會計電算化軟件操作

1、2011年全國通用會計從業(yè)資格考試第五章會計軟件操作第一節(jié)電算化會計核算基本流程電算化會計核算流程與手工會計核算流程基本相同，但核算流程中各環(huán)節(jié)的工作內容有很大差別。一、編制記賬憑證三種方式：1 .手工編制完成記賬憑證后錄入計算機。2 .根據(jù)原始憑證直接在計算機上編制記賬憑證。采用這種方式應當在記賬前打印出會計憑證并由經(jīng)辦人簽章。3 .由賬務處理模塊外的其他業(yè)務子系統(tǒng)生成會計憑證數(shù)據(jù)。采用這種方式應當在記賬前打印出會計憑證并由經(jīng)辦人簽章。二、憑證審核具有審核權限的會計人員審核已由他人輸入計算機的會計憑證。三、記賬特點：1 .記賬是一個功能按鍵。按下該功能鍵后，將由計算機自動完成相關的賬簿登記。

2、2 .同時登記總賬、明細賬和日記賬。3 .各種會計賬簿的數(shù)據(jù)都來源于記賬憑證數(shù)據(jù)，記賬只是“數(shù)據(jù)搬家”，不產(chǎn)生新的會計核算數(shù)據(jù)。四、結賬和編制會計報表第二節(jié)賬務處理模塊基本操作用友通10.2=T3（數(shù)據(jù)支持軟件：MSDE2000、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)管理一一系統(tǒng)管理員1 .設置操作員及權限2 .建立賬套3 .設置會計期間4 .設置記賬本位幣（二）用友通一一賬套主管5 .設置會計科目6 .錄入科目初始數(shù)據(jù)7 .設置輔助核算項目8 .設置外幣幣種及匯率9 .設置憑證類別二、系統(tǒng)管理模塊系統(tǒng)管理模塊的主要功能是對軟件的各個子系統(tǒng)進行統(tǒng)一的管理和數(shù)據(jù)維護。（一）賬套管理系統(tǒng)最多可以建立999套賬。賬套

3、管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等。修改：只有賬套主管有此權限。（二）年度賬管理-賬套主管在軟件中，用戶不僅可以建立多個賬套而且每個賬套中還可以存放不同年度的會計數(shù)據(jù)。年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結轉上年數(shù)據(jù)等。（三）操作員及其權限管理-兩領導都有（但小領導的權限受制于大領導）設置操作員操作員權限分配三、系統(tǒng)管理模塊初始化系統(tǒng)允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理：一是以系統(tǒng)管理員（Admin）的身份，二是以賬套主管的身份。系統(tǒng)管理員負責整個系統(tǒng)的總體控制和維護工作，可以管該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊進入后，可以進行賬套的建立、引入和輸出，設置操作員和賬套主管，設置和

4、修改操作員的密碼及其權限等。賬套主管負責所選賬套的維護工作。主要包括對所選賬套進行修改、對年度賬進行管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以各子系統(tǒng)的年末結轉、年度賬賬套的數(shù)據(jù)備份），以及該賬套操員權限的設置等。操作流程：啟動和注冊系統(tǒng)管理-設置操作員-建立賬套-設置操作員權限（一）啟動系統(tǒng)管理。系統(tǒng)管理模塊啟動。（二）注冊系統(tǒng)管理1 .系統(tǒng)-注冊-系統(tǒng)管理員（Admin）的身份2 .權限-操作員操作員管理功能由系統(tǒng)管理員和賬套主管調用，一般操作人員無權使用該項功能。操作員管理包括兩個方面，一是操作人員增加與刪除，二是操作人員分工和權限控制?！纠?-2】增加操作員編號:101;姓名：趙玨口令：888

5、編號：102;姓名：劉丁口令：888提示：操作員編號在系統(tǒng)中必須惟一，即使是不同的賬套，操作員編號也不能重復。所設置的操作人員的姓名，必須輸入。所設置的操作員一旦被引用，便不能被修改和刪除（如該操作人員進入系統(tǒng)并制填了憑證）。操作員進行系統(tǒng)登錄時使用的口令，系統(tǒng)管理員可以給每一個操作員設置一個初始口令，操作員使用系統(tǒng)時能夠自己修改操作口令。（三）建立賬套1 .設置賬套信息?！纠?-3】賬套號：888賬套號為3位，賬套號惟一，且必須輸入。賬套名稱：北京正?？萍加邢挢熑喂举~套路徑：（默認）啟用會計期：2011年1月啟用會計期應在第一次初始設置時確定，一般情況下，軟件默認為計算機系統(tǒng)的時間，調整正

6、確設定后將不能更改。會計期間：會計期間是指確定會計月份的起始日期和結賬日期?！締芜x題】賬務系統(tǒng)中賬套號設置的最重要的要求是（）。A.只能用兩位數(shù)字8 .賬套號不能重復C.只能用兩位字符D.可以任意設置答疑編號1626050101正確答案B9 .設置單位信息。【例5-4】單位名稱：北京正?？萍加邢挢熑喂締挝缓喎Q：正?？萍紗挝坏刂罚罕本┦泻５韰^(qū)知春路1號稅號：11010878173597710 確定核算類型?！纠?-5】本位幣代碼：RMB本位幣名稱：人民幣。賬套主管：用來輸入新建賬套的主管姓名，用戶必須選擇輸入。企業(yè)類型：工業(yè)。行業(yè)性質：新企業(yè)會計準則。是否按行業(yè)預置科目：選中該項。11 確定分

7、類信息。若選擇各項分類核算，則必先設置各項分類方案，然后才能設置相應的基礎檔案?！纠?-6】客戶是否分類：是供應商是否分類：否存貨是否分類：是有無外幣核算：否12 確定編碼方案-會計科目、企業(yè)內的部門。例：應收賬款1122-北京01-張三01-李四02-河北02張三11220101編碼方案是指設置編碼的級次方案，這里采用群碼方案，這是一種分段組合編碼，每一段有固定的位數(shù)。編碼規(guī)則是指分類編碼共分幾段，每段有幾位。一級至最底層的段數(shù)稱為級次。每級（或每段）的編碼位數(shù)稱為級長。編碼總級長為每級編碼級長之和?！纠?-7】科目編碼級次：4-2-2-2（練習修改）在編碼規(guī)則是2時，二級科目：最多設99個

8、明細。其他科目編碼級次采用默認值。6 .設置數(shù)據(jù)精度。數(shù)據(jù)精度指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。所有小數(shù)位數(shù)均設置為2位。7 .系統(tǒng)啟用。在建立賬套時，可選擇啟用子系統(tǒng)；也可在賬套建立完成以后，以賬套主管的身份進入系統(tǒng)管理，再根據(jù)需要啟用相應的子系統(tǒng)?！纠?-9】啟用總賬子系統(tǒng)。演示：賬套主管身份登錄，演示他可以進行的操作。（四）設置操作員權限權限-權限界面左側顯示的是在計算機中已安裝的各個子系統(tǒng)，當選中某個子系統(tǒng)時，系統(tǒng)自動將該子系統(tǒng)的所有明細權限在界面右側部分顯示出來?？梢栽谧髠冉缑嬷须p擊某一明細權限，表示賦予操作人員該項明細權限；再次雙擊該項明細權限，即可取消已賦予的權限?！皠⒍　本哂小百~套主管”權

9、限。賬套主管自動擁有該賬套的所有權限提示：一個賬套可以設定多個賬套主管四、賬務處理系統(tǒng)模塊初始化初始化通過基礎設置模塊完成，一般包括：設置基礎檔案、設置會計科目、設置憑證類別等操作。用戶名“101”；密碼“888”；賬套（888北京正保科技有限責任公司”；會計年度“2011”；日期“2011-1-1”。（一）設置基礎檔案1 .設置部門檔案?！盎A設置-機構設置-部門檔案2 .設置職員檔案基礎設置-機構設置-職員檔案。3 .設置客戶檔案?；A設置-往來單位-客戶檔案。先要進行客戶分類。4 .設置供應商檔案?；A設置-往來單位-供應商檔案。5 .設置外幣及匯率。6 .設置結算方式。【例5-15基礎

10、設置-收付結算-結算方式編碼：1;名稱：現(xiàn)金；票據(jù)管理：否。編碼：2;名稱：轉賬支票；票據(jù)管理：是。票據(jù)管理標志是軟件為輔助出納對銀行結算票據(jù)的管理而設置的功能，類似于手工系統(tǒng)中的支票登記簿管理方式。（二）會計科目設置1 .會計科目編碼電算化賬務處理系統(tǒng)中需要使用數(shù)字對會計科目進行編碼。2 .會計科目編碼的一般原則財政部規(guī)定設置一級科目代碼，明細按編碼原則設置?？颇恳唤?jīng)使用，只能增同級，不能增下級科目。例如：應收賬款北京1000112201河北20003 .新增會計科目科目級長科目個數(shù)級次一般由系統(tǒng)根據(jù)科目編碼自動定義，無須手工設置?！霸黾印眻D標：（1）科目編碼全編碼。原則：第一，逐級向下增設

11、會計科目，即先設置上級會計科目，再設置下級會計科目。第二，輸入的會計科目編碼必須惟一。第三，科目編碼一般由數(shù)字構成，特殊情況下也可以使用英文字母（大小寫均可），但不允許使用空格、引號等。1寫成01.例如：工行存款電視應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）辦公費（2）科目名稱各級名稱。中文科目名稱：一般輸入漢字，也可以輸入減（）、正斜杠（），但不能輸入其他字符。（3）科目類型。輸入一級科目時必須選擇輸入。一般在輸入一級科目時要求操作者選擇，如果輸入科目代碼的第一位與實際選擇的類型不匹配，系統(tǒng)會提示操作者更正。輸入二級或二級以下科目時，不能選擇科目類型，系統(tǒng)自動設置為與一級科目相一致的類型。（4）助記碼

12、?？奢斎胍部刹惠斎?。（5）賬頁格式。系統(tǒng)提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式。（6）輔助核算。包括部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應商往來核算、項目核算五種。某一科目可同時設置兩種輔助核算，如管理費用既想核算各部門的使用情況也想了解在項目上的使用情況，那么可以同時設置部門核算和項目核算。但個人往來、客戶與供應商往來不能一同設置。輔助核算一般設置在末級科目上（末級科目是沒有下級科目的科目，只有末級科目才能用于憑證填制，才能進行相應的輔助核算），但為了查詢或輸出方便，有些科目也可以在末級和上級同時設置輔助核算，但當上級科目設置輔助核算時，其末級科目必須設置相應的輔助核

13、算。【單選題】在賬務系統(tǒng)中進行科目設置時，設置的輔助核算類別一般應設在（）。A.一級科目B.每一級科目C.最末一級科目D.任何一級科目答疑編號1626050401正確答案C(7)科目性質(余額方向)。一級科目必須選擇輸入。一般情況下，資產(chǎn)類科目、成本類科目的科目性質為借方，負債類科目、所有者權益類科目的科目性質為貸方，損益類科目是費用性質的為借方，損益類科目是收入性質的為貸方。只能在一級科目設置科目性質，下級科目的科目性質與其一級科目的相同。已有初始余額或已用于填制憑證的科目不能再修改科目性質。(8)外幣核算。(9)數(shù)量核算。(10)日記賬、銀行賬。庫存現(xiàn)金科目要求設為日記賬，銀行存款科目要求

14、設為銀行賬和日記賬。設置為現(xiàn)金和銀行存款的科目還需要在編輯”菜單中調用指定科目”功能，設定現(xiàn)金總賬科目”和銀行存款總賬科目”，被指定為現(xiàn)金和銀行存款的科目能夠輸出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及資金日報。(11)封存。被封存的科目在制單時不可以使用。此選項只能在科目修改時進行設置?！纠}】增加會計科目?？颇烤幋a：100201;科目名稱：工行存款；輔助核算：日記賬，銀行賬。設置會計科目輔助核算：科目編碼：1122;科目名稱：應收賬款；輔助核算：客戶。辦公費：部門核算4 .修改與刪除會計科目通過點擊“修改”圖標可以修改光標指向的會計科目。點擊“刪除”圖標刪除光標指向的當前會計科目，但有下級科目或已輸

15、入初始余額或已用來填制憑證的科目不能刪除；5 .指定會計科目。指定會計科目是指定出納專管的科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行賬管理的保密性，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會計科目時選中日記賬”復選框。提示： 增加的會計科目編碼長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。 科目一經(jīng)使用，就不能再增設下級科目，只能增加同級科目。 由于建立會計科目的內容較多，很多輔助核算內容對后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此，在建立會計科目時，要小心并反復檢查。（三）設置憑證類別系統(tǒng)提供五種常用分類方式供用戶選擇：1 .記賬憑證；2 .收款憑

16、證、付款憑證、轉賬憑證；3 .現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉賬憑證；4 .現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉賬憑證；5 .自定義憑證類別。本系統(tǒng)提供五類限制類型：1 .借方必有。制單時，此類憑證的借方限制科目至少有一個發(fā)生額。2 .貸方必有。制單時，此類憑證的貸方限制科目至少有一個發(fā)生額。3 .憑證必有。制單時，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目，至少一方有發(fā)生額。4 .憑證必無。制單時，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目均無發(fā)生額。5 .無限制。制單時，此類憑證可使用所有合法的科目。限制科目由用戶輸入，可以是任意級次的科目，科目之間用逗號分隔，數(shù)量不限，也可以參照

17、輸入，但不能重復錄入。提示：在錄入憑證之前，應進行憑證類別的設置；已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字；如果限制科目為非末級科目，則在制單時，其所有下級科目都將受到同樣的限制。（四）錄入期初余額1 .總賬期初余額錄入。對于沒有設置輔助核算的科目，可以直接錄入期初余額。年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。年中建賬，則應輸入建賬月份的期初余額和年初到此時的借貸方累計發(fā)生額，系統(tǒng)會自動倒算出年初余額。期初余額余額和累計發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動計算。紅字余額應輸入負號。【例題】總賬期初余額錄入“庫存現(xiàn)金”科目的期初借方余額為5000元；“銀行存款

18、一一工行存款”科目的期初借方余額為90000元；“實收資本”科目的期初貸方余額為100000元。2 .輔助核算科目期初余額錄入。在錄入期初余額時，對于設置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會自動地為其開設輔助賬頁。在輸入期初余額時，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細匯總而來的，也就是說不能直接輸入總賬期初數(shù)?！纠}】輔助核算科目期初余額錄入會計科目：應收賬款余額：借5000元客戶：鼎盛公司摘要：欠款提示：當不想輸入某項內容而系統(tǒng)又提示必須輸入時，可按ESC鍵取消輸入。3 .試算平衡。期初余額錄入完畢后，應該試算平衡。期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證；如果已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期

19、初余額，也不能執(zhí)行“結轉上年余額”功能。五、賬務處理模塊日常賬務處理操作要求補充：選項設置1 .系統(tǒng)編號與手工編號2 .出納簽字(1)選項必須出納簽字(2)日記賬與指定現(xiàn)金銀行總賬科目3 .現(xiàn)金流量(1)指定現(xiàn)金流量科目(2)基礎設置項目目錄(一)記賬憑證錄入、修改、刪除、查詢1 .憑證錄入(1)增加會計憑證未增加前是空白憑證【例5-211月2日，行政部購買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付(附單據(jù)一張)。借：管理費用500貸：庫存現(xiàn)金5001月3日，財務部購買了1000元的辦公用品，以轉賬支票支付(票號：1234)。借：管理費用1000貸：銀行存款10001月4日，市場一部銷售給鼎盛公司產(chǎn)品，

20、貨款10000元，銷項稅額1700元，款未收。借：應收賬款11700貸：主營業(yè)務收入10000應交稅費一一應交增值稅(銷項稅額)1700(2)憑證類別及憑證編號在憑證類別選擇列表框內選擇憑證類別，列表框內顯示的憑證類別在系統(tǒng)初始化功能中設置。如果用戶選用自動編號方式，憑證類別選擇后，系統(tǒng)自動生成該張憑證編號。關于憑證編號，有幾點補充說明：第一，在手工編號方式下，操作者可以輸入憑證的編號，但當記賬時，系統(tǒng)會檢測憑證編號的正確性，不允許出現(xiàn)漏號、重號、跳號。一般情況下，憑證編號由系統(tǒng)分類按月自動編制，每類憑證每月從0001號開始，即每類憑證每月的編號范圍是00019999。第二，對于網(wǎng)絡用戶，如果

21、是幾個人同時制單時，在憑證的右上角，系統(tǒng)會提示一個參考憑證號，真正的憑證編號只有在憑證已填制并經(jīng)保存完畢后才給出。第三，系統(tǒng)自動管理憑證頁號。如：收0001號0002/0003表示為收款憑證第0001號共有三張分單，當前是第二張分單。(3)制單日期系統(tǒng)自動獲取計算機系統(tǒng)日期為記賬憑證填制日期，如果日期不正確，可進行修改或按參照輸入。制單序時控制：不允許輸入的日期比本月同類型的上一張憑證日期小，除非操作人員進入憑證設置功能，取消制單序時控制。(4)附單據(jù)數(shù)有的情況下，記賬憑證沒有原始單據(jù)，如轉賬憑證，則可以不輸入。(5)憑證摘要可以重復，但不能沒有多摘要方式，上一分錄的摘要系統(tǒng)會自動復制到本筆分

22、錄的摘要欄內，操作者可以修改。(6)會計科目科目必須輸入末級科目?？颇靠梢暂斎肟颇烤幋a、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼。輸入科目時也可在科目區(qū)中用鼠標單擊參照錄入。采用科目編碼或助記碼形式輸入后，系統(tǒng)會自動轉換成科目名稱，并給出上級科目，便于操作者檢查。(7)金額即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負數(shù)形式輸入。如果方向不符，可按空格鍵調整金額方向。(8)制單人員制單人員的名字不需要操作人員輸入。“保存”圖標“放棄”圖標“增加”圖標提示： 采用序時控制時，憑證日期應大于等于啟用日期，但不應超過業(yè)務日期。 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。 正文

23、中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應的會計科目在明細賬、日記賬中出現(xiàn)。 科目編碼必須是末級的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可選擇輸入。 金額不能為“零”，紅字以”號表示。 可按鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置。 不能確定的輔助核算信息可不輸入。2,憑證修改直接單擊需要修改的項目重新輸入即可。如果操作員修改了他人填制的憑證，則制單員變成修改憑證的操作員。已審核的憑證不能直接修改，需要先取消該張憑證的審核。已記賬的憑證不能修改，只能查詢。3 .刪除憑證兩步：一作廢二整理。(1)作廢/恢復憑證?！爸茊?作廢/恢復”命令，憑證上顯示“作廢”字樣，表示已將該憑證作廢

24、，作廢憑證仍保留憑證內容及憑證編號?！爸茊?作廢/恢復”命令，取消作廢標志，并將當前憑證恢復為有效憑證。（2）憑證整理。憑證整理就是刪除所有作廢憑證，并對未記賬憑證重新編號。若本月已有憑證記賬，只能對未記賬憑證進行憑證整理。4 .查詢憑證“總賬-憑證-查詢憑證”命令-只能看不能改【多選題】關于總賬系統(tǒng)中增加和刪除會計科目，下列描述中，正確的有（）A.科目已在輸入憑證時使用，只能增加同級科目，而不能再增設下級科目B.先刪除或修改下一級科目，然后再刪除或修改本級科目C.科目已經(jīng)使用，還允許修改或刪除該科目D.有發(fā)生額的科目不能刪除，但可修改科目答疑編號1626050501正確答案ABD（二）審核憑

25、證憑證審核需先重新注冊更換操作員，由具有審核權限的操作員來進行。憑證既可逐張審核,也可成批審核。憑證一覽表，雙擊某張憑證單擊“審核”圖標將在審核處自動簽上審核人名字憑證審核過程注意幾點：第一，若審核人員發(fā)現(xiàn)該憑證有錯誤，可按標錯”圖標，對憑證進行標錯，以便制單人對其修改。已標錯的憑證不能審核，若想審核，需先按“取消”圖標取消標錯后才能審核。第二，若想對已審核的憑證取消審核，可用鼠標單擊取消”圖標取消審核，取消審核簽字只能由審核人自己進行。第三，審核人和制單人不能是同一個人。即使某一操作員具有審核權與制單權，但對某一張憑證而言，不能既是制單人，又是審核人。第四，憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，

26、只有取消審核簽字后才可以進行修改或刪除。【單選題】在賬務系統(tǒng)中，只要有憑證審核權，就可以審核（）。A.自己輸入的憑證B.任何人輸入的憑證C.自己以外其他人輸入的憑證1626050502D.以上全部答疑編號正確答案C【單選題】經(jīng)過審核但還沒有記賬的記賬憑證發(fā)現(xiàn)有錯誤應該（A.直接進行修改B.取消審核后修改C.不能修改D.用紅字沖銷法修改答疑編號1626050503【判斷題】賬務處理系統(tǒng)中，憑證審核人員不能修改其他人錄入的憑證。答疑編號1626050504正確答案對（三）記賬記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬、明細賬和輔助賬等。記賬過程是在計算機程序的控制下自動完成的。需要注意的幾個問題：第一

27、，記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調用恢復記賬前狀態(tài)”恢復數(shù)據(jù)，然后用戶再重新記賬。第二，如果用戶發(fā)現(xiàn)某一步設置錯誤，可通過單擊“上一步”返回后進行修改。如果在設置過程中不想再繼續(xù)記賬，可通過單擊“取消”，取消本次記賬工作。第三，在記賬過程中，不得中斷退出。第四，在第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。【判斷題】賬務處理系統(tǒng)中，記賬功能每月只能使用一次。答疑編號1626050505正確答案錯【判斷題】賬務處理系統(tǒng)中，記賬后的憑證不一定是審核過的憑證答疑編號1626050506正確答案錯(四)賬簿查詢現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬不能在主菜單的“賬簿”功能下查詢，只

28、能在“現(xiàn)金”功能輸出?！艾F(xiàn)金-現(xiàn)金管理-現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬”1 .總賬查詢“總賬-賬簿查詢”“總賬”(1)科目范圍?？奢斎肫鹬箍颇糠秶?，為空時，系統(tǒng)默認為是所有科目。(2)科目級次。如將科目級次輸入為11,則只查一級科目，如將科目級次輸入為13,則查一至三級科目。如果需要查所有末級科目，則用鼠標選擇“末級科目”即可。若想查詢包含未記賬憑證的總賬，用鼠標選擇“包含未記賬憑證”即可。不僅可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且還可以查詢所有二級以下明細科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額。2 .科目發(fā)生額及余額“總賬-賬簿查詢”-“余額表”3 .明細賬查詢明細賬查詢

29、用于平時查詢各賬戶的明細發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。用鼠標選擇系統(tǒng)主菜單“總賬-賬簿查詢”下的“明細賬”，屏幕顯示查詢條件，輸入條件后可顯示相應的明細賬。4 .日記賬的查詢日記賬的查詢及打印主要用于現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印，但日記賬的查詢需通過“現(xiàn)金”模塊查詢。【判斷題】賬務處理系統(tǒng)中的各種賬簿的數(shù)據(jù)，不能直接修改，但可查詢和打印。()答疑編號1626050601正確答案,(五)期末業(yè)務處理補充：自動轉賬憑證設置及轉賬憑證生成運用于每月重復必須結轉的憑證。例如：期間損益結轉類似結轉憑證。1 .對賬“總賬-期末”下的“對賬”功能2 .月末結賬“總

30、賬-期末”下的“結賬”功能。結賬過程：(1)顯示所要進行結賬的月份。(2)核對賬簿。如果賬賬相符，可進行下一步結賬工作，如果不相符，系統(tǒng)中止結賬工作(3)顯示月度工作報告。(4)執(zhí)行結賬。提示：(1)上月未結賬，則本月不能結賬。(2)上月未結賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。(3)本月還有未記賬憑證時，則本月不能結賬。(4)已結賬月份不能再填制憑證。(5)結賬只能由有結賬權限的人進行。(6)賬賬核對不符，不能結賬?！締芜x題】關于總賬系統(tǒng)結賬的描述，下列各項中，錯誤的是()A.結賬前，本月憑證必須登記入賬B.結賬后，不能再輸入該月憑證C.結賬必須按月連續(xù)進行D.每月可以結多次賬答疑編號1

31、626050602正確答案D【判斷題】賬務處理系統(tǒng)中，結賬功能每月只能使用一次。（）答疑編號1626050603正確答案,【單選題】下列（）情況出現(xiàn)時，會計軟件當期不能結賬。A.銀行對賬出現(xiàn)不一致B.機內總分類賬與機內明細賬不一致C.有未記賬的憑證D.會計存在未經(jīng)審核的憑證答疑編號1626050604正確答案BCD六、編制會計報表(一)報表處理系統(tǒng)概述報表模板生成報表演示：格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)1 .會計報表的數(shù)據(jù)處理流程包括報表格式設計、報表數(shù)據(jù)處理、報表輸出三大步驟。2 .報表的相關概念(1)格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)。格式狀態(tài)單元公式：計算公式(必須設置)、審核公式及舍位平衡公式。在格式狀態(tài)下所看到

32、的只是報表的格式，而報表的數(shù)據(jù)全部隱藏。在格式狀態(tài)下所做的操作對本報表所有的表頁都發(fā)生作用。在格式狀態(tài)下不能進行數(shù)據(jù)的錄入、計算等操作。數(shù)據(jù)狀態(tài)如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報表等。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報表的格式，用戶看到的是報表的全部內容，包括格式和數(shù)據(jù)。報表工作區(qū)的左下角有一個“格式/數(shù)據(jù)”按鈕。單擊這個按鈕可以在“格式狀態(tài)”和“數(shù)據(jù)狀態(tài)”之間切換。(2)單元單元是組成報表的最小單位。單元名稱由所在行、列標識。例如，C8表示第3列第8行交匯的那個單元。單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3種。表樣單元：表樣單元是報表的格式，是定義一個沒有數(shù)據(jù)的空表所需的

33、所有文字、符號或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么其輸入的內容對所有表頁都有效。表樣單元只能在格式狀態(tài)下輸入和修改。數(shù)值單元：用于存放報表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。數(shù)值單元的內容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運算生成。建立一個新表時，所有單元的缺省類型為數(shù)值型。字符單元：字符單元也是報表的數(shù)據(jù)，也應在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。(3)組合單元組合單元的名稱可以以區(qū)域的名稱或區(qū)域中的任何一個單元的名稱來表示。這些單元必須單元類型完全相同(即表樣、數(shù)值、字符等)。(4)區(qū)域區(qū)域由一張表頁上的相鄰單元組成，自起點單元至終點單元是一個完整的長方形矩陣。在報表系統(tǒng)中，區(qū)域是二維的，最大的區(qū)域是整個表頁，最小的區(qū)

34、域是一個單元。例如，A6到C10的長方形區(qū)域表示為A6:C10,起點單元與終點單元用“：”連接。(5)表頁一個UF0報表最多可容納99999張表頁，一個報表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。表頁在報表中的序號在表頁下方以標簽的形式出現(xiàn)，稱為“頁標”。頁標用“第1頁”“第99999頁”表示，如果當前表為第2頁，則可以表示為2(6)關鍵字關鍵字是一種特殊的單元，可以惟一標識一個表頁，用于在大量表頁中快速選擇表頁。六種關鍵字，它們是“單位名稱”、“單位編號”、“年”、“季”、“月”、“日”。關鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設置，關鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個報表可以定義多個關鍵字。(7)

35、函數(shù)企業(yè)常用的財務報表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報表系統(tǒng)本身，取自于報表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報表的表頁取數(shù)。報表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過函數(shù)實現(xiàn)的。總賬取數(shù)的公式可以稱之為賬務函數(shù)總賬函數(shù)金額式數(shù)量式外幣式期初額函數(shù)：QC()SQC()WQC()期末額函數(shù)：QM()SQM()WQMQ發(fā)生額函數(shù)：FS()SFS()WFS()累計發(fā)生額函數(shù)：LFS()SLFS()WLFS()條件發(fā)生額函數(shù)：TFS()STFS()WTFS()對方科目發(fā)生額函數(shù)：DFS()SDFS()WDFS()凈額函數(shù)：JE()SJE()WJE()匯率函數(shù)：HL()自本表頁取數(shù)的函數(shù)數(shù)據(jù)合計：PTOTALO平均值：PAVG(

36、)最大值：PMAX()最小值：PMINI()自本表其他表頁取數(shù)的函數(shù)可以使用SELECTO函數(shù)從本表其他表頁取數(shù)。例：如果C1單元取自上個月的C2單元的數(shù)據(jù)：C1=SELECT(C2,月=月+1)。自其他報表取數(shù)的函數(shù)(二)報表創(chuàng)建當啟動報表系統(tǒng)后，就要應用創(chuàng)建新報表文件的功能，建立一個報表文件。此時，一張空的電子表展現(xiàn)在用戶面前，用戶可以在報表文件中設計報表格式。創(chuàng)建空表時：1 .文件類型：*,rep2 .單元類型：數(shù)值單元3 .默認狀態(tài)：格式（三）定義報表格式1 .設置報表尺寸設置報表尺寸是指設置報表的行數(shù)和列數(shù)。執(zhí)行“格式-表尺寸”命令2 .定義行高和列寬執(zhí)行“格式行高”命令mm（毫米）

37、3 .畫表格線新建立的報表是沒有任何表格線的。選擇區(qū)域執(zhí)行“格式-區(qū)域畫線”命令4 .定義組合單元執(zhí)行“格式-組合單元”命令=取消5 .輸入項目內容（表內項目）編制單位、日期可不輸入，設為關鍵字；輸入內容：將數(shù)值型單元改為表樣單元。6 .設置單元屬性和單元風格新建的報表，所有單元的單元類型均默認為數(shù)值型；但在單元格內輸入項目內容后，其單元類型自動轉變?yōu)楸順訉傩?。定義為字符和數(shù)值屬性的單元，可在數(shù)據(jù)處理狀態(tài)下輸入數(shù)據(jù)，輸入的數(shù)據(jù)只對本表頁有效。定義為表樣屬性的單元，在格式狀態(tài)下輸入內容后將對所有的表頁有效。7 .定義關鍵字定義關鍵字主要包括設置關鍵字和調整關鍵字在單元中的位置。關鍵字主要有六種：

38、單位名稱、單位編號、年、季、月、日，另外還包括一個自定義關鍵字，可以根據(jù)實際需要任意設置相應的關鍵字。（1）設置關鍵字執(zhí)行“數(shù)據(jù)-關鍵字-設置”命令（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）（2）調整關鍵字位置調整關鍵字的位置必須輸入關鍵字的相對偏移量。偏移量負數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向右移。執(zhí)行“數(shù)據(jù)-關鍵字-偏移”命令（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）提示：關鍵字在格式狀態(tài)下設置，關鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入?？稍O置多個關鍵字；一個關鍵字在該表中只能定義一次，即同一表中不能有重復的關鍵字。重新定義等于取消原定義。（四）定義計算公式（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）1 .直接輸入公式F5單元格輸入=B5+D5（=的作用是調出定義公式框，實際只輸入公式即可）單元公式在輸入時，凡是涉及到數(shù)學符號、標點符號的均需輸入英文半角字符。2 .交互式輸入公式交互式輸入公式是通過函數(shù)向導實現(xiàn)的：執(zhí)行“數(shù)據(jù)-編輯公式-單元公式”命令【單選題】會計報表系統(tǒng)中，某月某表公式編制計算正確，那么（）一定正確。A.公式語法格式B.當月數(shù)據(jù)C.報表中的數(shù)據(jù)D.審核公式答疑編號1626050701正確答案A【判斷題】計算機制作財務報表，公式取數(shù)只能來自于賬簿。（）答疑編號1