財(cái)經(jīng)管理信息系統(tǒng)及應(yīng)用大作業(yè)招商銀行實(shí)施mySAP ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng)

1、20092010第2學(xué)期財(cái)經(jīng)管理信息系統(tǒng)及應(yīng)用大作業(yè)案例名稱： 招商銀行實(shí)施mySAP ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng) 評語： 教師簽名： 批閱日期： 目 錄20092010第2學(xué)期1財(cái)經(jīng)管理信息系統(tǒng)及應(yīng)用大作業(yè)11背景分析12案例分析82.1招行現(xiàn)狀分析82.2 MySAP ERP簡介92.3 mySAP ERP財(cái)務(wù)解決方案112.4 mySAP ERP財(cái)務(wù)解決方案的主要功能與特點(diǎn)122.5招行取得的成效133此案例給予我們的啟示153.1mySAP ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)153.2mySAP ERP在招行的成功實(shí)施給予我們的啟示153.3針對失敗原因的應(yīng)對措施163.4結(jié)束語18參考文獻(xiàn)191背景分析招商銀

2、行股份有限公司（CMB ）（以下簡稱招商銀行）成立于1987年，是中國第一家完全由企業(yè)法人持股的股份制商業(yè)銀行，是國內(nèi)第六大銀行。目前，招商銀行的總資產(chǎn)超過了800億美元，在中國的30多個(gè)主要城市設(shè)有400多個(gè)分行，同時(shí)還與50多個(gè)國家的900多家銀行保持業(yè)務(wù)往來，英國行業(yè)雜志銀行家將它評為世界最大的150家銀行之一。招商銀行通過實(shí)施mySAP ERP財(cái)務(wù)（mySAP ERP Financials），使企業(yè)在信息透明度、管理控制、流程標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和效率等方面的能力都得到極大提高，使銀行工資核算、采購、財(cái)務(wù)會計(jì)核算等流程的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性接近100%，幫助招商銀行每年節(jié)省超過1800個(gè)員工工作日

3、。1）來自國際化的挑戰(zhàn)招商銀行通過不斷的創(chuàng)新、積極有效的市場營銷以及卓有成效的管理，已經(jīng)成為中國市場上最成功的商業(yè)銀行：招商銀行1995年推出的“一卡通”，已連續(xù)多年成為中國最受歡迎的銀行卡；第一家提供在線銀行服務(wù)的銀行；目前，是中國上市的最大的商業(yè)銀行，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均居上市商業(yè)銀行前列；連續(xù)多年獲得中國“最佳商業(yè)銀行”、“最受尊敬企業(yè)”等多項(xiàng)榮譽(yù)。盡管招商銀行獲得了很大程度的成功，但是，隨著全球貿(mào)易一體化的進(jìn)程不斷加快，國內(nèi)金融體制改革不斷深入，招商銀行所面臨的競爭壓力也不斷加大。與國內(nèi)國有商業(yè)銀行相比，招商銀行在資產(chǎn)規(guī)模、網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量等方面存在差距。與國外商業(yè)銀行相比，在風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)、業(yè)務(wù)創(chuàng)新

4、能力等方面存在巨大差距。招商銀行既使不走出國門，實(shí)際上也已置身于一個(gè)國際化的市場：多家外資銀行機(jī)構(gòu)得到獲準(zhǔn)，可以在上海等13個(gè)城市經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)國內(nèi)金融市場實(shí)際上已經(jīng)成為國際金融市場的重要組成部分。 面對巨大的挑戰(zhàn)，招商銀行明確提出了“力創(chuàng)股市藍(lán)籌，打造百年招銀”的奮斗目標(biāo)，制定了“管理國際化，業(yè)務(wù)零售化”的發(fā)展戰(zhàn)略。為此，招商銀行認(rèn)識到必須加快管理信息系統(tǒng)建設(shè)，以改變財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)分立、核算不夠精細(xì)的狀況，盡快為產(chǎn)品、客戶的盈利能力分析提供準(zhǔn)確成本信息，從而使企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)決策、產(chǎn)品定價(jià)、業(yè)績考核缺乏準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持；使管理層對各類風(fēng)險(xiǎn)加以分離和量化，從而科學(xué)地對收益進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整、對經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行

5、合理分配；進(jìn)而實(shí)現(xiàn)提高管理效率和水平的目標(biāo)。招商銀行認(rèn)識到，必須在組織結(jié)構(gòu)方面建立一種穩(wěn)健的、規(guī)范的業(yè)務(wù)流程來實(shí)現(xiàn)其長期發(fā)展目標(biāo)，并將公司治理、國際報(bào)告、全局總分類賬、公認(rèn)的審計(jì)體系、管理控制、決策等諸多業(yè)務(wù)納入其中，從而建立一個(gè)能夠依據(jù)招商銀行的特定需求，對企業(yè)經(jīng)營流程能進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化和自動化改造的，靈活的信息化工作平臺。招商銀行計(jì)劃通過這一信息化系統(tǒng)，幫助其更有效地鞏固金融數(shù)據(jù)，管理資產(chǎn)，處理好重要的行政事務(wù)，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，增強(qiáng)信息透明度，使業(yè)務(wù)流程走向標(biāo)準(zhǔn)化和自動化，為順利實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。為此，需要解決以下問題：（1）在資產(chǎn)采購層面：極大地依賴于紙?zhí)幚?，集成程度和?zhǔn)確率不高且耗

6、費(fèi)時(shí)間，難以滿足招商銀行的資本運(yùn)營需要。 （2）在資產(chǎn)管理跟蹤層面：固定資產(chǎn)的跟蹤效率低，難以落實(shí)固定資產(chǎn)資產(chǎn)的有效管理。（3）在庫存盤點(diǎn)層面：原有的信息化（IT）庫存盤點(diǎn)手段中，包括多個(gè)紙上手工任務(wù)，效率和準(zhǔn)確性都有待提高。（4）在匹配、過賬供應(yīng)商發(fā)票過程中：處理供應(yīng)商發(fā)票的過程基本依賴手工處理，不但費(fèi)時(shí)，而且招致數(shù)據(jù)不精確。（5）在人力資源管理和工資核算層面：工資核算處理繁瑣、費(fèi)時(shí)，自動化程度很低，與人力資源管理銜接不緊密。 2）攜手SAP，建立信息化藍(lán)圖招商銀行的管理層對信息化項(xiàng)目提出了以下戰(zhàn)略目標(biāo)，并計(jì)劃逐步予以實(shí)現(xiàn)：（1）不但能很好的支持現(xiàn)有業(yè)務(wù)，對流程按照國際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化改造，還

7、能支持業(yè)務(wù)流程的后續(xù)改進(jìn)；（2）能夠支持內(nèi)部績效管理、多會計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)告、多會計(jì)科目管理，為多元化、國際化經(jīng)營戰(zhàn)略打下堅(jiān)實(shí)的運(yùn)營基礎(chǔ)；（3）能為不斷發(fā)展的業(yè)務(wù)計(jì)劃提供性能穩(wěn)定、良好、可擴(kuò)展的平臺。在對系統(tǒng)的具體要求上，招商銀行要求它能夠做到： （1）統(tǒng)計(jì)自動化，同時(shí)確保數(shù)據(jù)精確度、一致性；（2）實(shí)現(xiàn)企業(yè)各部門之間信息透明和共享；（3）通過系統(tǒng)的即時(shí)報(bào)告和各種信息統(tǒng)計(jì)，實(shí)現(xiàn)管理控制的加強(qiáng)；（4）幫助業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化，并通過對關(guān)鍵流程控制加強(qiáng)企業(yè)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；（5）系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，能大幅度提高工作效率。需求明確之后，招商銀行經(jīng)過對各類國內(nèi)、外的解決方案進(jìn)行比較和分析，得出結(jié)論：SAP的系統(tǒng)功能的

8、深度與集成性都更能滿足招商銀行的需要，尤其是為招行將來的管理需要提供了一個(gè)可持續(xù)發(fā)展的平臺。因此招商銀行選擇了SAP的mySAP ERP 財(cái)務(wù)和mySAP ERP人力資本管理解決方案，并認(rèn)為SAP的解決方案具有以下突出特點(diǎn)：符合招商銀行的長期IT規(guī)劃，并能借鑒SAP 的全球頂尖的業(yè)務(wù)應(yīng)用程序解決方案；能幫助招商銀行建立一個(gè)高度集成的管理會計(jì)平臺，并在此基礎(chǔ)上支持其關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，同時(shí)使招商銀行具有隨著業(yè)務(wù)擴(kuò)大增添更多性能的靈活性；能滿足招商銀行多元化、國際化的發(fā)展需要。招商銀行陳偉副行長說，“招商銀行希望成為中國銀行業(yè)的優(yōu)秀代表，選擇SAP是因?yàn)橄嘈臩AP能夠支持招商銀行在國際舞臺上的成長。”她

9、認(rèn)為，SAP的產(chǎn)品使用范圍廣闊，在中國銀行不是很熟悉的國際報(bào)告、全局總分類賬和實(shí)時(shí)分析等方面均有豐富的經(jīng)驗(yàn)，這點(diǎn)對于想走國際化道路的招商銀行幫助甚大，而SAP在國際范圍內(nèi)的最佳實(shí)踐的跟蹤記錄，還可增強(qiáng)招商銀行業(yè)務(wù)處理能力。 另外，在SAP系統(tǒng)中，其審計(jì)認(rèn)證功能得到世界公認(rèn)，這不但對招商銀行日后到國際資本市場上做股票上市幫助甚大，而且能幫助招商銀行這一正在茁壯成長的世界級公司贏得更多的聲譽(yù)。 3）信息化碩果累累 招商銀行的SAP一期工程于2003年7月開始實(shí)施，內(nèi)容主要集中在mySAP ERP財(cái)務(wù)和mySAP ERP人力資源管理兩個(gè)方面，實(shí)施范圍包括會計(jì)、人力資源和IT 等部門。經(jīng)過各方通力合作

10、，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成該項(xiàng)目并達(dá)到了預(yù)定的目標(biāo)。2003年12月，招商銀行總部和深圳管理中心系統(tǒng)正式上線運(yùn)營。隨后，2004年2月到2004年6月間，所有其它分行也實(shí)施了這兩個(gè)解決方案。 SAP一期項(xiàng)目實(shí)施之后，招商銀行對自身進(jìn)行了業(yè)務(wù)評估研究。研究結(jié)果表明，SAP 系統(tǒng)不但幫助招商銀行實(shí)現(xiàn)了準(zhǔn)確的、即時(shí)的成本信息統(tǒng)計(jì)，使決策、定價(jià)以及業(yè)績考核都有了翔實(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。具體表現(xiàn)在：（1）分行和支行的運(yùn)營數(shù)據(jù)更加精確庫存盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)清單和匹配與過賬發(fā)票方面精確度大大提高；系統(tǒng)的集成功能和數(shù)據(jù)源的單一性提高了各類數(shù)據(jù)的精確度。理順了日常會計(jì)活動和固定資產(chǎn)管理流程，使制作統(tǒng)計(jì)報(bào)表輕而易舉。僅資產(chǎn)卡維

11、護(hù)一項(xiàng)，就節(jié)省40到50的時(shí)間。這樣的改進(jìn)使招商銀行在工資核算、采購、財(cái)務(wù)會計(jì)等流程方面都已達(dá)到或幾乎達(dá)到了100% 的數(shù)據(jù)精確度。（2）信息更透明，管理控制更有效 mySAP ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供了方便、直觀的固定資產(chǎn)管理功能可讓管理層以一張視圖總覽各分行和支行的所有可用固定資產(chǎn)，可使管理者在充分掌握信息的基礎(chǔ)之上對固定資產(chǎn)的購置和管理做出決策。系統(tǒng)提供的直通式處理增加了資產(chǎn)購置流程中的透明度。目前，招商銀行任一（任何一）或者（任意）部門均可以通過系統(tǒng)來查看它擁有哪些固定資產(chǎn)以及資產(chǎn)所在位置，而總部可以跟蹤支行所有固定資產(chǎn)的購置和工程購置情況。各分行、辦事處現(xiàn)均已采用mySAP. ERP 財(cái)

12、務(wù)中的財(cái)務(wù)控制軟件進(jìn)行預(yù)算，這樣，總部可以即時(shí)訪問其預(yù)算，并可以在系統(tǒng)中進(jìn)行預(yù)算的在線分析，而在獲得購置批準(zhǔn)之前，各分行也可在線檢查其預(yù)算，總部以及各分行均可更加方便快捷地獲得財(cái)務(wù)報(bào)表。通過系統(tǒng)，管理層隨時(shí)可以在線查看員工的實(shí)時(shí)信息，也可訪問員工各項(xiàng)費(fèi)用的詳細(xì)信息甚至員工以及會計(jì)部門都可以隨時(shí)查看到差旅費(fèi)用的各項(xiàng)明細(xì)，這樣就使得將采購相關(guān)的數(shù)據(jù)輸入到庫存系統(tǒng)為每年庫存盤點(diǎn)匯編資產(chǎn)清單采購的發(fā)票匹配和過帳分析和審計(jì)工作變得更為便捷，管理層對成本的控制能力、人力資源政策的制訂也有了有效的、科學(xué)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。 （3）流程更加標(biāo)準(zhǔn)化 mySAP ERP財(cái)務(wù)和mySAP ERP人力資源管理規(guī)范了招商銀行工作

13、流程，推動了標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，增加了信息的透明度，提高了工作效率，使管理變得更為科學(xué)和有效。在實(shí)施SAP解決方案之前，招商銀行各分行在預(yù)算、資產(chǎn)購置以及人員管理上處理步驟互不相同。實(shí)施SAP解決方案之后，所有分行均必須先完成采購訂單之后才可購置資產(chǎn)。折舊、過賬集中在分行一級（而不是在支行一級）進(jìn)行。招商銀行拋棄了過去以紙筆形式發(fā)放工資條的落后方式，取而代之的是將整個(gè)組織中的工資核算流程全部標(biāo)準(zhǔn)化。如今，它所有的分行均必須使用標(biāo)準(zhǔn)模板，通過新系統(tǒng)處理其預(yù)算。 （4）效率顯著提高 實(shí)施mySAP ERP人力資本管理之前，人力資源與會計(jì)部每月大概需要花個(gè)工作日來進(jìn)行工資核算，這一過程極為復(fù)雜，且大部分為手

14、工勞動。部署mySAP ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)之后，會計(jì)流程也大為簡化，系統(tǒng)的自動化和集成功能減少了大量的重復(fù)工作，深圳分行的會計(jì)職員總數(shù)也從八人減少到了六人。實(shí)施后，員工、管理者和人力資源管理部門均使用SAP系統(tǒng)維護(hù)其出勤記錄：員工使用系統(tǒng)申請休假，經(jīng)理利用該系統(tǒng)批準(zhǔn)休假、核實(shí)出勤記錄、計(jì)算員工的績效工資，并將此數(shù)據(jù)提交至人力資源部，人力資源部收到數(shù)據(jù)后，在該系統(tǒng)中觸發(fā)后臺作業(yè)，從而更新員工工資數(shù)據(jù)。另外，員工如今還可以通過該系統(tǒng)訪問其每月工資條。 由于具有上述效率，端到端的每月工資核算流程大約已減少1.5個(gè)工作日，招商銀行全年應(yīng)節(jié)省了765個(gè)人員工作日。由于員工的基本數(shù)據(jù)均已定義在該系統(tǒng)中，所以

15、招商銀行每月工資核算運(yùn)行的次數(shù)也已從3次減少到1次。另外，取消打印工資條這一舉措也大大節(jié)約了成本。（5）資產(chǎn)購置管理更為簡便有效實(shí)施mySAP ERP財(cái)務(wù)之前，由于該銀行的固定資產(chǎn)管理會計(jì)系統(tǒng)嚴(yán)重依賴手工處理，并且十分缺乏整合性，所以分行一級每月大約需要個(gè)工作日來處理資產(chǎn)購置。實(shí)施mySAP ERP財(cái)務(wù)后，各支行可在線申請購置資產(chǎn)。隨后，分行辦公室創(chuàng)建采購訂單并將此訂單發(fā)給相關(guān)供應(yīng)商。由于固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)現(xiàn)已與會計(jì)系統(tǒng)整合在一起，所以可以實(shí)時(shí)更新支行一級別中的應(yīng)付會計(jì)信息。資產(chǎn)購置效率中的這些改進(jìn)使招商銀行一年大約節(jié)省336個(gè)人/工作日。（6）庫存盤點(diǎn)與行政管理部門 實(shí)施mySAP ERP財(cái)務(wù)

16、之前，由于效率極其低下，每家分行大約需22個(gè)工作日才可完成這一年度活動。實(shí)施mySAP ERP財(cái)務(wù)之后，mySAP ERP財(cái)務(wù)允許該行各部門自我進(jìn)行資產(chǎn)庫存盤點(diǎn)。行政部本身只有在現(xiàn)場審計(jì)或者報(bào)告有物料丟失時(shí)才需要參與進(jìn)來。 在各部門級別中執(zhí)行庫存盤點(diǎn)，這一舉措使各部門為整個(gè)流程所耗時(shí)間從原來的22天減少到了現(xiàn)在的15天。由于庫存盤點(diǎn)所需時(shí)間減少了30%，所以每年招行所有分行大約可減少210個(gè)員工工作日。（7）庫存盤點(diǎn)與IT部門實(shí)施mySAP ERP財(cái)務(wù)之前：由于手工處理以及其它效率低下的原因，該行IT 部門每年大約需要花10天左右進(jìn)行庫存盤點(diǎn)。 實(shí)施mySAP ERP 財(cái)務(wù)之后：mySAP.

17、ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)簡化了部門一級資產(chǎn)清單的合并以及相關(guān)資產(chǎn)值數(shù)據(jù)的整理工作：IT部門在1個(gè)小時(shí)之內(nèi)便可以按部門打印資產(chǎn)清單，清單上還含有相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值。僅此一項(xiàng)，該行每年在庫存盤點(diǎn)事宜上大約可以減少189個(gè)員工工作日。（8）供應(yīng)商發(fā)票的匹配與過賬事宜 實(shí)施mySAP. ERP財(cái)務(wù)之前：各分行每月大約需要3個(gè)工作日手工更新會計(jì)系統(tǒng)。實(shí)施后，由于財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)與采購系統(tǒng)全面集成，因此財(cái)務(wù)部可以實(shí)時(shí)接收發(fā)票，并根據(jù)系統(tǒng)中的采購訂單信息對這些發(fā)票進(jìn)行核實(shí)，核實(shí)信息會自動過賬到會計(jì)系統(tǒng)中?，F(xiàn)在這一流程每個(gè)月大約僅占用每個(gè)分行2.5個(gè)工作日。這樣，由于發(fā)票的匹配和過賬已實(shí)現(xiàn)自動化，所以各分行一年共可節(jié)約210個(gè)

18、員工工作日。實(shí)施mySAP. ERP 財(cái)務(wù)后，招商銀行不但使企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營數(shù)據(jù)即時(shí)共享，還大大提高了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的精確度，使信息透明度和管理控制得到優(yōu)化，流程更為標(biāo)準(zhǔn)化，效率大大提高。陳偉副行長對此評價(jià)道, “SAP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的實(shí)施和應(yīng)用搭建起全行統(tǒng)一的、集成化的財(cái)務(wù)管理平臺，為提高招商銀行財(cái)務(wù)管理水平、促進(jìn)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新提供強(qiáng)有力的支持與動力。”“SAP 的實(shí)施對我們的日常會計(jì)活動產(chǎn)生了重大影響，在固定資產(chǎn)會計(jì)范圍之中尤為如此，”北京分行會計(jì)部顧月新對此評價(jià)說，“我們可以方便快捷地獲得統(tǒng)計(jì)報(bào)表。僅電子查詢系統(tǒng)卡維護(hù)這一事項(xiàng)而言，便已節(jié)省40%50%的時(shí)間?！薄癝AP解決方案支持采購流程和固定

19、資產(chǎn)會計(jì)核算，這對大宗業(yè)務(wù)產(chǎn)生了重大影響，”深圳會計(jì)部唐芳說，“如今，各處理已集中進(jìn)行，管理控制大有提高。預(yù)算流程仍在準(zhǔn)備之中，但我能預(yù)見它將來可以極大地促進(jìn)費(fèi)用控制?！闭猩蹄y行深圳會計(jì)部總經(jīng)理林愛忠則表示，“實(shí)施的第一階段僅實(shí)現(xiàn)了部分功能，這僅僅是開始。隨著我們使用越來越多的新系統(tǒng)功能以及利用越來越豐富的信息，我可以預(yù)見會計(jì)部門的運(yùn)作效率將會進(jìn)一步提高?！?）案例分析根據(jù)提供的背景資料，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，對下面的問題的進(jìn)行分析。（1）、收集SAP公司資料，分析mySAP ERP財(cái)務(wù)解決方案的主要功能與特點(diǎn)。（2）、招商銀行為什么要實(shí)施該系統(tǒng)，通過實(shí)施取得了哪些成效？（3）、查閱相關(guān)資料，分

20、析會計(jì)信息系統(tǒng)的主要功能。（4）、分析企業(yè)實(shí)施會計(jì)信息系統(tǒng)時(shí)如何處理與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系。2案例分析2.1招行現(xiàn)狀分析招商銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)就是在全國各地各單位中建立強(qiáng)大的業(yè)務(wù)流程以滿足其長遠(yuǎn)的發(fā)展同時(shí)要在國內(nèi)外占據(jù)主導(dǎo)地位必須在公司智力、國際報(bào)告、全局總分類帳、公認(rèn)的審計(jì)認(rèn)證、管理空話子以及決策等領(lǐng)域內(nèi)擁有內(nèi)行業(yè)的最佳實(shí)踐。但是要達(dá)到銀行的運(yùn)營目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)，尚且存在主要的五大領(lǐng)域的問題需要解決。問題一：工資核算招商銀行的工資處理由于沒有任何自動化的處理顯得十分棘手并且耗費(fèi)時(shí)。經(jīng)理必須為每個(gè)員工指定業(yè)務(wù)指標(biāo)并跟中每個(gè)人的缺勤天數(shù)，然后在每月底，將數(shù)據(jù)交到人力資源部門整合。人力資源部門負(fù)責(zé)將數(shù)據(jù)打

21、印分別交給個(gè)部門和會計(jì)部。會計(jì)部在接到數(shù)據(jù)后在更新財(cái)務(wù)系統(tǒng)。由此可見，其過程如此繁復(fù)，耗時(shí)又耗力，并且數(shù)據(jù)經(jīng)過如此多的轉(zhuǎn)移，很難保證其正確性，這嚴(yán)重阻礙了其節(jié)省成本的目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。問題二：資產(chǎn)購置在原有的系統(tǒng)下，資產(chǎn)購置大部分都需要分行以書面的形式提出申請，集成效果差，而且非常耗費(fèi)時(shí)間。一旦有分行需要采購資產(chǎn)時(shí)，該分行必須先向分行辦事處提交書面的申請，書面的采購單將在分行辦事處接到采購的書面申請書后才會下達(dá)，分行才能采購申請的資產(chǎn)。在每月末，所有的分行需要為其所管轄的餓支行計(jì)算購置資產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)付帳款，并分別更新會計(jì)系統(tǒng)。由于銀行需要時(shí)刻更新信息，以獲取最新的資訊，因此購置資產(chǎn)是常見的業(yè)務(wù)，過程如

22、此復(fù)雜的餓資產(chǎn)購置，嚴(yán)重阻礙了銀行效率的提高，不利于銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。問題三：資產(chǎn)管理的跟蹤與盤點(diǎn)銀行的固定資產(chǎn)項(xiàng)目是比較多的，對于企業(yè)的固定資產(chǎn)，會計(jì)上要求要進(jìn)行定期的盤存。在原有的系統(tǒng)下，固定資產(chǎn)的跟蹤效率極其低下招商銀行的行政部門必須使用傳統(tǒng)的歷史系統(tǒng)打印一份資產(chǎn)清單，針對各個(gè)分行的全部成本中心進(jìn)行一次基于書面的詳細(xì)的盤點(diǎn)活動。由于清單由人工完成，不可避免的會出現(xiàn)差錯(cuò)，所以歷史系統(tǒng)提供的固定資產(chǎn)清單往往不能與庫存盤點(diǎn)相符。此外由于人力資源的有限，很難確定到底由誰來負(fù)責(zé)某一項(xiàng)資產(chǎn)。因此，資產(chǎn)的管理現(xiàn)在比較雜亂無序，效率低下。不僅沒有做到對資產(chǎn)的有效管理，而且浪費(fèi)了大量的人力資源。

23、這對于招商銀行的財(cái)務(wù)目標(biāo)來說是必須攻克的障礙。問題四：IT盤點(diǎn)同資產(chǎn)的期末盤點(diǎn)一樣，在原有的系統(tǒng)下，IT盤點(diǎn)往往需要許多基于書面的手工操作。在對招商銀行的內(nèi)部IT資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)，IT部門需要從系統(tǒng)中打印一份資產(chǎn)清單。以此為根據(jù)，按部門以及會計(jì)部門提供的采購價(jià)格就愛你個(gè)資產(chǎn)分開，再進(jìn)行下一步的盤點(diǎn)。對于銀行的IT資產(chǎn)由于是無形資產(chǎn)，在管理上相比固定資產(chǎn)更加困難。因此一個(gè)準(zhǔn)確的有效的管理系統(tǒng)將會對銀行正確評價(jià)經(jīng)營業(yè)績，制定發(fā)展戰(zhàn)略起重要的作用。問題五：供應(yīng)商發(fā)票的對賬與過賬在原有的系統(tǒng)下，完全是依靠手工操作來處理供應(yīng)商的發(fā)票單的，結(jié)果是導(dǎo)致數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率大大降低，甚至導(dǎo)致賬目的不平衡。招商銀行庫存不將

24、上個(gè)月的額所有供應(yīng)商的發(fā)票進(jìn)行匯總，再經(jīng)過校驗(yàn)以后，交給會計(jì)部門。會計(jì)部門在接收發(fā)票后，將使用新的發(fā)票數(shù)據(jù)手工更新會計(jì)系統(tǒng)。會計(jì)部門的主要任務(wù)就是要提供及時(shí)準(zhǔn)確的信息，其憑證經(jīng)過如此繁復(fù)的程序之后再到達(dá)會計(jì)部門，在進(jìn)行手工的處理，可見其效率。2.2 MySAP ERP簡介MY SAP ERP將公認(rèn)的、有強(qiáng)大生命力的ERP解決方案與拓展的夸企業(yè)運(yùn)用的功能想結(jié)合，使公司資產(chǎn)和重要的運(yùn)營流程得到很好的管理。通過以SAP NET WEAVER平臺為基礎(chǔ)，MY SAP ERP 可以充分利用和保護(hù)企業(yè)以前的投資，從而幫助企業(yè)對IT成本進(jìn)行有效的管理。此外，它可以幫助企業(yè)拓展技能、培訓(xùn)員工和對愿意的系統(tǒng)和費(fèi)

25、SAP系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行歸檔，可以進(jìn)一步幫助企業(yè)降低運(yùn)營成本。同時(shí)，由于它能夠很快的適應(yīng)業(yè)務(wù)模式和技術(shù)的更新，這將有助于企業(yè)在激烈的競爭中占主導(dǎo)地位。MySAP ERP 的功能：1) 自助服務(wù)功能：它可以幫助員工獲取基于工作角色所需要的信息和服務(wù)，為工作帶來了便利，使用方便，從而提高了其執(zhí)行能力和工作效率。2) 分析功能：可以使企業(yè)管理者對于企業(yè)戰(zhàn)略和運(yùn)營有一個(gè)全局的概念，從而從公司火個(gè)人不同的層面上評價(jià)績效，對企業(yè)的運(yùn)營、勞動力和財(cái)務(wù)情況作出準(zhǔn)確的分析。3) 財(cái)務(wù)功能：可以幫助企業(yè)在遵循相關(guān)法規(guī)的前提下，控制公司的財(cái)務(wù)職能，為企業(yè)帶來最大的利益。4) 人力資源管理功能：可以幫助企業(yè)充分利用人力資

26、源，提高利用效率，最大化勞動力的潛在貢獻(xiàn)，支持勞動力配置、人才管理和勞動力流程管理，降低企業(yè)的運(yùn)營成本，實(shí)現(xiàn)效用最大化。5) 運(yùn)營功能：由于管理的自動化，提高了資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的靈活性，支持業(yè)務(wù)物流暢通高效，有助于提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低運(yùn)營成本和加快產(chǎn)品上市的能力。6) 公司服務(wù)功能：管理上的高效使得企業(yè)集中式和分散式的服務(wù)均得到了優(yōu)化。服務(wù)的內(nèi)容包括：項(xiàng)目多元化管理、房地產(chǎn)管理、差旅管理、環(huán)境、健康與安全、質(zhì)量管理。 mySAP ERP解決方案，作為一種新的ERP解決，它將不斷提高企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)營效率，實(shí)現(xiàn)運(yùn)營流程的直接暢通，加強(qiáng)與客戶、合作伙伴和供應(yīng)商之間的寫協(xié)作，突破單個(gè)企業(yè)的界限，并將這些流程拓展開

27、來，深入到整個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。此外，MY SAP ERP 還有助于提高企業(yè)的創(chuàng)新能力，支持企業(yè)的未來發(fā)展，它將提高企業(yè)洞察力、競爭力、執(zhí)行力和靈活力，從而使企業(yè)迅速增強(qiáng)其競爭力，在市場中占據(jù)主導(dǎo)地位。2.3 mySAP ERP財(cái)務(wù)解決方案對市場有一個(gè)新的深入認(rèn)識并快速適應(yīng)市場變化。實(shí)時(shí)感知并響應(yīng)客戶要求。將流程擴(kuò)展到企業(yè)外部，把客戶、供應(yīng)商和合作伙伴包括進(jìn)來。這就是mySAP ERP的力量所在。mySAP ERP將世界上最完整的可升級高效企業(yè)資源計(jì)劃(Enterprise Resource Planning)軟件與靈活的開放技術(shù)平臺相結(jié)合，該平臺可充分利用SAP和非SAP系統(tǒng)并對兩者進(jìn)行集成。因此

28、，可以提高生產(chǎn)效率、增強(qiáng)業(yè)務(wù)認(rèn)識并適應(yīng)加速業(yè)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施的需要。所有這些都使mySAP ERP成為對您當(dāng)前運(yùn)營活動進(jìn)行嚴(yán)格控制的最佳選擇同時(shí)，它們還對那些影響您運(yùn)營與增長的市場與技術(shù)變化做出計(jì)劃和響應(yīng)。mySAP ERP具有完整的自助服務(wù)、分析、財(cái)務(wù)、人力資本管理、運(yùn)營和企業(yè)服務(wù)功能。此外，還包括對諸如用戶管理、配置管理、集中數(shù)據(jù)管理和web服務(wù)管理等系統(tǒng)管理問題的支持。所有這一切的動力都源自SAP NetWeaver技術(shù)平臺。分行業(yè)的功能再加上SAP30多年來的最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，使得mySAP ERP日臻完善。該解決方案可使企業(yè)降低總體擁有成本、快速收回投資、充分感受更加靈活的IT基礎(chǔ)架構(gòu)在推動創(chuàng)

29、新方面所帶來的好處。mySAP ERP還提供設(shè)計(jì)用于支持國際運(yùn)營的完整解決方案，使企業(yè)能夠在全球范圍有效而成功地運(yùn)作和競爭。mySAP ERP提供四種單獨(dú)的解決方案，這些解決方案聯(lián)合起來為業(yè)務(wù)流程提供強(qiáng)大的ERP基礎(chǔ)：1) mySAP ERP Financials 2) mySAP ERP Human Capital Management 3) mySAP ERP Operations 4) mySAP ERP Corporate Services mySAP ERP是其四種單獨(dú)解決方案中的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。運(yùn)用mySAP ERP能夠提高洞察力、產(chǎn)生價(jià)值mySAP ERP Financials為眾

30、多行業(yè)提供財(cái)務(wù)解決方案，是面向會計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績管理和企業(yè)管理的首選企業(yè)軟件解決方案。有了mySAP ERP Financials，可以將財(cái)務(wù)從行政部門轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略業(yè)務(wù)伙伴，為運(yùn)營提供深入的見解、統(tǒng)一戰(zhàn)略行動并對經(jīng)營成果進(jìn)行快速界定。mySAP ERP Financials是世界頂尖業(yè)績的金融機(jī)構(gòu)的動力所在。通過提供領(lǐng)先市場的金融管理工具與企業(yè)現(xiàn)有的運(yùn)營系統(tǒng)協(xié)同工作，為公司帶來獨(dú)特的優(yōu)勢。mySAP ERP Financials可通過其下列功能為企業(yè)在業(yè)務(wù)中產(chǎn)生價(jià)值：1) 在會計(jì)、報(bào)告、分析、企業(yè)管理、財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈和財(cái)產(chǎn)管理方面所具有的強(qiáng)大功能 。2) 全面支持不同行業(yè)流程，兼容所有SAP行業(yè)解

31、決方案。3) 面向跨國組織或國際化公司設(shè)計(jì)的可升級技術(shù)架構(gòu)。 4) 業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的對當(dāng)?shù)厥袌鲆?、語言和通貨的支持。 5) 對所有財(cái)務(wù)流程和交易的強(qiáng)大內(nèi)部控制與存檔功能。 6) 高級的財(cái)務(wù)與管理報(bào)告功能。 7) 開放的集成平臺，將您的財(cái)務(wù)管理解決方案與當(dāng)前業(yè)務(wù)系統(tǒng)或應(yīng)用連接起來。 8) 在解決新興財(cái)務(wù)戰(zhàn)略問題（包括商業(yè)聯(lián)合、業(yè)務(wù)流程外包與服務(wù)共享）方面的遠(yuǎn)見與深度創(chuàng)新。2.4 mySAP ERP財(cái)務(wù)解決方案的主要功能與特點(diǎn)第一，使招商銀行建立一個(gè)高集成度的管理會計(jì)平臺，通過這個(gè)高集成度的平臺可以支持銀行的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程并且隨著招商銀行業(yè)務(wù)的擴(kuò)大增加更多性能。第二，SAP系統(tǒng)的審計(jì)認(rèn)證功能強(qiáng)大，是得到

32、了世界公認(rèn)的。對于招行在國際資本市場上做股票上市幫助很大，并能贏得更多聲譽(yù)。第三，隨著全球貿(mào)易一體化的進(jìn)程不斷加快。實(shí)際上招行已經(jīng)處于國際市場，在這樣的情況下，mySAP ERP能夠滿足招行在面對國際和國內(nèi)競爭而進(jìn)行的多元化合國際化發(fā)展。mySAP ERP財(cái)務(wù)解決方案符合招商銀行長期IT規(guī)劃，SAP公司是擁有優(yōu)越的業(yè)務(wù)應(yīng)用程序解決方案，可供招商銀行借鑒。由于中國銀行在國際報(bào)告、全局總分類賬和分析等方面經(jīng)驗(yàn)不是很豐富，而SAP在這個(gè)方面恰好彌補(bǔ)了招行的不足，這對于想走國際化道路的招行意義重大。完全遵循國際報(bào)告要求和最佳實(shí)踐。有助于增強(qiáng)招行業(yè)務(wù)處理流程的優(yōu)秀的跟蹤記錄以及國際最佳實(shí)踐。2.5招行取

33、得的成效招商銀行的SAP一期工程于2003 年 7 月開始實(shí)施，內(nèi)容主要集中在mySAP ERP財(cái)務(wù)和mySAP ERP人力資源管理兩個(gè)方面，實(shí)施范圍包括會計(jì)、人力資源和 IT 等部門。經(jīng)過各方通力合作，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成該項(xiàng)目并達(dá)到了預(yù)定的目標(biāo)。2003年12月，招商銀行SAP一期項(xiàng)目實(shí)施之后，招商銀行對自身進(jìn)行了業(yè)務(wù)評估研究。研究結(jié)果表明，SAP 系統(tǒng)不但幫助招商銀行實(shí)現(xiàn)了準(zhǔn)確的、即時(shí)的成本信息統(tǒng)計(jì)，使決策、定價(jià)以及業(yè)績考核都有了翔實(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。具體表現(xiàn)在：1) 分行和支行的運(yùn)營數(shù)據(jù)更加精確庫存盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)清單和匹配與過帳發(fā)票方面精確度大大提高；理順了日常會計(jì)活動和固定資產(chǎn)管理流程，

34、 使制作統(tǒng)計(jì)報(bào)表輕而易舉。僅資產(chǎn)卡維護(hù)一項(xiàng)，就節(jié)省40到50的時(shí)間。這樣的改進(jìn)使招商銀行在工資核算、采購、財(cái)務(wù)會計(jì)等流程方面都已達(dá)到或幾乎達(dá)到了 100% 的數(shù)據(jù)精確度。2) 信息更透明，管理控制更有效mySAP ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供了方便、直觀的固定資產(chǎn)管理功能可讓管理層以一張視圖總覽各分行和支行的所有可用固定資產(chǎn)，可使管理者在充分掌握信息的基礎(chǔ)之上對固定資產(chǎn)的購置和管理做出決策。系統(tǒng)提供的直通式處理增加了資產(chǎn)購置流程中的透明度。目前，招商銀行任一（任何一）或者（任意）部門均可以通過系統(tǒng)來查看它擁有哪些固定資產(chǎn)以及資產(chǎn)所在位置，而總部可以跟蹤支行所有固定資產(chǎn)的購置和工程購置情況。各分行、辦事

35、處現(xiàn)均已采用 mySAP ERP 財(cái)務(wù)中的財(cái)務(wù)控制軟件進(jìn)行預(yù)算，這樣，總部可以即時(shí)訪問其預(yù)算，并可以在系統(tǒng)中進(jìn)行預(yù)算的在線分析，而在獲得購置批準(zhǔn)之前，各分行也可在線檢查其預(yù)算，總部以及各分行均可更加方便快捷地獲得財(cái)務(wù)報(bào)表。通過系統(tǒng)，管理層隨時(shí)可以在線查看員工的實(shí)時(shí)信息，也可訪問員工各項(xiàng)費(fèi)用的詳細(xì)信息甚至員工以及會計(jì)部門都可以隨時(shí)查看到差旅費(fèi)用的各項(xiàng)明細(xì)，這樣就使得分析和審計(jì)工作變得更為便捷，管理層對成本的控制能力、人力資源政策的制訂也有了有效的、科學(xué)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。3) 流程更加標(biāo)準(zhǔn)化mySAP ERP 財(cái)務(wù) 和 mySAP ERP 人力資源管理規(guī)范了招商銀行工作流程，推動了標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，增加了信息的

36、透明度，提高了工作效率，使管理變得更為科學(xué)和有效。在實(shí)施 SAP解決方案之前，招商銀行各分行在預(yù)算、資產(chǎn)購置以及人員管理上處理步驟互不相同。實(shí)施 SAP解決方案之后，所有分行均必須先完成采購訂單之后才可購置資產(chǎn)。折舊、過帳集中在分行一級（而不是在支行一級）進(jìn)行。招商銀行拋棄了過去以紙筆形式發(fā)放工資條的落后方式，取而代之的是將整個(gè)組織中的工資核算流程全部標(biāo)準(zhǔn)化。如今，它所有的分行均必須使用標(biāo)準(zhǔn)模板，通過新系統(tǒng)處理其預(yù)算。4) 效率顯著提高實(shí)施 mySAP ERP 人力資本管理之前，人力資源與會計(jì)部每月大概需要花個(gè)工作日來進(jìn)行工資核算，這一過程極為復(fù)雜，且大部分為手工勞動。3此案例給予我們的啟示3

37、.1mySAP ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)mySAP ERP具有完整的自助服務(wù)、分析、財(cái)務(wù)、人力資本管理、運(yùn)營和企業(yè)服務(wù)功能。此外，還包括對諸如用戶管理、配置管理、集中數(shù)據(jù)管理和web服務(wù)管理等系統(tǒng)管理問題的支持。3.2mySAP ERP在招行的成功實(shí)施給予我們的啟示由招行的成功案例聯(lián)想到部分國內(nèi)企業(yè)上ERP系統(tǒng)不成功的原因：1) 實(shí)施項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人及組織者不是企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)。問卷調(diào)查顯示，68%的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是總經(jīng)理或負(fù)責(zé)生產(chǎn)或財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理，項(xiàng)目實(shí)施組織單位全部設(shè)立在計(jì)算機(jī)中心。ERP系統(tǒng)是一個(gè)高度有機(jī)統(tǒng)一的整體，因?yàn)椴煌块T對模塊的側(cè)重點(diǎn)不一樣，在部門間意見和對軟件的要求發(fā)生沖突的時(shí)候，沒有人能協(xié)調(diào)

38、統(tǒng)一，到最后只能各部門獨(dú)立使用各自的模塊，ERP系統(tǒng)失敗。2) 對圖案件的選擇沒有充分論證。調(diào)查顯示，66%的企業(yè)購買了國外軟件公司的軟件系統(tǒng)。有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)是在自己開發(fā)軟件多年之后，又轉(zhuǎn)向購買國外系統(tǒng)得。目前在國內(nèi)市場銷售的國外軟件已達(dá)十余家。但是由于與公司情況相差太大，幾乎無法跨越各種文化、理念差異障礙，最后不得不下馬流產(chǎn)，再尋求國內(nèi)其他軟件。例如，魯抗只要花費(fèi)100萬美元購買的國外軟件就是這種情況。3) 急于求成，眉毛胡子一把抓。ERP系統(tǒng)實(shí)施是一項(xiàng)復(fù)雜龐大的工程，要求測試、開發(fā)、初始化、切換必須環(huán)環(huán)相扣。很多企業(yè)各模塊齊頭并進(jìn)，因?yàn)檫M(jìn)度不一樣，相互影響、掣肘，無休止的爭吵，到最后不了

39、了之。4) 準(zhǔn)備工作不充分。由于準(zhǔn)備工作不充分，在實(shí)施過程中出現(xiàn)大量的返工、改動，反復(fù)初始化，大量的初始數(shù)據(jù)反復(fù)輸入，實(shí)施人員怨聲載道，軟件商和企業(yè)人員矛盾重重，最后不歡而散。5) 人員培訓(xùn)不夠。很多參與實(shí)施人員連微機(jī)鍵盤都不會用，速度特慢。另外，由于軟件要求不明確，做完大量工作后重新返工，一旦趕不上進(jìn)度，整個(gè)系統(tǒng)無法按時(shí)切換，其他工作人員必須對初始數(shù)據(jù)和單據(jù)重新輸入。如此反復(fù)，大家只能王二嘆氣。6) 開發(fā)人員與企業(yè)實(shí)施人員不能很好配合。7) 企業(yè)實(shí)際管理思想落后，不能適應(yīng)軟件要求。8) 部分軟件尤其是國產(chǎn)軟件系統(tǒng)本身不能滿足一些專業(yè)性要求。3.3針對失敗原因的應(yīng)對措施1) 培育企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對ER

40、P的實(shí)質(zhì)需求。行動發(fā)源于認(rèn)識，需求產(chǎn)生于比較，因此培訓(xùn)好領(lǐng)導(dǎo)是第一大要事。領(lǐng)導(dǎo)層認(rèn)識到位了，明白了手工運(yùn)作與信息化運(yùn)作不可同日而語，懂得了信息管理化對于提高企業(yè)競爭力是不可或缺的，明確了自身管理與先進(jìn)企業(yè)的差距，管理信息化的需求就能自發(fā)產(chǎn)生出來。只有企業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)充分認(rèn)識ERP建設(shè)的重要性，才能有效克服企業(yè)的傳統(tǒng)文化束縛，才能有效為ERP建設(shè)而進(jìn)行結(jié)構(gòu)變革，才能增加ERP實(shí)施過程中的主體需求。2) 培養(yǎng)專業(yè)化的信息化人才。由于ERP系統(tǒng)一經(jīng)運(yùn)轉(zhuǎn)就不可停止，系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性、可靠性、先進(jìn)性非常重要。因此，企業(yè)一定要擁有一支掌握IT技術(shù)的骨干力量。他們既要懂企業(yè)流程，又要懂IT技術(shù)，就能夠用I

41、T語言描述企業(yè)流程，從而具有一定的識別軟件、支撐運(yùn)轉(zhuǎn)的能力，可以成為企業(yè)與軟件公司合作的基本力量。任何ERP系統(tǒng)，最終都得依靠最基層的職工具體操作。此外，在實(shí)施ERP前， 企業(yè)一定要以多種形式教育和培訓(xùn)職工，使之認(rèn)識到信息化的重要性和必然性，統(tǒng)一認(rèn)識、自覺學(xué)習(xí)，形成積極投身信息化工程的氛圍。最終形成復(fù)合型人力資源配置的戰(zhàn)略對應(yīng)。3) 建立基于ERP系統(tǒng)融合的內(nèi)部控制流程的優(yōu)化設(shè)計(jì)。信息系統(tǒng)的應(yīng)用體系下，設(shè)計(jì)一套ERP環(huán)境下的系統(tǒng)內(nèi)部控制流程優(yōu)化框架，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：l 建立ERP環(huán)境下信息系統(tǒng)的應(yīng)用體系。主要包括：硬件、軟件、規(guī)程、數(shù)據(jù)、人員五個(gè)方面。l 根據(jù)ERP系統(tǒng)要求進(jìn)行業(yè)務(wù)流程

42、重組。通過分析企業(yè)原有業(yè)務(wù)流程及部門職能，規(guī)范業(yè)務(wù)流程建立業(yè)務(wù)流程化標(biāo)準(zhǔn)，重新設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)功能模塊內(nèi)容，根據(jù)業(yè)務(wù)功能么快優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)及部門職能，根據(jù)業(yè)務(wù)功能模塊攝制人員崗位及崗位責(zé)任制，規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)。l 通過對內(nèi)部控制要素分析，建立相應(yīng)的控制措施。設(shè)定內(nèi)部控制目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立內(nèi)部控制模型方法，根據(jù)業(yè)務(wù)流程將模型方法以程序化方式嵌入系統(tǒng)中，制定內(nèi)部控制制度文件，實(shí)施內(nèi)部控制措施。l 在數(shù)據(jù)處理過程中，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系校驗(yàn)、執(zhí)行、反饋措施。4) 企業(yè)適合企業(yè)自身戰(zhàn)略需要的ERP控制。ERP是一個(gè)共性的工具，共性的工具如何為個(gè)性的企業(yè)很好使用時(shí)問題的核心。因此要對企業(yè)原

43、有戰(zhàn)略和原有戰(zhàn)略調(diào)整之后的新戰(zhàn)略都進(jìn)行診斷。通過分析，明確企業(yè)原有戰(zhàn)略與工作流程的利弊之后，可以招標(biāo)引入管理咨詢商來進(jìn)行管理咨詢，開展流程再造。流程再造企業(yè)組織系統(tǒng)的很痛苦的一個(gè)過程，下一步企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)ERP的設(shè)計(jì)正是要針對這個(gè)新的組織系統(tǒng)來完成。最終目的是建立一套適合企業(yè)自身發(fā)展的ERP軟件系統(tǒng)。5) 實(shí)施ERP項(xiàng)目前必須做好決策：l 什么樣的企業(yè)才有必要實(shí)施ERP。一般認(rèn)為有兩個(gè)衡量標(biāo)準(zhǔn)：一是企業(yè)發(fā)展生存的平靜到了無法整合內(nèi)部資源，從供應(yīng)鏈到客戶系統(tǒng)越來越大，已無法用人力去整合，這時(shí)就需要借助于ERP的技術(shù)手段；二是與競爭對手成本成為取得競爭優(yōu)勢的主要方面，通過ERP的導(dǎo)入可以比競爭對手獲得更強(qiáng)的競爭能力。l 一步到位還是分步實(shí)施。有兩種比較流行的做法，主張一步到位的認(rèn)為上ERP項(xiàng)目必須做全套，否則根本達(dá)不到預(yù)定效果。其理由在于ERP是集成的應(yīng)用，如果單上一份財(cái)務(wù)管理軟件，所有業(yè)務(wù)產(chǎn)生的大量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都需要去錄入，這對企業(yè)的效率提高或管理促進(jìn)并不是太明顯。做ERP的好處就是從開始到終端就能把所