理財規(guī)劃師5月考試理論知識

1、 第二部分 理論知識 (26125題，共100道題，滿分為100分) 一、單項選擇題(2685題，每題1分，共60分。每小題只有一個最恰當?shù)拇鸢?，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑) 26、人生的目標多種多樣，就一般意義上理財規(guī)劃的目標分為兩個層次，個人理財規(guī)劃耍實現(xiàn)的首要目標是( ) (A)財務獨立 (B)財務安全 (C)財務自主 (D)財務自由 27、小謝正在進行國家理財規(guī)劃師課程的學習，他和朋友對于理財規(guī)劃步驟的順序產(chǎn)生了爭議，正確的順序是( )。 (A)建立客戶關系、收集客戶信息、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、 持續(xù)理財服務 (B)收集客戶信息、建立客戶關系、分析客戶

2、財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、 持續(xù)理財服務 (C)建立客戶關系、收集客戶信息、制定理財計劃、分析客戶財務狀況、實施理財計劃、 持續(xù)理財服務 (D)建立客戶關系、分析客戶財務狀況、收集客戶信息、制定理財計劃、實施理財計劃、 持續(xù)理財服務 28、為有效地制約和防止會計主體通過會計方法的變更，在會計核算上弄虛作假，粉飾企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果，企業(yè)不得任意改變會計處理方法。這是( )會計原則的要求。 (A)一致性 (B)相關性 (C)重要性 (D)可比性 29、6年分期付款購物，每年初付200元，設銀行利率為10，該項分期付款相當于一次現(xiàn)金支付的購價是( )。 (A)958.16元 (B)

3、758.20元 (C)1200元 (D)354.32元題解：BGN，N=6，I/Y=10%，PMT=-200，求得PV=958.16。 30、企業(yè)的財務報表不包括( )。 (A)資產(chǎn)負債表 (B)利潤表 (C)現(xiàn)金流量表 (D)盈虧平衡表 31、把一個國家在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的全部物品和勞務的價值總和減去生產(chǎn)過程中所使剛的中間產(chǎn)品的價值總和，這種計算GDP的方法被稱為( )。 (A)生產(chǎn)法 (B)收入法 (C)支出法 (D)產(chǎn)出法 32、下列有關GDP核算的說法中不正確的是( )。 (A)用支出法核算GDP，就是通過核算在一定時期內(nèi)整個社會購買最終產(chǎn)品的總支出來計量GDP (B)對最終產(chǎn)品的購買

4、(或需求)包括四個部分，即：居民的消費、企業(yè)的投資、政府購 買和凈出口 (C)投資只包括固定資產(chǎn)投資和存貨投資兩類 (D)投資只包括崮定資產(chǎn)投資33、財政政策工具是財政當局為實現(xiàn)既定的政策目標所選擇的操作手段，以下不屬于運用財政政策丁具的情況是( )。 (A)增加政府購買支出 (B)在債券市場買賣國債 (C)提高轉(zhuǎn)移支付 (D)調(diào)整稅率34、從國民經(jīng)濟統(tǒng)計的角度看，生產(chǎn)出米但沒有賣出的產(chǎn)品應該作為( )處理。這樣可使從生產(chǎn)角度統(tǒng)計的GDP和從支出角度統(tǒng)計的GDP相一致。 (A)存貨投資 (B)固定資產(chǎn)投資 (C)消費支出 (D)政府購買35、用支出法核算GDP，就是通過核算在一定時期內(nèi)整個社會

5、購買最終產(chǎn)品的總支出來計量GDP。下列用支出法核算GDP的相關說法不正確的是( )。 (A)政府購買是指各級政府購買物品和勞務的支出 (B)凈出口是指一國出口額與進口額的差額 (c)按照支出法：國內(nèi)生產(chǎn)總值=GDPc十I+G+(xM) (D)運用收入法計算的GDP值與運用支出法計算的結(jié)果不相同36、中央銀行通過控制貨幣供給量以及通過貨幣供給量來調(diào)節(jié)利率，進而影響投資和整個經(jīng)濟以達到一定經(jīng)濟目標的行為就是貨幣政策，以下不屬于運用貨幣政策工具的情況是( )。 (A)提高再貼現(xiàn)利率 (B)降低法定準備金率 (C)提供優(yōu)惠利率 (D)發(fā)行國債37、信用最基本的特征是( )。 (A)償還性 (B)收益性

6、 (C)安全性 (D)流動性38、通常，緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策同時實施，會使一國經(jīng)濟( )。 (A)產(chǎn)量增加，利率變動不確定 (B)產(chǎn)量減少，利率下降 (c)產(chǎn)量變動不確定，利率下降 (D)產(chǎn)量增加，利率下降39、消費信用有兩種基本類型，一種屬于銀行信用，另一種則類似于( )。 (A)民間信用 (B)國家信用 (C)商業(yè)信用 (D)國際信用40、目前世界上多數(shù)國家實行的中央銀行體制是( )。 (A)單一型 (B)復合型 (c)跨國型 (D)準中央銀行型41、我國銀行同業(yè)拆借利率屬于( )。 (A)官定利率 (B)公定利率 (C)市場利率 (D)優(yōu)惠利率42、當市場資金供應不變而實際

7、經(jīng)濟投資利潤率降低時，利率將( )。 (A)上升 (B)下降 (C)不變 (D)同比變動 43、由投資膨脹導致的持續(xù)性物價上漲屬于( )。 (A)需求拉上型通貨膨脹 (B)成本推動型通貨膨脹 (C)結(jié)構(gòu)失衡型通貨膨脹 (D)流通混亂型通貨膨脹44、一國貨幣升值對其進出口收支產(chǎn)生( )的影響。 (A)出口增加，進口減少 (B)出口減少，進口增加 (C)出口增加，進口增加 (D)出口減少，進口減少45、個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈，捐贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額的( )的部分可以從其應納稅所得額中扣除。 (A

8、)50 (B)60 (C)3090 (D)40 46、個人取得的應納稅所得包括現(xiàn)金、實物和有價證券。所得為有價證券的，由主管稅務機關根據(jù)票面價格和( )核定應納稅所得額。 (A)估計價格 (B)約定價格 (c)合同價格 (D)市場價格 47、某公司有一職員王先生于2008年4月領取工資5000元，依據(jù)新的個稅起征點2000元的標準，則他當月應繳納的個人所得稅為( )。 (A)385元 (B)300元 (C)325元 (D)415元 48、納稅義務人在中國境外一個國家或者地區(qū)實際已經(jīng)繳納的個人所得稅稅額，低于依照規(guī)定計算出的該國家或者地區(qū)扣除限額的，應當在中國繳納差額部分的稅款；超過該國家或者地

9、區(qū)扣除限額的，其超過部分不得在本納稅年度的應納稅額中扣除，但是可以在以后納稅年度的該國家或者地區(qū)扣除限額的余額中補扣，補扣期限最長不得超過( )。 (A)1年 (B)5年 (C)3年 (D)4年 49、企業(yè)所得稅是指國家對境內(nèi)企業(yè)( )的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得依法征收的一種稅。它是國家參與企業(yè)利潤分配的重要手段。 (A)不包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè) (B)包含個人獨資企業(yè) (C)包禽合伙企業(yè) (D)包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè) 50、2008年1月1日實施的新企業(yè)所得稅法規(guī)定符合條件的小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅接( )的稅率征稅。 (A)15 (B)25 (C)33 (D)20 5l、消費稅采用

10、比例稅率和定額稅率兩種形式，以適應不同應稅消費品的實際情況。目前，黃酒、啤酒、汽油、柴油采用定額稅率，卷煙、糧食白酒、薯類白酒實行從量定額和從價定率相結(jié)合的復合計稅辦法，其他稅目則采用( )來計算納稅。 (A)累進稅率 (B)比例稅率 (C)復合稅率 (D)其他 52、契稅實行( )的幅度稅率。 (A)56% (B)23 (C)35 (D)45 53、( )不屬于關稅的納稅義務人。 (A)出口貨物的收貨人 (B)出口貨物的發(fā)貨人 (c)進口貨物的收貨人 (D)進出境物品的所有人 54、2008年1月1臼實施的新企業(yè)所得稅法規(guī)定企業(yè)所得稅的稅率為( )。 (A)15 (B)25 (C)3396

11、(D)20 55、下列情況中，訴訟時效期間為一年的是( )。 (A)張三將行李寄存在火車站，結(jié)果被李四冒領，張三欲向李四追索 (B)小王欠小李1000元現(xiàn)金，先小李向小王要債 (C)出租人要求承租人對所造成的房屋損毀進行賠償 (D)受害人要求侵害人對所造成的人身傷害進行賠償 56、甲與乙訂立r一份購書合同，約定：甲向乙交付2000冊書，書款為2萬元，乙向甲支付定金4000元，如任何一方不履行合同應支付違約金6000元。后甲將書賣給了丙無法向乙交付，乙提出的如下訴訟請求中，既能最大限度的保護自己的利益，又能獲得法院支持的訴訟請求是( )。 (A)清求甲雙倍返還定金8000元 (B)請求甲雙倍返還

12、定金8000元，同時請求甲支付違約金6000元 (C)請求甲支付違約金6000元，同時請求返還支付的定金4000元 (D)請求甲支付違約金6000元 57、如果客戶以違約為由提起訴訟，則( )承擔舉證責任。 (A)理財規(guī)劃師 (B)理財規(guī)劃師所在機構(gòu) (C)客戶 (D)律師 58、王某自丈夫去世后，一直與公婆居住在一起，盡了主要贍養(yǎng)義務。王某有一子黃某。王某的公公去世后( )。 (A)黃某可以代位繼承其父應繼承的份額，王某無繼承權 (B)王某可以作為第一順序繼承人，黃某不得代位繼承 (C)王某可以作為第一順序繼承人，黃某有代位繼承權 (D)王某屬丁可以適當分得一些財產(chǎn)的人，但無繼承權 59、下

13、列不屬于繼承權喪失原因的是( )。 (A)故意殺害被繼承人 (B)為爭奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人 (c)遺棄被繼承人 (D)篡改或者銷毀遺囑 60、無效合同是指( )。 (A)尚未生效的合同 (B)將要失去法律效力的合同 (c)始終沒有法律效力的合同 (D)被法院或仲裁機構(gòu)確認為無效時起不生效力的合同 61、合伙企業(yè)存續(xù)劃問，臺伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)時，應當( )。 (A)只須通知其他合伙人即可 (B)須經(jīng)其他合伙人一致同意 (C)須經(jīng)全體合伙人l/2以上同意 (D)須經(jīng)全體合伙人2/3同意 62、代位繼承人可以是被繼承人的子女的( )。 (A)祖父母 (B)配偶 (c)孫子

14、女 (D)外祖父母 63、受遺贈人應當在知道受遺贈的( )個月內(nèi)明確作出接受的表示，到期沒有表示接受的，視為放棄遺贈。 (A)1 (B)2 (C)3 (D)4 64、人們越來越重視對風險的管理，風險管理主要是通過確立風險管理目標、風險識別、風險衡量，制定風險處理計劃，進行風險評估等程序進行管理，其中風險管理的基礎是( )。 (A)確立風險管理目標 (B)風險識別 (c)風險處理計劃 (D)風險衡量 65、人身保險與財產(chǎn)保險的標的不同，對標的的價值認識、評價方法也不同，因此人身保險合同和財產(chǎn)保險合同在條款上有些不同，以下是財產(chǎn)保險合同中特有的條款的是( )。 (A)保險金額條款 (B)保險價值條

15、款 (c)保險金條款 (D)保險費條款 66、人們面對風險損失程度偏低，損失頻率較高的情況，例如人們面對丟鋼筆的風險時，一般采取的措施是( )。 (A)風險回避 (B)風險轉(zhuǎn)移 (c)風險自留 (D)風險分散67、如果遺屬有自身的收入，遺屬的必要生活備用金一般比遺屬的必要生活費( )。 (A)多 (B)少 (C)不確定 (D)相等68、終生保障型健康保險的保險費比定期保障型健康保險的保險費( )，賠償金額比定期保障型的要( )。 (A)高、少 (B)高、多 (C)低、少 (D)低、多69、人身保險是以人的身體和壽命作為保險標的的一種保險，客戶的一張人身保單可根據(jù)不同的分類劃分歸屬，下面分類中屬

16、于人身保險分類一種的是( )。 (A)單保險和復保險 (B)足額保險、不足額保險與超額保險 (C)強制保險與自愿保險 (D)人壽保險、健康保險和意外保險 70、保險可以分為人身保險、財產(chǎn)保險、信用保險和責任保險。投保的責任保險中“責任”僅指依法應當承擔的( )。 (A)行政責任中的罰款 (B)刑事責任 (c)民事賠償貢任 (D)行政責任中的罰金71、期貨是交易雙方按約定價格在未米某一期間完成特定資產(chǎn)的交易行為。以下有關期貨的說法不正確的是( )。 (A)通過期貨交易形成的價格具有周期性 (B)系統(tǒng)風險對投資者米說是不可避免的 (C)套期保值的目的是為了規(guī)避價格風險 (D)因為參與者眾多、透明度

17、高，期貨市場具有發(fā)現(xiàn)價格的功能72、期貨作為現(xiàn)代金融市場中不可缺少的金融工具，其基本作用包括套期保值和價格發(fā)現(xiàn)等功能，期貨交易中套期保值的作用是( )。 (A)消除風險 (B)轉(zhuǎn)移風險 (c)發(fā)現(xiàn)價格 (D)交割實物73、現(xiàn)代投資學最根本的特征是在其所闡述的理論和方法中對投資風險的關注。下列關于投資組合理論的認識錯誤的是( )。 (A)當增加投資組合中資產(chǎn)的種類時，組合風險將不斷降低，而收益仍然是個別資產(chǎn)的加權平均值 (B)投資組合中的資產(chǎn)多樣化到一定程度后，唯一剩下的風險是系統(tǒng)風險 (c)在充分組合的情況下，單個資產(chǎn)的風險對于決策是沒有用的，投資人關注的只是投資組合的風險 (D)在投資組合理

18、論出現(xiàn)以后，風險是指投資組合收益的變動性74、投資者對市場的判斷決定他對投資策略的選擇。一般地講，認為證券市場是有效市場的機構(gòu)投資者傾向于選擇( )。 (A)市場指數(shù)型證券組合 (B)收入型證券組合 (C)平衡型證券紐合 (D)有效型證券組合75、在證券投資組合理論的各種模型中，反映證券組合期望收益水平和多個因素風險水平之間均衡關系的模型是( )。 (A)多因索模型 (B)特征線模型 (C)資本資產(chǎn)定價模型 (D)套利定價模型 76、金融衍生產(chǎn)品是指價值依賴于原生性金融工具的一類金融產(chǎn)品。其中期貨合約與現(xiàn)貨合同、現(xiàn)貨遠期合約的最本質(zhì)區(qū)別是( )。 (A)期貨價格的超前性 (B)占用資金的不同

19、(C)收益的不同 (D)期貨合約條款的標準化 77、在運用投資規(guī)劃的分析方法時，理財規(guī)劃師需要掌握一些詳細的理論背景，其中現(xiàn)代資產(chǎn)定價理論的出現(xiàn)是為了解決( )。 (A)證券市場的效率問題 (B)衍生證券的定價問題 (c)證券投資中收益一風險關系 (D)證券市場的流動性問題 78、投資者在進行投資時，通常需要同時考慮兩個目標，即收益最大化和風險最小化，實際上這兩個目標( )。 (A)是相互沖突的 (B)是一致的 (c)可以同時實現(xiàn) (D)大多數(shù)情況下可以同時實現(xiàn) 79、絕對節(jié)稅是指稅務籌劃直接使納稅人繳納稅款的絕對額減少。絕對節(jié)稅原理是：在各種可供選擇的納稅方案中，選擇繳納稅款( )的方案。絕

20、對節(jié)稅可以是直接減少某一個納稅人的繳納稅款的總額，也可以是直接減少某一個納稅人在一定時期繳納稅款的總額，比如5年的納稅總額。 (A)較少 (B)較多 (C)最少 (D)最多 80、相對節(jié)稅是指一定時期納稅人的納稅總額并沒有減少，但一段時間內(nèi)各個納稅期的納稅數(shù)額發(fā)生變化，主要是納稅時間推遲，或前期納稅少、后期納稅多，相對增加了稅后收益，相對于收益而言納稅總額( )減少。 (A)相對 (B)絕對 (C)不會 (D)一定 8l、絕對節(jié)稅和相對節(jié)稅，都是納稅人基于沒有任何風險前提下的少納稅或不納稅，即稅務籌劃中沒有風險或不用考慮風險。實際上無論絕對節(jié)稅還是相對節(jié)稅，往往都存在一定的風險。稅務籌劃是一種

21、經(jīng)濟行為，在錯綜復雜而又不斷發(fā)展變化的經(jīng)濟和社會現(xiàn)實環(huán)境中，所有的經(jīng)濟行為都有風險，只不過風險程度不同而己。很多情況下節(jié)稅與風險成正比，節(jié)稅越多，風險( )。 (A)越小 (B)越大 (c)相同 (D)不變 資料：股票A與股票B在三種狀態(tài)下的收益率如下狀態(tài)概率股票A收益率股票B收益率繁榮1/31215正常1/375蕭條1/3-5-7請根據(jù)資料回答8285題 82、股票A的預期收益率是( )。 (A)4.67 (B)5.12(C)5.18 (D)6.12題解：12%×1/3+7%×1/3+（-5%）×1/3=4.67% 83、股票B的方差是( )。 (A)0.008

22、1 (B)0.0089(C)0.0076 (D)0.0093題解：預期收益率=15%×1/3+5%×1/3+（-7%）×1/3=4.33%方差=（15%-4.33%）2×1/3+（5%-4.33%）2×1/3+（-7%-4.33%）2×1/3=0.008184、股票A與股票B的協(xié)方差是( )。 (A)0.004 (B)0.005(C)0.006 (D)0.007題解：股票A的預期收益率E(A)=4.67%，股票B的預期收益率E(B)=4.33%，cov（A，B）=E（A-E(A)）（B-E(B)）=（12%-4.67%）×（

23、15%-4.33%）×1/3+（7%-4.67%）×（5%-4.33%）×1/3+（-5%-4.67%）×（-7%-4.33%）×1/3=0.00685、股票A與股票B的相關系數(shù)是( )。 (A)0.74 (B)0.87(C)0.90 (D)0.94題解：A方差=（12%-4.67%）2×1/3+（7%-4.67%）2×1/3+（-5%-4.67%）2×1/3=0.0051B方差=0.0081= cov（A，B）/（ × ）=0.006/（ × ）=0.934二、多項選擇題(86115題，每小題

24、1分，共30分。每題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分)86、保證財務安全是個人理財規(guī)劃要解決的首要問題，一般來說衡量一個人或家庭的財務安全包括以下內(nèi)容( )。 (A)是否有穩(wěn)定、充足的收入 (B)個人是否有發(fā)展的潛力 (C)是否有適當、收益穩(wěn)定的投資 (D)是否有額外的養(yǎng)老保障計劃 (E)是否購買了適當?shù)呢敭a(chǎn)和人身保險 87、2007年1月1日，新的企業(yè)會計準則在上市公司率先實施，關于新準則，下列說法錯誤的是( )。 (A)該企業(yè)會計準則由一項基本準則和38項具體準則組成 (B)多項新準則影響企業(yè)利潤 (C)擴張會計估計和會計政策的選擇空間 (D

25、)不抑止關聯(lián)方操控 (E)提高會計信息質(zhì)量88、會計計量的屬性有( )。 (A)歷史成本 (B)重置成本 (C)可變現(xiàn)凈值 (D)現(xiàn)值 (E)公允價值89、在行業(yè)的競爭結(jié)構(gòu)分析中，行業(yè)內(nèi)存在著競爭的力量包括( )。 (A)行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有的競爭者 (B)需求方 (C)供給方 (D)替代品 (E)潛在進入者90、行業(yè)的生命周期可以分為( )。 (A)創(chuàng)業(yè)階段 (B)成長階段 (C)成熟階段 (D)衰退階段 (E)壯大階段91、影響行業(yè)興衰的主要因素有( )。 (A)社會習慣的改變 (B)相關行業(yè)的變動 (c)政府的產(chǎn)業(yè)政策 (D)技術進步 (E)國家的政治狀況92、商業(yè)信用在確立過程采用過的形式有(

26、)。 (A)口頭信用 (B)民間信用 (C)消費信用 (D)掛帳信用 (E)票據(jù)信用93、我國目前的利率體系由以下層次構(gòu)成( )。 (A)市場利率 (B)實際利率 (C)銀行間利率 (D)中央銀行基準利率 (E)銀行存貸款利率 94、中央銀行作為“銀行的銀行”的具體表現(xiàn)為( )。 (A)集中存款準備 (B)保管外匯與黃金儲備 (c)最終貸款人 (D)組織全國清算 (E)代理國庫 95、比例稅率是對同一計稅依據(jù)，不論數(shù)額大小，只規(guī)定統(tǒng)一的法定比例的稅率。在我國，( )等采用的是比例稅率。 (A)增值稅 (B)營業(yè)稅 (c)城市維護建設稅 (D)企業(yè)所得稅 (E)資源稅 96、下列個人所得需要征收

27、個人所得稅的有( )。 (A)勞務報酬 (B)個體工商戶的所得 (c)股息、紅利所得 (D)財產(chǎn)租賃所得 (E)偶然所得 97、稅法規(guī)定免征城鎮(zhèn)土地使用稅的包括( )。 (A)個人所有的居住房屋 (B)個人所有的院落用地 (c)免稅單位職工家屬的宿舍用地 (D)集體辦的各類學校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園用地 (E)個人辦的各類學校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園用地 98、在計算房產(chǎn)稅的過程中，下列符合免稅規(guī)定的有( )。 (A)國家機關、人民團體、軍隊自用的辦公用房和公務用房免征房產(chǎn)稅 (B)由國家財政部門撥付事業(yè)經(jīng)費的單位本身業(yè)務范圍內(nèi)使用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅 (C)事業(yè)單位自用的房產(chǎn)自實行自收自支的年度起

28、，免征房產(chǎn)稅3年 (D)宗教寺廟、公園、名勝古跡的非營業(yè)用房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅 (E)個人所有非營業(yè)用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅。 99、下列屬于個人獨資企業(yè)當然解散的法定事由的是( )。 (A)投資人決定解散 (B)投資人死亡 (c)投資人被宣告死亡，其繼承人決定放棄繼承 (D)被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照 (E)投資人死亡又無繼承人 100、有限責任公司和股份有限公司的差異包括( )。 (A)兩種公司在成立條件和募集資金方面有所不同 (B)兩種公司的股權證明形式不同 (c)兩種公司的股東會、董事會權限大小和兩權分離程度不同 (D)兩種公司財務狀況的公開程度不同 (E)股東承擔責任不同 101、知識產(chǎn)權與物權、債權等

29、其他民事權利相比，具有( )等特征。 (A)無形性 (B)雙重性 (c)專有性 (D)地域性 (E)時間性 102、劉升與王強的代理合同于6月2日結(jié)束，6月4日劉升以王強的名義與牛雨簽訂了一份買賣光碟的合同，在此情形下( )。 (A)合同無效 (B)王強可追認該合同，從而承受該合同的權利義務 (C)王強不追認該合同時，應由劉升承擔相關的合同責任 (D)牛雨可催告王強在1個月內(nèi)予以追認，如_乇強未作表示，視為拒絕追認 (E)合同有效103、理財規(guī)劃師在首次交付客戶理財規(guī)劃方案后還要為客戶提供持續(xù)理財服務，其中理財規(guī)劃師對客戶理財規(guī)劃方案評估的頻率主要取決于( )。 (A)客戶資本規(guī)模 (B)客戶

30、個人財務變化幅度 (C)理財規(guī)劃師的性格和工作習慣 (D)客戶的投資風格 (E)理財規(guī)劃服務機構(gòu)的制度。 104、個人客戶體現(xiàn)在理財規(guī)劃建議書中的理財目標主要包括( )。 (A)個人財富的增加，生活期望的滿足 (B)退休和身后財產(chǎn)的積累 (c)個人財務的安全 (D)消費支出的合理 (E)為社會做貢獻105、人們對壽險的需求，實質(zhì)上就是對于意外保障、健康、個人養(yǎng)老、子女教育等有關的各項備用金的需求。在進行壽險需求測算時，遺屬的必要生活費主要包括( )。 (A)遺子必要生活費 (B)在世配偶的必要生活費 (c)贍養(yǎng)老人的生活費 (D)死亡后準備付清的債務 (E)子女教育基金106、健康險是以人的身

31、體為保險標的的險種，目前主要的健康保險的類別包括( )。 (A)重大疾病保險 (B)一般疾病保險 (c)住院費用保險 (D)門診醫(yī)療保險 (E)補充醫(yī)療保險107、財產(chǎn)風險的衡量主要包括衡量財產(chǎn)直接損失及因財產(chǎn)損毀而引起的間接經(jīng)濟損失，財產(chǎn)風險的衡量指標包括( )。 (A)實際現(xiàn)金價值 (B)法院判決的損失賠償金 (C)重置成本 (D)直接損失與間接損失 (E)相關費用108、在傳統(tǒng)的均值方差分析方法中，有關對最優(yōu)證券組合和投資的有效邊界的研究中，有效組合滿足( )。 (A)在各種風險條件下，提供最大的預期收益率 (B)在各種風險條件下，提供最小的預期收益率 (C)在各種預期收益率的水平條件下

32、，提供最小的風險 (D)在各種預期收益率的水平條件下，提供最大的風險 (E)風險最小化的同時收益最大化109、在運用最優(yōu)資產(chǎn)組合理論進行投資分析的時候，通常情況下，最優(yōu)證券組合的選擇應滿足 ( )。 (A)最優(yōu)組合應位于有效邊界上 (B)最優(yōu)組合應位于投資者的無差異曲線上 (c)最優(yōu)組合是唯一的，是無差異曲線與有效邊界的切點 (D)上述三條件滿足其中之一即可 (E)最優(yōu)組合不是唯一的l10、稅務籌劃的基本方法主要包括( )。 (A)避免應稅收入的實現(xiàn) (B)避免適用較高稅率 (C)充分利用稅前扣除 (D)推遲納稅義務發(fā)生時間 (E)利用稅收優(yōu)惠 111、客戶的退休生活最終都要以一定的收入來源為基礎。一般而言，客戶的退休收入包括 ( )。 (A)社會保障 (B)企業(yè)年金 (C)