車間核算員管理制度

1、廠部制訂核算員管理制度第一節(jié) 總則管理就是管數(shù)字，數(shù)字的混亂就是管理的混亂。核算員是車間各種經(jīng)濟活動的主要管理者，作為車間的核算員和一名管理者，肩負(fù)著產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗、成本及日常事務(wù)的核算。進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計、保管報表編制和發(fā)送、原輔包裝材料、五金機物料等的領(lǐng)取與發(fā)放，經(jīng)營核算和檔案的管理等。第二節(jié)核算員的崗位職責(zé)一、崗位職責(zé)范圍：1核算員必須熟悉并掌握各產(chǎn)品消耗定額，每日根據(jù)生產(chǎn)計劃各產(chǎn)品所需材料開具領(lǐng)料計劃到倉庫領(lǐng)料，不允許超定額領(lǐng)料（超計劃產(chǎn)量除外）、隨意領(lǐng)料，控制不當(dāng)造成材料成本不實由核算員負(fù)責(zé)。2、根據(jù)每日生產(chǎn)指令，及時準(zhǔn)確地領(lǐng)取原輔料及包裝材料，經(jīng)質(zhì)量監(jiān)督員檢查合格后，方可投入使用。2根

2、據(jù)公司領(lǐng)料制度，嚴(yán)格按消耗定額領(lǐng)發(fā)物料，做到手續(xù)齊全，帳物相符。3每個品種生產(chǎn)結(jié)束后，短時間內(nèi)不會再生產(chǎn)，對剩余的原輔料、包裝材料，按規(guī)定辦理退庫手續(xù)。4認(rèn)真做好車間每日成本實際消耗與定額對比工作，做到認(rèn)真準(zhǔn)確并及時匯報。5做好產(chǎn)成品（自制半成品）入庫工作。6每天報產(chǎn)量、材料耗用生產(chǎn)日報表及工時記錄，生產(chǎn)日報表及工時記錄要準(zhǔn)確無誤。7每日生產(chǎn)車間生產(chǎn)結(jié)束后，對車間內(nèi)所有物資進行盤點。9. 核算員要熟悉生產(chǎn)過程， 掌握各產(chǎn)品的生產(chǎn)流程及各產(chǎn)品所需原料名稱， 以便正確核算產(chǎn)品成本。1廠部制訂10. 核算員需要負(fù)責(zé)車間五金機物料臨時采購的請購流程和月度五金材料的采購計劃。11、核算員需要負(fù)責(zé)每半年度

3、車間財產(chǎn)物資的盤點工作。12、核算員需要負(fù)責(zé)本車間文字檔案的管理。二、崗位權(quán)限：1. 對車間物料消耗有考核的權(quán)力。2. 對車間勞動定額有考核的權(quán)力。三、崗位責(zé)任：1. 對所保管的物料的數(shù)量和包裝完好性負(fù)責(zé)。2. 對物料管理不善造成的混料、交叉污染負(fù)責(zé)。3. 對有關(guān)生產(chǎn)余料不能及時退庫造成的事故負(fù)責(zé)。4. 對各報表數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、及時性負(fù)責(zé)。5. 對車間成本控制負(fù)責(zé)。第三節(jié) 核算員業(yè)務(wù)工作流程一、各生產(chǎn)車間生產(chǎn)物資領(lǐng)用流程：1、車間核算員根據(jù)車間下達的日生產(chǎn)計劃進行材料定額分解，并根據(jù)前日車間庫存物資數(shù)量制定領(lǐng)用材料計劃。領(lǐng)用材料計劃必須準(zhǔn)確， 不得因備料不足， 在倉庫保管已下班的情況下要

4、求領(lǐng)料，無特殊情況倉庫保管可拒絕領(lǐng)料。2、車間生產(chǎn)開始之前核算員必須同配料工一同及時到倉庫領(lǐng)用材料，核算員必須在領(lǐng)料單上簽字，如核算員不到現(xiàn)場，倉庫保管員可拒絕發(fā)料。（如果核算員因特殊情況不能到現(xiàn)場，可以由車間主任或副主任代替）。3、領(lǐng)料單一式三聯(lián)，核算員留存一聯(lián)，做為編制生產(chǎn)日報表的依據(jù)。4、車間領(lǐng)用材料時，必須檢查材料的名稱、數(shù)量、規(guī)格及外觀質(zhì)量，避免不合2廠部制訂格材料流入車間，保證領(lǐng)用數(shù)量與實際進入車間數(shù)量相符。5、品管部已檢驗合格的原材料、包裝物等，車間不得挑肥揀瘦，需要遵循先進先出的領(lǐng)用原則。6、在材料運往車間的途中，要注意不能將外包裝劃傷，不小心散落在的原材料要及時撿起以免造成不

5、必要的浪費。7、 車間生產(chǎn)剩余物資短時間內(nèi)不會用于生產(chǎn)的應(yīng)由核算員及時辦理退庫，填制手工退料單。 退回的材料必須密封或者打包成捆，不得隨意堆放在倉庫。 核算員必須跟蹤整個退庫流程。8、退料單一式三聯(lián)，核算員留存一聯(lián)，做為編制日報表的依據(jù)。9、領(lǐng)用材料是成本核算的第一步，核算員必須跟蹤整個流程，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。二、各生產(chǎn)車間生產(chǎn)物資耗用：1、每日生產(chǎn)結(jié)束后，核算員應(yīng)對所有車間物資進行盤點，根據(jù)本日領(lǐng)料數(shù)量，推算出本日原材料及包裝物耗數(shù)量。2、辣醬車間辣椒坯耗耗用數(shù)量，由辣椒坯進料工清點數(shù)量，本日耗用辣椒坯袋數(shù)，由核算員負(fù)責(zé)收集數(shù)據(jù)。3、鍋爐工每天根據(jù)使用數(shù)量填寫耗煤記錄。飲料二車間需要單獨記

6、錄。由統(tǒng)計員和車間核算員負(fù)責(zé)收集數(shù)據(jù)。4、配電房每天根據(jù)電力使用數(shù)據(jù)填寫每日用電情況明細(xì)表，由統(tǒng)計員和車間核算員負(fù)責(zé)收集數(shù)據(jù)。5、車間核算員每天根據(jù)產(chǎn)品入庫數(shù)量計算出噸耗數(shù)量，并同定額數(shù)據(jù)對比，以檢驗生產(chǎn)日報表和材料耗量是否合理。如有超支或不合理的現(xiàn)象應(yīng)及時上報車間主任，查找分析原因，并在生產(chǎn)日報表上注明原因。3廠部制訂6、煙煤平常不做出庫和生產(chǎn)領(lǐng)料核算，月底由生產(chǎn)部統(tǒng)計員會同倉庫保管對原煤進行實地盤點，根據(jù)原煤帳存數(shù)量和實盤數(shù)量的差額推算出本月原煤應(yīng)耗數(shù)量，并同耗煤日報表的累計數(shù)相比較以確定盤點數(shù)量的合理性。7、為保證每日生產(chǎn)耗用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，每日班后的物資盤點工作是重點，核算員必須親自現(xiàn)場

7、盤點。發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)成本中超支和不正常因素應(yīng)及時上報車間主任，查找和分析原因，避免下次生產(chǎn)發(fā)生同樣的現(xiàn)象。三、各生產(chǎn)車間半成品、產(chǎn)成品的完工入庫流程：1、每日生產(chǎn)車間產(chǎn)品完工，核算員必須到堆碼工段核實產(chǎn)品完工數(shù)量，并于每日生產(chǎn)結(jié)束時， 匯總完工入庫數(shù)量， 會同倉庫保管員清點數(shù)量，進行產(chǎn)品完工交接手續(xù)。2、生產(chǎn)車間完工產(chǎn)品必須區(qū)分合格產(chǎn)品與不合格產(chǎn)品，核算員需要檢查產(chǎn)品標(biāo)識卡是否記錄完整、清楚。不合格產(chǎn)品應(yīng)放置待檢區(qū)，同樣需標(biāo)識完整、清楚。3、產(chǎn)品入庫單由倉庫保管員填寫，一式三聯(lián)，核算員保存一聯(lián)，做為編制生產(chǎn)日報表依據(jù)。4、為保證每日生產(chǎn)產(chǎn)量數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，核算員必須關(guān)注每日產(chǎn)品入庫情況，會同倉庫保管員

8、清點入庫數(shù)量是關(guān)鍵。四、各生產(chǎn)車間半成品、產(chǎn)成品的完工入庫流程：1、生產(chǎn)日報表必須百分之百準(zhǔn)確無誤，由生產(chǎn)車間核算員負(fù)責(zé)監(jiān)督、匯總、整理。經(jīng)生產(chǎn)車間主任簽字審核后每日早8：30 分前以表格的方式上報財務(wù)部統(tǒng)計員前一日生產(chǎn)報表。特殊情況可推遲一小時。2、生產(chǎn)日報表原始資料車間核算員需留存一份，并于每月進行裝訂一次，妥善保管好，同時要確保原始資料的真實、完整、連續(xù)、準(zhǔn)確。3、生產(chǎn)日報表必須注明每日生產(chǎn)過程中產(chǎn)生廢品、次品的數(shù)量及廢品率、玻4廠部制訂瓶、瓶胚、空廳、瓶蓋等損耗的數(shù)量及損耗率。 核算員需要到生產(chǎn)現(xiàn)場核實數(shù)量，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4、核算員需要清楚每一個生產(chǎn)產(chǎn)品的工藝流程及成本定額標(biāo)準(zhǔn)，每

9、日生產(chǎn)耗用情況需與定額標(biāo)準(zhǔn)進行對比，如有超支或不正常原因，因在日報表上注明原因。5、生產(chǎn)日報表編制的百分之百準(zhǔn)確性，要求車間核算員不能坐在辦公室，電話遙控指揮，必須關(guān)注生產(chǎn)情況，深入生產(chǎn)現(xiàn)場，了解每一個生產(chǎn)工序流程，對生產(chǎn)車間現(xiàn)場成本進行監(jiān)督與控制。五、各生產(chǎn)車間五金機物料請購流程：一）、各車間臨時五金機物料請購流程：1 、各車間經(jīng)機修車間檢查需要臨時購買五金材料用于維修、改造時，由各車間核算員填寫請購單，請購單須寫明請購五金材料的品名、型號規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求及時間要求， 并經(jīng)車間主任簽字。 車間主任應(yīng)認(rèn)真審核購買材料的品名、 型號規(guī)格、數(shù)量以及必要性等。2 、經(jīng)車間主任簽字的請購單由核算員

10、交五金倉庫保管員，五金倉庫保管員對請購單進行審核簽字，確認(rèn)倉庫是否有庫存，有庫存直接在倉庫領(lǐng)用。3 、若沒有庫存，核算員將已由倉庫保管員簽字的請購單交工程部部長審批。經(jīng)審批同意，核算員將請購單交供應(yīng)部采購員進行購買。4 、在節(jié)假日車間設(shè)備突然損壞且倉庫無庫存，在急需恢復(fù)生產(chǎn)的情況下，可由車間主任告知工程部長零部件的型號、 數(shù)量、質(zhì)量要求， 工程部長通知采購員實施采購任務(wù)，待上班后由車間核算員及時補辦請購審批手續(xù)。二）、各車間月度物料請購流程：1 、每月 1 號之前由各車間核算員將本月所需常規(guī)五金材料編制請購表交生產(chǎn)部計劃員，生產(chǎn)部（鍋爐車間、叉車、配電間等）、機修車間所需常規(guī)五金材料由5廠部制

11、訂機修車間主任上交。請購表需寫明五金材料的品名、型號規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等，并經(jīng)車間主任簽字。2 、生產(chǎn)部計劃員將各車間上報的五金材料進行匯總，由五金倉庫保管員列出請購表上五金材料庫存并簽字確認(rèn)， 計劃員綜合考慮常規(guī)五金材料的已有庫存和適當(dāng)?shù)陌踩珟齑妫ǔＲ?guī)五金維修配件安全庫存由工程部制定， 工器具、低值易耗品、勞保用品、一次性消耗品安全庫存由生產(chǎn)部制定） 編制本月常規(guī)五金材料采購計劃，采購計劃同樣需寫明五金材料的品名、型號規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等，采購計劃需要報生產(chǎn)廠長、 工程部長、 財務(wù)經(jīng)理及廠長審批后方可購買。 采購計劃一式五份（倉庫、供應(yīng)部、財務(wù)部、工程部、生產(chǎn)部各一份）于每月3 之前完成

12、。3 、供應(yīng)部采購員根據(jù)已審批的采購計劃嚴(yán)格按采購計劃要求下單購買材料.六、每日盤點與月度盤點要求1、每日生產(chǎn)結(jié)束后，車間核算員必須對車間所有庫存物資進行盤點。2、每月月底財務(wù)關(guān)賬日， 車間核算員必須對車間所有庫存物資進行盤點。財務(wù)部統(tǒng)計員需要對月度盤點工作進行監(jiān)盤。3、盤點時，盤點人員應(yīng)認(rèn)真做好盤點記錄，財務(wù)部統(tǒng)計員將U9 系統(tǒng)中庫存數(shù)量報與車間核算員，核算員將實際盤點數(shù)與U9 系統(tǒng)中庫存明細(xì)進行核對，填寫盤盈和盤虧數(shù)據(jù)， 并分析和說明原因。 必須于每月 3 號之前將由車間主任、 車間核算員和監(jiān)盤人員一同簽字的盤點明細(xì)表完成。4、如果出現(xiàn)盤虧損失，生產(chǎn)車間需要承擔(dān)一切損失。七、每日盤點與月度

13、盤點要求1、每半年對車間內(nèi)所有財產(chǎn)（包括機器設(shè)備、辦公設(shè)備、低值易耗品、工器具）進行盤點，填制資產(chǎn)盤點表，固定資產(chǎn)與低值易耗、工器具要分開，由車間主任簽字后上交財務(wù)部。（一式兩份，車間留存、財務(wù)部各一份）6廠部制訂2、為加強勞保用品的管理，更好保護員工的安全與健康。由車間核算員每月按時領(lǐng)取勞保用品， 并根據(jù)工廠規(guī)定下發(fā)到生產(chǎn)車間。確保生產(chǎn)車間工作人員的安全與健康。3、負(fù)責(zé)本車間內(nèi)所有資產(chǎn)的進出管理，需要出廠的資產(chǎn)由核算員填制 出門證。八、車間檔案管理要求1、車間核算員負(fù)責(zé)本車間的表格、文件、會議通知、會議記要等資料的編制及收發(fā)存。2、工廠下發(fā)的行政文件統(tǒng)一下發(fā)到各車間核算員。由核算員負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)達到本車間車間主任并進行整理、保管、裝訂。3、車間核算員需要對本車間所有文字性有效文件進行歸檔、裝訂，并進行嚴(yán)格的檔案管理。4、車間核算員負(fù)責(zé)本車間人員調(diào)入、辭職情況的匯報工作。車間人員一旦有變動，應(yīng)及時通知人力資源部。5、車間核算員負(fù)責(zé)本車間每日生產(chǎn)員工的考勤情況。6、協(xié)助車間主任做好其他有關(guān)事項的管理工作。第四節(jié)核算員工作標(biāo)準(zhǔn)的考核一、核算員的工作標(biāo)準(zhǔn)1 、服從車間主任領(lǐng)導(dǎo)，接受車間主任指導(dǎo)，處理事情前要有請示，事后要有匯報。2 、全面負(fù)責(zé)車間核算工作，并對財務(wù)部門負(fù)責(zé)。需熟悉