國際結(jié)算國際結(jié)算方式—銀行保函

1、整理課件第六章第六章 國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式銀行保函銀行保函第一節(jié) 銀行保函概述整理課件銀行保函的定義 銀行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請人未能履行其所承諾的義務(wù)時，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任。 整理課件銀行保函的作用 保函作為第三者的信用憑證，其出具的目的是為了使受益者能夠得到一種保證，以消除他對申請人是否具有履行某種合同義務(wù)的能力或決心的懷疑，從而促使交易順利進(jìn)行，保證貨款和貨物的正常交換，這是保函的基本功能之

2、一。除此之外，保函還通常用來保證合約的正常履行、預(yù)付款項(xiàng)的歸還、貸款及利息的償還、合同標(biāo)的物的質(zhì)量完好被扣財(cái)務(wù)的保釋等等。概括而言，保函從其本質(zhì)上來說具有兩大基本作用：第一，保證合同價(jià)款的支付；第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進(jìn)行補(bǔ)償并對違約責(zé)任人進(jìn)行懲罰。整理課件銀行保函的當(dāng)事人1、申請人(Applicant)或稱委托人(Principal)2、受益人(Beneficiary)3、擔(dān)保行(Guarantor Bank)4、通知行(Advising Bank)或稱轉(zhuǎn)遞行(Transmitting Bank)5、轉(zhuǎn)開行（Reissuing Bank）6、反擔(dān)保行（Counter Guarantor

3、 Bank）7、保兌行（Confirming Bank）整理課件銀行保函的基本內(nèi)容 1、保函當(dāng)事人（受益人、申請人、擔(dān)保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細(xì)地址。 2、保函的性質(zhì)。即保函的種類。 3、合同的主要內(nèi)容。 4、保函的編號和開立日期。 5、保函金額。 6、保函的有效期限和終止到期日。 7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。 8、索償條件 9、其他條款。整理課件第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函的開立銀行保函的開立直接開給受益人 是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種。特點(diǎn) 1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單； 2、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，

4、無法辨別保函真?zhèn)危虼藷o法保障自身的權(quán)利； 3、索償不方便。即使申請人違約，受益人具備索償條件，但是要求國外擔(dān)保行進(jìn)行賠償有諸多不便。 由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實(shí)際業(yè)務(wù)中很少用開立。 整理課件通過通知行通知特點(diǎn) 1、真假易辯。這種開立保函的方式較為普遍，因?yàn)槭芤嫒私拥降谋：墙?jīng)過通知行或轉(zhuǎn)遞行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?，他不必?fù)?dān)心保函是偽造的； 2、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達(dá)義務(wù)，他們本身不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，實(shí)際上還是受益人向國外擔(dān)保漢索賠。整理課件通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開 當(dāng)受

5、益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開行則變成了擔(dān)保人。特點(diǎn) 1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題； 2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過轉(zhuǎn)開行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?3、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開行處同一國家或地區(qū)，不存在語言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。 以這種方式開立的保函，對受益人最為有利。整理課件第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理銀行保函業(yè)務(wù)的處理申請人向銀行申請開立保函 公司或企業(yè)等根據(jù)業(yè)務(wù)需要請求銀行為其出具保函時，應(yīng)填寫書面的保函申請書

6、，并按銀行的要求提交項(xiàng)目的有關(guān)批準(zhǔn)文件、交易合同副本或招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或財(cái)產(chǎn)抵押書、保函格式等文件。 整理課件擔(dān)保行審查 銀行出于保護(hù)自身利益的考慮，在開立保函之前，會對申請人的資信狀況、申請人提交的開立保函的申請書、交易合同副本或招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或財(cái)產(chǎn)抵押書、保函格式等逐一進(jìn)行詳盡的審查核實(shí)。 整理課件擔(dān)保行開立保函 銀行對申請人提供的有關(guān)資料及申請人的資信審查認(rèn)可后，便可正式對外開立保函，并按規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向申請人收取擔(dān)保費(fèi)。在日常業(yè)務(wù)中，保函的開立方式分為電開和信開兩種 。 銀行在保函中應(yīng)明確有效期。 整理課件保函的修改 銀行保函可以在有效期內(nèi)進(jìn)行修改。保函的修改必須經(jīng)過當(dāng)事

7、人各方一致同意后方可進(jìn)行，任何一方單獨(dú)對保函條款進(jìn)行修改都視做無效。當(dāng)申請人與受益人就保函修改取得一致后，由申請人向擔(dān)保行提出書面申請并加蓋公章，注明原保函的編號、開立日期、金額等內(nèi)容以及要求修改的詳細(xì)條款和由此產(chǎn)生的責(zé)任條款，同時應(yīng)出具受益人要求或同意修改的意思表示供擔(dān)保行參考。擔(dān)保行在審查申請并同意修改后以后，向受益人發(fā)出修改函電，由主管負(fù)責(zé)人簽字后發(fā)出。整理課件保函的索賠 擔(dān)保行在保函的有效期之內(nèi)，若收到受益人提交的索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件時，應(yīng)以保函的索賠條款為依據(jù)對該項(xiàng)索賠是否成立進(jìn)行嚴(yán)格審核，并在確認(rèn)索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件完全與保函索賠條款的規(guī)定相符合時，應(yīng)及時對外付款，履行其在該項(xiàng)

8、保函中所承擔(dān)的責(zé)任。擔(dān)保行對外付款后，可立即行使自己的權(quán)利，向保函的申請人或反擔(dān)保人進(jìn)行索賠，要求其償還銀行所支付的款項(xiàng)。 整理課件保函的注銷 保函在到期后或在擔(dān)保行賠付保函項(xiàng)下全部款項(xiàng)后失效。擔(dān)保行應(yīng)立即辦理保函的注銷手續(xù)，并要求受益人按保函的有關(guān)規(guī)定將保函退回?fù)?dān)保行。至此，保函業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序結(jié)束。整理課件第四節(jié)第四節(jié) 銀行保函的種類銀行保函的種類根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系，分為從屬性保函和獨(dú)立保函 從屬性保函是指那些其效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同的保函。這種保函是其基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約或附屬性合同，擔(dān)保行依據(jù)保函所承擔(dān)的付款責(zé)任的成立與否，將只能以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的實(shí)際執(zhí)行情況來加

9、以確定。所以，這類保函本身的法律效力乃是依附于基礎(chǔ)合約關(guān)系的存在而存在的。合同與保函的關(guān)系是一種主從關(guān)系。傳統(tǒng)的保函大都屬于這一類型。整理課件 獨(dú)立保函是一種與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要開立，但一旦開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)的擔(dān)保。在這種保函項(xiàng)下，保函與基礎(chǔ)合同之間不再具有類似從屬性保函那樣的主從關(guān)系，而是呈現(xiàn)出一種相互獨(dú)立、各自獨(dú)具法律效力的平行法律關(guān)系。目前，國際銀行界的保函大多數(shù)屬于獨(dú)立保函，而不是傳統(tǒng)的從屬性保函。整理課件根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無條件保函 有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對索賠的發(fā)生

10、與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實(shí)發(fā)生、條件落實(shí)的單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實(shí)的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會履行其支付義務(wù)。這種保函有利于保護(hù)申請人的利益，防止受益人的無理索賠和欺詐。但是，對受益人來說，往往是難以接受的。 整理課件 無條件保函主要是指“見索即付”保函。在這類保函項(xiàng)下，擔(dān)保行在受益人的簡單書面索賠面前承擔(dān)了無條件的支付義務(wù)，不論基礎(chǔ)交易合同的執(zhí)行情況如何，也不論受益人本身是否履行了合同中規(guī)定的義務(wù)，只要擔(dān)保行在保函的有效期內(nèi)收到了受益人所提交的符合保函條款規(guī)定的書面索賠，就應(yīng)該立即付款。在這種保函項(xiàng)下，申請人及

11、擔(dān)保行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大，有時可能會在受益人的無理索賠面前陷入極其被動的境地。不過，從目前國際銀行保函業(yè)務(wù)來看，無條件保函占到了較大的比例。整理課件根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函 第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無需受益人先行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。整理課件 第二性責(zé)任保函是指那些在保函項(xiàng)下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請人拒絕支付時方予付款的保函。在這類保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向申請人要求賠付或支付

12、，只有在申請人未付或拒付時才能向擔(dān)保行提出索賠。整理課件根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進(jìn)口類保函和其他類保函 出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請向進(jìn)口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開立的保函。出口類保函適用于國際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。 1、投標(biāo)保函(Tender Guarantee) 2、履約保函(Performance Guarantee) 3、預(yù)付款保函(Advanced Payment Guarantee) 4、質(zhì)量保函(Quality Guarantee)和維修保函(Maintenance Guarantee) 5、關(guān)稅保付保函(Customs Guarantee

13、) 6、賬戶透支保函(Overdraft Guarantee) 整理課件 進(jìn)口類保函是銀行應(yīng)進(jìn)口方的請求向出口方開立的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口、補(bǔ)償貿(mào)易及來料加工等業(yè)務(wù)。 1、付款保函(Payment Guarantee) 2、延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 3、補(bǔ)償貿(mào)易保函(Compensation Guarantee) 4、來料加工保函(Processing Guarantee)和來件裝配保函(Assmbly Guarantee) 5、租賃保函(Lease Guarantee) 整理課件其他類保函主要有借款保函和保釋金保函，它們的主要內(nèi)容如下

14、。 1、借款保函(Loan Guarantee) 2、保釋金保函(Bail Bond) 整理課件第五節(jié)第五節(jié) 備用信用證備用信用證備用信用證概述 備用信用證(Standby Letter of Credit, SL/C)，又稱商業(yè)票據(jù)信用證(Commercial Paper L/C)、擔(dān)保信用證(Guarantee L/C)，是代表開證行對受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證行承諾償還開證申請人的借款或?qū)﹂_證申請人的放款，或在開證申請人未能履約時保證為其支付。 備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函。 整理課件銀行保函與備用信用證的相同點(diǎn)1、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的書面保證2、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補(bǔ)充商業(yè)信用的不足3、都適用于諸多經(jīng)濟(jì)活動中的履約擔(dān)保整理課件銀行保函與備用信用證的不同點(diǎn)1、要求的單據(jù) 備用信用證要求受益人在索賠時提交即期匯票和證明申請人違約的書面文件；銀行保函不要求受益人提交匯票。但要求受益人除了提交證明申請人違約的文件外，還需要提交證明自己履約的文件付款的依據(jù)2、付款的依據(jù) 備用信用證只要受益人能夠提供