經(jīng)營單位績效考核方法與薪酬管理辦法

1、經(jīng)營單位績效考核薪酬激勵管理辦法第一章 總 則第一條 為建立科學(xué)有效的績效考核評價和激勵約束機制，充分發(fā)揮績效考核導(dǎo)向和薪酬激勵作用，提升科技創(chuàng)新和管理創(chuàng)新能力，持續(xù)提高經(jīng)濟效益和運行質(zhì)量，制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司所屬各經(jīng)營單位年度業(yè)績考核評價與薪酬管理，對經(jīng)營單位經(jīng)營者實行年度考核和過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與薪酬激勵相掛鉤的機制。第三條 本辦法所稱二級經(jīng)營者是指公司經(jīng)營單位的行政負責(zé)人（廠長、經(jīng)理）。第四條 績效考核與薪酬管理堅持以下原則（一）落實全價值鏈體系化精益管理，突出利潤、全員勞動生產(chǎn)率、 “兩金”控制、科技和管理創(chuàng)新等指標(biāo)，引導(dǎo)單位質(zhì)量效益提升和可持續(xù)發(fā)展；（二）實施分

2、類考核與激勵，通過個性化的“量體裁衣”，差異化設(shè)置考核指標(biāo)及權(quán)重，增強考核與激勵的針對性、有效性；（三）責(zé)權(quán)利統(tǒng)一原則。堅持激勵與約束相統(tǒng)一，建立薪酬分配與效益水平、考核結(jié)果緊密掛鉤的薪酬激勵機制，“高績效、高薪酬，績效升、薪酬升，績效降、薪酬降”；（四）持續(xù)改善原則。建立基于發(fā)展的目標(biāo)管理、過程控制、結(jié)果應(yīng)用、改進完善績效管理方式，構(gòu)建勇于擔(dān)當(dāng)、對標(biāo)先進、追求卓越的激勵機制，持續(xù)提升管理水平。第二章 績效考核評價內(nèi)容第五條 經(jīng)營單位績效考核評價內(nèi)容，圍繞提高單位經(jīng)濟效益、完成公司重點工作任務(wù)、控制經(jīng)營風(fēng)險、提升科技創(chuàng)新和管理創(chuàng)新能力等方面進行設(shè)置。（一）運營類指標(biāo)。主要是考核單位經(jīng)濟效益、價

3、值創(chuàng)造、運行質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展能力等方面。（二）綜合管理評價考核。主要對各經(jīng)營單位在基礎(chǔ)管理狀況、人才隊伍建設(shè)、風(fēng)險控制、科技管理與創(chuàng)新、工作作風(fēng)、單位建設(shè)、精益管理等方面進行評價考核。（三）黨建廉潔考核。主要是對各經(jīng)營單位在黨建工作和廉潔從業(yè)等方面進行考核。（四）重點工作任務(wù)。主要對經(jīng)營單位所承擔(dān)的改革改制、項目建設(shè)、科研試制和市場開拓等重點工作任務(wù)的考核。（五）工作問責(zé)。對因履職不到位、重點工作任務(wù)推進不力或發(fā)生虛驚事件、責(zé)任事故（事件），給公司造成潛在風(fēng)險、不良影響或損失等情形而實施的責(zé)任追究。第六條 結(jié)合各經(jīng)營單位不同性質(zhì)特點，差異化設(shè)計績效考核體系，將經(jīng)營單位分為軍品生產(chǎn)分廠、民品分、

4、子公司和其它單位三種類型，實行季度考核與年度考核相結(jié)合、綜合考核與專項考核相結(jié)合的績效考核方式。第三章 考核方法第七條 年度績效考核經(jīng)營單位年度績效考核由運營類指標(biāo)考核、綜合管理評價、黨建廉潔考核三部分組成，根據(jù)各項考核指標(biāo)的實際完成情況，對各項考核指標(biāo)計算績效考核得分，各項指標(biāo)績效考核得分之和即為年度績效考核得分?？冃Э己说梅?運營類指標(biāo)考核得分+綜合管理評價得分+黨建廉潔考核折合分（一）運營類指標(biāo)考核 運營類指標(biāo)考核得分以70分為基本分，超額完成年度指標(biāo)的，給予績效考核加分，未完成年度指標(biāo)的，予以績效考核減分?；痉峙c各項運營類指標(biāo)的考核加減得分累計計算考核得分，考核計分最多不超過90分，

5、最低不低于30分。運營類具體指標(biāo)考核計分方法見附件1。（二）綜合管理評價考核綜合管理評價考核得分以30分為基本分，具體得分根據(jù)綜合管理測評結(jié)果和管理要求完成情況確定。綜合管理測評實行百分制測評，分別由公司領(lǐng)導(dǎo)測評、職能部門測評和精益管理測評三部分組成，其中：公司領(lǐng)導(dǎo)測評50%，職能部門測評30%，精益管理測評20%。綜合管理測評 90分的，按評價得分20分進行確定，對測評分超出或不足90分的，按比例相應(yīng)給予加減分確定評價得分。管理要求未按照年度績效考核責(zé)任書約定完成的，每有一項扣5分。綜合管理評價考核得分=綜合管理測評得分+管理要求考核扣減分（三）黨建廉潔考核黨建廉潔考核由黨委工作部會同紀檢監(jiān)

6、察部等部門組織制定專項考核辦法并組織實施。黨建廉潔考核得分按照20%的權(quán)重進行折算，計入年度績效考核得分。第八條 重點工作任務(wù)對單位年內(nèi)承擔(dān)的重點工作任務(wù),按照重要程度、工作難度、復(fù)雜程度以及完成情況給予專項獎勵或給予績效考核加減分。第九條 工作問責(zé)年度內(nèi)出現(xiàn)重大工作失誤，對公司造成嚴重不良影響或重大損失的，公司按照相關(guān)責(zé)任追究管理辦法或公司決定給予工作問責(zé)扣罰。第四章 考核結(jié)果應(yīng)用第十條 各經(jīng)營單位年度績效考核結(jié)果，作為計算核定二級經(jīng)營者年薪的依據(jù)。第十一條 二級經(jīng)營者實行年薪制，年薪（W）由基本年薪（W1）、績效工資（W2）、專項獎勵（W3）和專項問責(zé)（W4）四部分構(gòu)成，即：W=W1+W2

7、+W3+W4（一）基本年薪（W1）是二級經(jīng)營者的年度基本收入，根據(jù)上年度經(jīng)營單位員工平均工資的一定倍數(shù)，結(jié)合經(jīng)營單位員工總量、規(guī)模、責(zé)任、經(jīng)營難度和行業(yè)安全等崗位責(zé)任因素綜合確定?；灸晷?上年度單位員工平均工資倍數(shù)（1崗位責(zé)任系數(shù)）其中：倍數(shù)一般控制在12之間、崗位責(zé)任系數(shù)一般控制在在0.11之間，具體由公司專題會研究確定。（二）績效年薪（W2）是二級經(jīng)營者獲得與其年度經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)的績效報酬，與年度績效考核結(jié)果相聯(lián)系，是二級經(jīng)營者年度薪酬中的活性部分。公司根據(jù)各單位員工工資水平、利潤水平和績效考核指標(biāo)認檔等情況，以基本年薪的一定倍數(shù)確定各經(jīng)營單位績效年薪基數(shù)，績效年薪基數(shù)結(jié)合單位績效考核結(jié)

8、果得分和績效年薪調(diào)整系數(shù)確定績效年薪，具體績效年薪確定方法見附件1。（三）專項獎勵（W3）是公司根據(jù)二級經(jīng)營者完成重點工作任務(wù)的重要程度、工作難度、復(fù)雜程度以及完成情況給予專項獎勵，具體由公司專題研究確定。（四）工作問責(zé)扣罰（W4）是公司對二級經(jīng)營者年度內(nèi)出現(xiàn)重大工作失誤，對公司造成嚴重不良影響或重大損失，給予的專項問責(zé)扣罰，具體由歸口管理部門根據(jù)問責(zé)事項以及對公司造成的不良影響程度和損失程度提出工作問責(zé)意見，由公司專題研究確定后實施。第五章 年度薪酬的管理第十二條 人力資源部根據(jù)各指標(biāo)歸口管理部門提供的績效指標(biāo)完成情況以及經(jīng)審計部門審計確定的財務(wù)指標(biāo)，會同有關(guān)職能部門進行績效考核評價，依據(jù)本

9、辦法計算二級經(jīng)營者的年度薪酬。經(jīng)公司審定后，以正式函件的形式通知財務(wù)管理部和二級經(jīng)營者本人。第十三條 二級經(jīng)營者月度預(yù)發(fā)工資由兩部分組成，一是年薪中的崗位工資，按月發(fā)放，二是績效年薪基數(shù)的40%根據(jù)單位經(jīng)濟運行監(jiān)控情況進行月度預(yù)發(fā)，由財務(wù)管理部直接存入二級經(jīng)營者工資卡內(nèi)。當(dāng)單位經(jīng)濟運行異常或全年可預(yù)期目標(biāo)不能完成時，停發(fā)或減發(fā)月度預(yù)發(fā)工資。月度預(yù)發(fā)工資=崗位工資/12+績效年薪基數(shù)40%/12第十四條 人力資源部根據(jù)績效考核結(jié)果，自每年1月起核定上年度二級經(jīng)營者年度薪酬，兌現(xiàn)績效年薪時，績效年薪的30%部分作為延期兌現(xiàn)績效年薪轉(zhuǎn)入二級經(jīng)營者延期兌現(xiàn)賬戶中，兌現(xiàn)及預(yù)發(fā)工資所需資金由所在單位預(yù)繳并

10、計入當(dāng)期成本。第十五條 延期兌現(xiàn)績效年薪每年返還一次。由黨委工作部根據(jù)審計和考核結(jié)論，提出延期兌現(xiàn)績效年薪的返還（扣減）意見，報經(jīng)公司審定后，由人力資源部辦理返還（扣減）手續(xù)，其中：二級經(jīng)營者經(jīng)審計、考核合格的，公司將全額返還延期兌現(xiàn)績效年薪；對審計出現(xiàn)問題、嚴重違規(guī)違紀、出現(xiàn)法律風(fēng)險或考核不合格等情況的，公司將視情況扣減延期兌現(xiàn)績效年薪。第十六條 堅持收入唯一制。實行年薪制后，二級經(jīng)營者除公司核定的年薪外，不得再領(lǐng)取其它任何收入，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即視為違規(guī)，將視情節(jié)輕重扣罰其部分年薪收入，并給予通報批評。第十七條 年度薪酬為稅前收入，二級經(jīng)營者本人在收到兌現(xiàn)通知后，要按照國家和公司財務(wù)管理部的有關(guān)規(guī)

11、定，及時申報并繳納個人收入所得稅，辦理完稅手續(xù)并保留相應(yīng)的完稅證明，以備稅務(wù)機關(guān)或有關(guān)部門檢查。經(jīng)營班子其他成員涉及個人收入所得稅問題的須按照上述規(guī)定執(zhí)行。第十八條 二級經(jīng)營者個人應(yīng)承擔(dān)的各項社會保險及住房公積金，由公司財務(wù)管理部從其每月預(yù)發(fā)工資中代扣代繳。 第七章 附則第十九條 本辦法施行后，在實施過程中不完善的將予以及時修訂完善。第二十條 本辦法由人力資源部負責(zé)解釋。附件1：運營類指標(biāo)及績效年薪計算附件2：考核指標(biāo)及考核部門一覽表附件1：運營類指標(biāo)及績效年薪計算 一、運營類指標(biāo)考核 （一）民品分、子公司1、指標(biāo)構(gòu)成（1）利潤（2）全員勞動生產(chǎn)率（3）成本費用率（4）主營業(yè)務(wù)收入（5）應(yīng)收賬

12、款占用資金、存貨占用資金（6）凈資產(chǎn)收益率（7）經(jīng)營活動現(xiàn)金流量2、考核計分方法（1）利潤完成目標(biāo)，每超過目標(biāo)3%，增加績效得分1分；未完成目標(biāo)，每低于目標(biāo)3%，扣減績效得分2分。注：對利潤目標(biāo)小于150萬元的，按150萬元作為基數(shù)計算。對控虧目標(biāo)的單位，績效考核加分減半計算。（2）全員勞動生產(chǎn)率完成目標(biāo)，每超過目標(biāo)2%，增加績效得分1分，對勞動生產(chǎn)率完成水平低于公司平均水平70%的，考核系數(shù)減半計算；未完成目標(biāo)，每低于目標(biāo)1%，扣減績效得分1分。（3）成本費用率完成目標(biāo)，每低于目標(biāo)1個百分點，增加績效得分1分。未完成目標(biāo)，每超過目標(biāo)1個百分點，扣減績效得分2分。（4）主營業(yè)務(wù)收入完成目標(biāo)，每

13、超過目標(biāo)5%，增加績效得分1分，主營業(yè)務(wù)收入水平同比降低的，績效考核加分減半計算；未完成目標(biāo)，每低于目標(biāo)5%，扣減績效得分2分。（5）應(yīng)收賬款占用資金、存貨占用資金對超限額應(yīng)收賬款除扣減收入外，還要扣減超限額30%的利潤；對超限額存貨計入成本費用率考核成本。（6）凈資產(chǎn)收益率未完成目標(biāo)，每低于目標(biāo)2%，扣減績效得分1分。（7）經(jīng)營活動現(xiàn)金流量未完成目標(biāo)，現(xiàn)金流量為正，每低于目標(biāo)5%，扣減績效得分1分；未完成目標(biāo)，現(xiàn)金流量為負，每低于目標(biāo)5%，扣減績效得分2分。（二）運營類指標(biāo)考核得分的確定運營類指標(biāo)考核得分，根據(jù)經(jīng)營單位各項運營類指標(biāo)年度考核得分，基本分同各項績效加減得分累計確定。二、績效年薪

14、核定方法二級經(jīng)營者績效年薪同年度績效考核結(jié)果掛鉤，績效年薪根據(jù)績效目標(biāo)完成情況進行考核發(fā)放，按照考核結(jié)果績效年薪上下浮動，“高績效、高薪酬，低績效、低薪酬”?？冃晷降拇_定W2=NR（P/100K） W2-績效年薪N -績效年薪基數(shù)R -認檔系數(shù)P -績效考核得分 K -績效年薪調(diào)整系數(shù)經(jīng)營單位員工平均工資未增長的，二級經(jīng)營者年薪不增長；單位員工平均工資下降的，二級經(jīng)營者年薪下降；二級經(jīng)營者績效年薪的增長不高于單位員工平均工資的增長。（一）績效年薪基數(shù)的確定1、民品分、子公司各經(jīng)營單位根據(jù)下一年的市場預(yù)測和經(jīng)營能力分析，對年度利潤目標(biāo)進行“認檔”，“高績效、高薪酬，低績效、低薪酬”，公司根據(jù)簽訂的年度利潤績效目標(biāo)，參考上年利潤、年薪水平和員工工資水平，以基本年薪的一定倍數(shù)（13倍）確定績效年薪基數(shù)。第一檔為確保線，利潤目標(biāo)比上年要有一定比例的增長，一般為5%左右,；第二檔為達標(biāo)線，利潤目標(biāo)比上年要有較大比例的增長，一般在10%20%之間；第三檔為挑戰(zhàn)線，利潤目標(biāo)比上年實現(xiàn)跨越式提升或盈利水平達到同行業(yè)先進水平，一般在30%50%之間。（二）認檔系數(shù)的確定認檔系數(shù)是公司根據(jù)各經(jīng)營單位年度利潤目標(biāo) “認檔”水平確定的系數(shù)，原則上“一檔”系數(shù)為1，“二檔”系數(shù)在1.11.2范圍內(nèi)確定，“三檔”系數(shù)在1.31.5范圍內(nèi)確定。（三）績效年薪調(diào)整系數(shù)