“擠兌”風(fēng)潮， 導(dǎo)致 銀行停業(yè)或破產(chǎn)。 從資產(chǎn)方面看， 銀行對(duì)于老客戶的貸款需求一般是有求必應(yīng) 的，以此發(fā)揮老客戶的“示范效應(yīng)”。 如果一旦銀行無法滿足老客戶的貸款需求，

45、在“示范效應(yīng)”的作用下， 銀行信譽(yù)將會(huì)受到影響， 導(dǎo)致銀行客戶流失， 銀行將 為此承受損失。衡量銀行流動(dòng)性的基本指標(biāo)有 : 流動(dòng)性缺口，即未來一定時(shí)期內(nèi)銀行資金使用與 資金來源之差 ; 核心存款與總資產(chǎn)的比率，貸款總額與總資產(chǎn)的比率，貸款總額 與核心資產(chǎn)的比率，流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率等。為了保證流動(dòng)性，銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，一方面要力求使資產(chǎn)具有較高的流動(dòng)性， 另一方面必須力求使負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)合理并保持有較多的融資渠道和較強(qiáng)的融資 能力。(3) 盈利性原則。盈利性，是指銀行為其所有者獲取利潤的能力。商業(yè)銀行作為 經(jīng)營性企業(yè)， 獲取利潤是其最終目標(biāo)， 也是其生存的必要條件， 因?yàn)橹挥蝎@取了 足夠的利潤

46、，銀行才能擴(kuò)大自身規(guī)模，鞏固自身信譽(yù)，提高自身競爭力，以在激 烈的市場競爭中立于不敗之地。5. 簡述負(fù)債管理理論中的銷售理論。答 :(1) 負(fù)債管理理論，認(rèn)為銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理獲得， 而且也可以由負(fù)債管理提供。 20 世紀(jì) 60年代后期開始的金融創(chuàng)新，其內(nèi)容是突 破金融業(yè)多年傳統(tǒng)的經(jīng)營局面，在金融工具、金融方式、金融技術(shù)、金融機(jī)構(gòu)以 及金融市場等方面均進(jìn)行了明顯的創(chuàng)新、 變革。負(fù)債管理理論是在金融創(chuàng)新中發(fā) 展起來的理論，一方面銀行面臨資金來源不足的窘境 ; 另一方面為了維持與客戶 的良好關(guān)系， 又必須滿足客戶對(duì)貸款的要求。 因此，迫使銀行不得不以創(chuàng)新方式 去獲取新的資金來

47、源。(2) 銷售理論，強(qiáng)調(diào)銀行可以推銷其金融產(chǎn)品以獲取資金。這就要求按照客戶的 需求設(shè)計(jì)、 制造和出售金融產(chǎn)品和服務(wù)， 要求銀行注重市場營銷， 注重客戶關(guān)系 管理。許多負(fù)債類產(chǎn)品的出現(xiàn)與此有關(guān)， 如銀行推出的各種理財(cái)產(chǎn)品。 在這樣的 浪潮下，“銀行營銷”已成為專門性的課程， 銀行“客戶經(jīng)理制”日益得到重視。(3) 負(fù)債管理在擴(kuò)大銀行盈利的同時(shí)， 存在著明顯的缺陷 : 第一，提高了銀行的負(fù) 債成本。因?yàn)椋ǔ＝?jīng)由借款融進(jìn)資金必須支付高于一般存款的利息。第二，增 大了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椋杩钪饕柚诮鹑谑袌鲞M(jìn)行，而市場是變幻莫測的。第 三，往往會(huì)使銀行忽視自身資本的補(bǔ)充，從而不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。6.

48、 簡述商業(yè)性貸款理論。答 :(1) 商業(yè)貸款理論是西方商業(yè)銀行發(fā)放貸款的一個(gè)很古老的原則。 該理論認(rèn)為， 銀行的主要資金來源是流動(dòng)性最高的活期存款， 這種來源是外生的， 商業(yè)銀行本 身無法控制。 因此，在分配資金時(shí)應(yīng)注重考慮保持高度的流動(dòng)性。 為了保持資金 的高度流動(dòng)性， 銀行只能發(fā)放短期的工商企業(yè)周期貸款。 這種貸款期限較短， 且 以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為貸款的抵押， 票據(jù)到期后會(huì)形成資金自動(dòng)償還。 所以，這種 理論又被稱為自償貸款理論或真實(shí)票據(jù)理論。(2) 這種貸款理論的貢獻(xiàn)有 : 該理論產(chǎn)生于西方商業(yè)銀行發(fā)展初期， 反映了信用 不發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)條件下， 商品交易對(duì)銀行信貸的真實(shí)需求。 有助于銀行穩(wěn)健

49、、 安全地 經(jīng)營。該理論指出了商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性與負(fù)債流動(dòng)性之間的關(guān)系， 有利于防 止銀行因盲目貸款而造成的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 這一理論為商業(yè)銀行從事貼現(xiàn)業(yè)務(wù)提 供了理論依據(jù)。(3) 這種貸款理論的弊端有 : 沒有考慮貸款要求的多樣化。 由于將銀行的資金運(yùn) 用限定在工商業(yè)流動(dòng)資金貸款上， 而不拓展其他貸款和資產(chǎn)運(yùn)用業(yè)務(wù)， 使商業(yè)銀 行的業(yè)務(wù)局限在十分狹窄的范圍內(nèi)， 不利于銀行發(fā)現(xiàn)和分散風(fēng)險(xiǎn)。 忽視了銀行 存款的相對(duì)穩(wěn)定性。 這一理論忽視了在一定時(shí)期內(nèi)， 有一部分活期存款是不會(huì)提 取的事實(shí)，從而使銀行資金配置過多地集中在盈利性較低的短期流動(dòng)資金貸款上。 沒有考慮到貸款清償?shù)耐獠織l件。 事實(shí)上， 以真實(shí)

50、票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款的自 償是相對(duì)的，在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，商品無法售出或貨款無法收回時(shí)，就無法自償。7. 分析購買理論產(chǎn)生的背景和意義 答:(1) 購買理論是商業(yè)銀行負(fù)債管理之一。它產(chǎn)生于 20 世紀(jì)五六十年代，該理 論產(chǎn)生的背景是基于金融工具的創(chuàng)新， 貨幣市場的發(fā)展， 金融管制和金融業(yè)競爭 的加劇，從而倡導(dǎo)商業(yè)銀行主動(dòng)爭取其他存款和借款。(2) 該理論認(rèn)為，銀行的流動(dòng)性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來獲得，向外借款也 可提供流動(dòng)性。 認(rèn)為購買行為比資產(chǎn)管理行為更加主動(dòng)和靈活， 特別是在通貨膨 脹條件下，支付高利率， 以高價(jià)購入資金的真實(shí)成本并不高。 而且由于無需經(jīng)常 保有大量的高流動(dòng)性資產(chǎn)， 資金可以

51、投入到更有利可圖的資產(chǎn)上， 這對(duì)銀行的盈 利無疑是有好處的。 因此， 購買理論開創(chuàng)了保持銀行流動(dòng)性的新途徑。 這種理論 強(qiáng)調(diào)，只要資產(chǎn)收益大于負(fù)債成本，就應(yīng)該進(jìn)行主動(dòng)性負(fù)債，以獲取利差收入。 其特點(diǎn)是積極主動(dòng)籌措資金以滿足銀行流動(dòng)性以及盈利性的需要。8. 簡述資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的內(nèi)容。答 :(1) 資本負(fù)債綜合管理理論， 強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面綜合管理。 認(rèn) 為，無論是資產(chǎn)管理還是負(fù)債管理，都是只側(cè)重一個(gè)方面來對(duì)待銀行的盈利性、 流動(dòng)性、安全性， 也是很難避免重此輕彼現(xiàn)象的發(fā)生。 比如負(fù)債管理過分強(qiáng)調(diào)依 賴外部借款，但是卻增大了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因此，一個(gè)能將盈利性、流動(dòng)性和安 全性三者

52、的組合推進(jìn)到更協(xié)調(diào)合理的、 有效率的管理， 應(yīng)該是對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的并 重管理、綜合性管理。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法主要有以下三種基本思路。(2) 資產(chǎn)分配法。資產(chǎn)分配法產(chǎn)生于 20 世紀(jì) 60年代，強(qiáng)調(diào)根據(jù)各種資金來源的 特點(diǎn)來確定資產(chǎn)的分配方向。 例如活期存款的周轉(zhuǎn)速度比較快， 可以主要用于一 級(jí)準(zhǔn)備和二級(jí)準(zhǔn)備這類高流動(dòng)性資產(chǎn) ;定期存款可以用作盈利性較高的資產(chǎn) ; 銀 行自有資本則用作長期投資。 這種方法的好處在于， 它通過周轉(zhuǎn)速度和流動(dòng)性這 兩個(gè)環(huán)節(jié)， 將資產(chǎn)和負(fù)債有機(jī)地聯(lián)系起來， 使兩者在規(guī)模和期限上保持一致。 這 比那種對(duì)所有資金來源都同等對(duì)待的方法有很大進(jìn)步， 但它仍是比較粗糙的。 目

53、前這種方法已經(jīng)為許多商業(yè)銀行所拋棄， 各國商業(yè)銀行普遍采用的是缺口管理法 和資產(chǎn)負(fù)債比例管理法。(3) 利率敏感性缺口管理。它產(chǎn)生于 20 世紀(jì) 70 年代，是目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債 管理中廣泛使用的管理利率風(fēng)險(xiǎn)的方法之一。 它是指銀行管理者對(duì)利率變化的預(yù) 測，積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)， 擴(kuò)大或縮小利率敏感性缺口， 從而保證銀行收益的 穩(wěn)定或增長。缺口管理分為兩種 : 保守型管理，即努力使銀行的利率敏感性資 產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額接近于零， 從而把利率風(fēng)險(xiǎn)降至最低限， 保持銀行收 益的穩(wěn)定。 主動(dòng)型管理， 即銀行根據(jù)利率預(yù)測， 在利率的周期性變化中積極調(diào) 整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)， 擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額

54、， 從而獲得更高的收益。 利率敏感 性缺口管理的局限性在于 :第一，利率走勢的預(yù)測必須準(zhǔn)確 ; 第二，資產(chǎn)價(jià)值和負(fù) 債價(jià)值對(duì)市場利率的變化的敏感程度完全一樣 ; 第三，銀行在資產(chǎn)和負(fù)債的選擇 方面并不總是擁有主動(dòng)權(quán) ; 第四，分析重點(diǎn)是凈利息收益，不是所有者權(quán)益。(4) 資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期管理法。它是 20世紀(jì) 90 年代才迅速發(fā)展起來的商業(yè)銀行資 產(chǎn)負(fù)債管理中降低利率風(fēng)險(xiǎn)的又一種方法。 持續(xù)期(或稱久期 )是指一種有價(jià)證券 的壽命或距到期日的實(shí)際時(shí)間， 是衡量利率風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)， 即金融資產(chǎn)的現(xiàn)值對(duì)利 率變化的敏感性反映。 它等于金融資產(chǎn)各期現(xiàn)金流發(fā)生的相應(yīng)時(shí)間乘以各期現(xiàn)金 流現(xiàn)值與該金融工具現(xiàn)值之

55、和的商， 也即相當(dāng)于用每年現(xiàn)金流量現(xiàn)值占總現(xiàn)金流 量現(xiàn)值的比重作為權(quán)數(shù)， 對(duì)年限進(jìn)行加權(quán)。 持續(xù)期差額等于資產(chǎn)的加權(quán)平均持續(xù) 期減去負(fù)債的加權(quán)平均持續(xù)期。而銀行凈值為資產(chǎn)現(xiàn)值與負(fù)債現(xiàn)值之差。因此， 資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期管理就是根據(jù)預(yù)測利率的變化， 不斷調(diào)整銀行的資產(chǎn)和負(fù)債的持 續(xù)期，以期達(dá)到理想目標(biāo)。 當(dāng)資產(chǎn)持續(xù)期比負(fù)債持續(xù)期長時(shí)， 利率上升將導(dǎo)致銀 行凈值下降， 此時(shí)應(yīng)縮短銀行資產(chǎn)的持續(xù)期， 擴(kuò)大負(fù)債的持續(xù)期。 當(dāng)然這種方法 也遇到了利率敏感性缺口管理相似的難題，如未來利率預(yù)測不確定性問題等。八、論述題1. 試述商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展脈絡(luò)。答: 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論，是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)安全性、

56、流動(dòng)性和盈利性三原 則的均衡，按一定策略配置資金，管理資產(chǎn)的理論。按其發(fā)展脈絡(luò)，可分為資產(chǎn) 管理理論、負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。(1) 資產(chǎn)管理理論是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)管理辦法。在 20 世紀(jì) 60 年代以前，銀行資 金來源大多是吸收活期存款。在銀行看來，存否、存多少及存期長短，主動(dòng)權(quán)都 在客戶手中， 銀行管理起不了決定性影響。 而資金運(yùn)用的主動(dòng)權(quán)卻操控于銀行之 手，這樣，著重于資產(chǎn)管理，對(duì)實(shí)現(xiàn)銀行盈利、流動(dòng)、安全三原則的協(xié)調(diào)才會(huì)行 之有效。其中的資產(chǎn)流動(dòng)性管理又經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、 可轉(zhuǎn)換理論、 預(yù)期收入 理論三個(gè)歷程。商業(yè)貸款理論， 或稱真實(shí)票據(jù)論， 或“自償貸款理論”， 是西方商業(yè)

57、銀行發(fā)放 貸款的一個(gè)很古老的原則。 其基本要求是貸款應(yīng)以真實(shí)交易背景的商業(yè)票據(jù)為根 據(jù)，以保證按期收回貸款。具體地，認(rèn)為為了保持資金的高度流動(dòng)性，貸款應(yīng)是 短期的和商業(yè)性的，用于商品生產(chǎn)和流通過程的貸款有自償性。有利之處在于 : 有助于銀行穩(wěn)健、 安全地經(jīng)營。 該理論指出了商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性與負(fù)債流動(dòng)性 之間的關(guān)系， 有利于防止銀行因盲目貸款而造成的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 但是也存在一些 弊端 : 第一，沒有考慮貸款要求的多樣化 ; 第二忽視了銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定性 ; 第 三，沒有考慮到貸款清償?shù)耐獠織l件?？赊D(zhuǎn)換理論又稱資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論。 該理論認(rèn)為，為了應(yīng)付提存所需保持的流動(dòng)性， 商業(yè)銀行可以將其資金的一

58、部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。 由于這些盈利資 產(chǎn)能夠隨時(shí)出售， 轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金， 所以貸款不一定非要局限于短期和自償性投放范 圍。顯然，這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。 預(yù)期收入理論認(rèn)為， 一筆好的貸款， 應(yīng)當(dāng)以根據(jù)借款人未來收入或現(xiàn)金流量而 制訂的還款計(jì)劃為基礎(chǔ)。 這樣，無論貸款期限長短， 只要借款人具有可靠的預(yù)期 收入，就不至于影響流動(dòng)性。換言之，這種理論強(qiáng)調(diào)的不是貸款能否自償，也不 是擔(dān)保品能否迅速變現(xiàn)，而是借款人的確有可用于還款的任何預(yù)期收入。(2) 負(fù)債管理理論，認(rèn)為銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理獲得，而 且也可以由負(fù)債管理提供。 20 世紀(jì) 60 年代后期開始的金融創(chuàng)新，其內(nèi)容是突破 金融業(yè)多年傳統(tǒng)的經(jīng)營局面，在金融工具、金融方式、金融技術(shù)、金融機(jī)構(gòu)以及