天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)發(fā)展和風險防控規(guī)定43083

1、天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā) 企業(yè)發(fā)展和風險防控規(guī)定 第一章 總則第一條 為了規(guī)范本市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)行為，防范和控制企業(yè)風險，提高投融資能力和建設(shè)開發(fā)能力，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法和國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）等有關(guān)法律法規(guī)和政策的規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本規(guī)定。第二條 本市行政區(qū)域內(nèi)主要從事城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)的企業(yè)（以下簡稱城投企業(yè)）適用本規(guī)定。前款所稱城投企業(yè)主要包括：土地整理公司（中心）、投資公司、建設(shè)開發(fā)公司、項目管理公司和各經(jīng)濟功能區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)公司。第三條 政府向城投企業(yè)出資的主要

2、來源是政府用于城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)的預算支出、行政性收費、土地出讓金和其他現(xiàn)金、實物。城投企業(yè)注冊資本金可以一次增資，分3年繳付到位。城投企業(yè)經(jīng)批準可以作出債權(quán)人債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等有利于穩(wěn)健發(fā)展和風險防控的出資安排。第四條城投企業(yè)從事城市基礎(chǔ)設(shè)施投資應當依法經(jīng)營、突出主業(yè)、合理融資、自求平衡，有效防范和控制企業(yè)風險，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。城投企業(yè)應當增加現(xiàn)金流和凈收益，提高間接融資能力，努力發(fā)展直接融資，爭取公司發(fā)行上市。第五條市和區(qū)縣人民政府、各經(jīng)濟功能區(qū)管理委員會應當加強對城投企業(yè)發(fā)展和風險防控工作的領(lǐng)導，根據(jù)城市基礎(chǔ)設(shè)施投資需要，對企業(yè)實收資本金、資產(chǎn)負債率、年收益率等

3、資產(chǎn)質(zhì)量效益情況以及建設(shè)資金的“借、用、管、還”制定具體規(guī)范并監(jiān)督落實，以確保資金使用安全有效。第六條國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、城投企業(yè)主管部門及其他出資人，對城投企業(yè)依法履行監(jiān)管職責和出資人職責。發(fā)展改革、財政、金融、審計、建設(shè)交通和水務(wù)等政府有關(guān)部門應當按照各自職責，做好城投企業(yè)風險防控的監(jiān)督管理工作。第七條城投企業(yè)應當接受政府及其有關(guān)部門、機構(gòu)依法實施的管理和監(jiān)督，接受社會公眾和新聞媒體的監(jiān)督，承擔社會責任，對出資人負責。第二章 企業(yè)發(fā)展和內(nèi)部風險防控第八條城投企業(yè)根據(jù)政府或者出資人授權(quán)，主要從事下列活動：（一）負責城市基礎(chǔ)設(shè)施項目的資金籌措和相關(guān)債務(wù)的清償； （二）負責對政府下達的城市基礎(chǔ)

4、設(shè)施建設(shè)項目投資建設(shè)的組織實施；（三）負責相關(guān)城市基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)的運營及城市綜合開發(fā);（四）在授權(quán)范圍內(nèi)的企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理和保值增值；（五）對所屬全資或者控股子公司履行出資人職責；（六）政府或者出資人授權(quán)的其他活動。第九條城投企業(yè)應當科學治理，依法運營，提高效益，防范風險。以重大風險、重大事件和重要流程內(nèi)部控制為重點，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施，建立健全企業(yè)發(fā)展和風險防控管理體系。城投企業(yè)及其出資企業(yè)應當根據(jù)自身特點依法建立和完善內(nèi)部控制制度，并報出資人和相關(guān)監(jiān)管部門備案。第十條城投企業(yè)應當依法建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法履行職責，形成高效運轉(zhuǎn)、有效

5、制衡的內(nèi)部監(jiān)管和約束機制。第十一條城投企業(yè)應當建立外部董事、獨立董事制度，外部董事、獨立董事人數(shù)應當超過董事會全部成員的半數(shù)，以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面獨立判斷和決策。第十二條城投企業(yè)應當建立健全財務(wù)、會計和內(nèi)部審計制度，加強對內(nèi)部資金的管理使用、投資項目效益、融資項目風險的審計，向出資人和監(jiān)管部門提供真實、完整的信息。第十三條城投企業(yè)從事下列事項應當及時上報政府、主管部門和出資人，并依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)章程的規(guī)定，履行審批手續(xù)：（一） 合并、分立、改制、上市、解散、申請破產(chǎn)；（二） 增加或者減少注冊資本；（三） 發(fā)行債券；（四） 重大投資；（五） 轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)；（六

6、） 大額捐贈；（七） 向金融機構(gòu)貸款或者向所屬基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)提供擔保；（八） 分配利潤；（九） 其他應當上報的重大事項。前款各項中關(guān)于重大、大額的具體標準和數(shù)額按照國家和本市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條 市級城投企業(yè)應當經(jīng)市人民政府批準設(shè)立。各區(qū)縣人民政府應當設(shè)立一家土地整理公司（中心）、一家城投（集團）公司。各經(jīng)濟功能區(qū)管理委員會應當設(shè)立一家城投（集團）公司。城投企業(yè)可以設(shè)立專業(yè)二級子公司，一般不得設(shè)立三級子公司。有特殊情況、確需設(shè)立的,應當經(jīng)出資人和主管部門批準。城投企業(yè)未經(jīng)批準，不得向其他企業(yè)出資。 第十五條城投企業(yè)應當建立反舞弊制度，防止下列行為的出現(xiàn)： （一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占

7、、挪用企業(yè)資產(chǎn)，牟取不當利益； （二）在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；（三）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)；（四）相關(guān)機構(gòu)或者人員串通舞弊；（五）其他舞弊行為。第三章 項目計劃和資金來源第十六條城投企業(yè)投資的項目按其性質(zhì)可以分為：非經(jīng)營性、準經(jīng)營性和經(jīng)營性項目。非經(jīng)營性項目是指用于改善城市環(huán)境，提高城市載體功能，項目本身無法產(chǎn)生經(jīng)營性收入，納入市年度建設(shè)投資計劃的基礎(chǔ)設(shè)施項目，主要包括城市路橋、河道改造、環(huán)境治理、大型引水工程和城市綠化等項目。準經(jīng)營性項目是指具有較強的公益性，同時具有一定可經(jīng)營成分，而自身收入難以平衡投入的項目，主要包括地鐵、城

8、市綜合開發(fā)等項目。經(jīng)營性項目是指企業(yè)根據(jù)自身可持續(xù)發(fā)展和市場的需要自行組織經(jīng)營的與城市基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的項目，包括高速公路等項目。 第十七條非經(jīng)營性項目建設(shè)資金主要來源于財政性資金，實行專戶管理、單獨核算，不得交叉使用、挪作他用。實行政府采購的非經(jīng)營性項目，主管部門和財政部門應當按照政府采購協(xié)議，根據(jù)項目進度按期撥付采購資金。準經(jīng)營性項目建設(shè)資金應當通過項目自身收入、財政補貼或者特許經(jīng)營收入維持資金平衡。由建設(shè)交通和財政部門安排資金來源，并按照建設(shè)投資計劃和特許經(jīng)營協(xié)議安排撥付資金。經(jīng)營性項目建設(shè)資金由城投企業(yè)自行籌措，并在有關(guān)部門批準下達的建設(shè)投資計劃或者年度經(jīng)營計劃內(nèi)組織實施。非經(jīng)營性、準經(jīng)營

9、性和經(jīng)營性項目建設(shè)資金應當獨立核算，不得交叉使用，挪作他用。第十八條城市基礎(chǔ)設(shè)施投資項目實行項目計劃和資金預算管理。應當逐個項目分析和履行項目審批（或者核準、備案）、環(huán)評、土地、資本金、擔保、抵押、質(zhì)押和還款來源等事項，使項目具有投資建設(shè)開發(fā)和依法運營管理的條件。發(fā)展改革、建設(shè)交通、財政、國有資產(chǎn)監(jiān)管等部門根據(jù)政府中長期項目規(guī)劃、年度建設(shè)需要、財力供給等情況進行匯總、審核，并組織專家進行科學論證，形成下一年度基礎(chǔ)設(shè)施投資項目和資金預算總計劃，報市和區(qū)縣人民政府批準后執(zhí)行。第十九條城投企業(yè)根據(jù)市和區(qū)縣人民政府批準的項目計劃，編制項目年度融資計劃和融資方案，報同級人民政府批準后實施。第二十條城投企

10、業(yè)應當建立投融資平衡制度，每季度召開投融資會議，對下一季度資金用款情況和資金來源情況進行分析，落實融資任務(wù)，并向發(fā)展改革、財政部門和出資人報告融資計劃的執(zhí)行情況。城投企業(yè)應當按照有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)管理和會計核算，向出資人和發(fā)展改革、建設(shè)交通、財政、審計等部門報送項目年度財務(wù)報告、單位年度財務(wù)報告和年度償債計劃落實情況報告，并依法接受其監(jiān)督。第四章 項目建設(shè)和管理第二十一條城投企業(yè)從事城市基礎(chǔ)設(shè)施項目投資應當依法實行項目法人責任制、資本金制、招標投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制。城投企業(yè)應當通過招投標，選擇專業(yè)化的項目管理單位和施工企業(yè)負責項目建設(shè)實施。城投企業(yè)不得轉(zhuǎn)包工程項目。城投企業(yè)不得準許中標

11、承包單位轉(zhuǎn)包工程。城投企業(yè)應當通過簽訂合同的方式，嚴格控制項目投資、質(zhì)量和工期。項目投資嚴重超概算的，城投企業(yè)及相關(guān)責任人員應當承擔相應責任。第二十二條已建成的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的養(yǎng)護管理，應當移交給由市和區(qū)縣人民政府確定的單位負責。第二十三條城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目建成運行后，發(fā)展改革、建設(shè)交通、財政、國有資產(chǎn)監(jiān)管等有關(guān)部門應當組織有關(guān)專家和機構(gòu)，對項目質(zhì)量、投資效益、環(huán)境影響以及債務(wù)償還能力等進行評價。第二十四條審計部門應當加強對城投企業(yè)使用財政資金的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的審計監(jiān)督，對城投企業(yè)審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見。 對重大城市基礎(chǔ)設(shè)施項目，審計部門應當進行跟蹤審計。第二十五條發(fā)展改

12、革和財政部門應當掌握城市基礎(chǔ)設(shè)施投資項目資金使用情況，并會同有關(guān)部門對重大項目進行稽核檢查，實行全過程控制，防止因資金挪用導致債務(wù)風險的發(fā)生。第二十六條出資人應當加強對城投企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核工作，維護出資人權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，并依據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果決定對城投企業(yè)負責人的獎懲。第五章 融資和償債第二十七條城投企業(yè)應當創(chuàng)新投融資方式，拓寬投融資渠道，做大資本金規(guī)模，增加現(xiàn)金流入。通過資本運作，盤活存量資產(chǎn)，采取擬整理土地資產(chǎn)植入、土地出讓金政府收益注資、區(qū)域公益資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)回購、權(quán)益資本入賬等方式，增加城投企業(yè)的注冊資本金，擴大企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模，增強企業(yè)融資和償債能力。第二十八條城投

13、企業(yè)應當提高資產(chǎn)質(zhì)量效益，防止負債率升高和資不抵債。對資不抵債的城投企業(yè)，應當通過增加投資或者轉(zhuǎn)讓股權(quán)以增資融資，處置不良資產(chǎn)以降低運營風險，償還部分債務(wù)以降低負債率，同時采取其他必要措施增資減債。未經(jīng)批準，政府有關(guān)部門不得為城投企業(yè)融資事項向金融機構(gòu)或者其他單位提供擔保函、承諾函等信用保證。未經(jīng)批準，城投企業(yè)之間不得相互擔保。第二十九條城投企業(yè)應當建立債務(wù)風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，根據(jù)本行業(yè)的特點,建立風險評估和控制系統(tǒng)，開發(fā)和運用量化的風險管理模型,對風險進行適時、審慎評價，對可能發(fā)生的債務(wù)風險或者突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，防控債務(wù)風險，確保突發(fā)事件得到

14、及時妥善處理。城投企業(yè)的債務(wù)規(guī)模一般不得超過可變現(xiàn)資產(chǎn)的規(guī)模。負債率原則上不超過70%。一旦超過規(guī)定的警戒線,城投企業(yè)應當立即向出資人和財政部門報告,并停止舉借新的債務(wù),采取措施將監(jiān)測指標降到警戒線以下。第三十條城投企業(yè)應當嚴格執(zhí)行資金平衡計劃，按期償還到期的債務(wù)，并根據(jù)債務(wù)規(guī)模設(shè)立一定比例的風險準備金，作為償債資金。第三十一條 下列資金可以作為風險準備金的主要來源：（一） 城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目投入使用后的收益;（二）城投企業(yè)的自有資金、資產(chǎn)出讓收入;（三）經(jīng)批準處置的國有資產(chǎn)收入;（四）土地出讓金政府凈收益增值部分;（五） 城投企業(yè)的其他收入。 城投企業(yè)應當將風險準備金列入財務(wù)計劃，專戶核算

15、、?？顚Ｓ?，不得擠占、挪用。第三十二條財政部門應當會同城投企業(yè)出資人和有關(guān)監(jiān)管部門建立城市基礎(chǔ)設(shè)施投資債務(wù)風險預警應急機制。科學設(shè)置債務(wù)安全線和風險指標控制范圍，按照風險等級采取相應應急措施。具體辦法按照本市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六章 法律責任第三十三條建立城投企業(yè)投資誠信制度,對于在城市基礎(chǔ)設(shè)施項目申報和建設(shè)過程中提供虛假信息的，應當按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行處理,并公開披露,在一定時間內(nèi)限制其投資建設(shè)開發(fā)活動。第三十四條發(fā)展改革、財政、國有資產(chǎn)監(jiān)管等有關(guān)部門在履行職責過程中，發(fā)現(xiàn)城投企業(yè)違反有關(guān)規(guī)定的，應當在各自職責范圍內(nèi)，依據(jù)國家和本市有關(guān)規(guī)定作出處理；認為需要追究相關(guān)責任人責任的，可以向責任人主管部門或者