電力內(nèi)部控制 第5章 電力企業(yè)組織控制

1、第一節(jié) 電力企業(yè)治理設(shè)計與內(nèi)部控制第二節(jié) 電力企業(yè)組織設(shè)計與內(nèi)部控制第三節(jié) 電力企業(yè)崗位設(shè)計與內(nèi)部控制第四節(jié) 電力企業(yè)監(jiān)督機構(gòu)與內(nèi)部控制 一、公司治理和公司治理結(jié)構(gòu)的概念公司治理是一種經(jīng)濟關(guān)系公司治理是一種契約關(guān)系公司治理是一種制度安排公司治理是一種權(quán)力制衡機制公司治理是一種基于特定產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟民主形式2、公司治理結(jié)構(gòu)、公司治理結(jié)構(gòu)：在經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)分離的基礎(chǔ)上，有效處理企業(yè)各利益相關(guān)者之間關(guān)系的制度安排。宗旨宗旨：合理配置權(quán)限、公平分配利益、明確各自職責、建立有效的激勵、監(jiān)督和制衡機制。與內(nèi)部控制的關(guān)系與內(nèi)部控制的關(guān)系： 治理結(jié)構(gòu)是實施內(nèi)部控制的制度環(huán)境； 內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)中是內(nèi)部管理監(jiān)控系

2、統(tǒng)，是一種手段。 二、公司治理功能設(shè)計 1、公司治理層功能：治理層和內(nèi)部各單位（管理層）之間功能分配。 種類： 集權(quán)型管理 分權(quán)型管理 原則： 抓大放小 分權(quán)優(yōu)先 2、公司治理功能配置 股東主導型 董事會主導型 監(jiān)事會主導型 經(jīng)理層主導型 上市公司各治理機構(gòu)權(quán)力配置-公司法 3、行使董事會在內(nèi)部控制和風險管理中的職責 4、建立風險管理委員會。 5、行使總經(jīng)理在內(nèi)部控制和風險管理中的作用 6、其他相關(guān)職能部門的職責。 三、公司治理主體設(shè)計 解決兩個問題 一是公司治理主體由哪些機構(gòu)組成治理機構(gòu)設(shè)計 二是參與治理的人員來源治理模式設(shè)計 1、治理機構(gòu)設(shè)計 我國： 股份有限公司：股東會、董事會、監(jiān)事會、

3、經(jīng)理層 有限公司、：同上 民營公司：董事會、經(jīng)理班子 電力企業(yè)等國有企業(yè)：還應(yīng)包括 黨委和工會組織。在治理結(jié)構(gòu)中要強化股東的功能 2、治理模式設(shè)計 家族式治理 內(nèi)部人治理 外部人治理 電力企業(yè)治理模式：重點是建立董事會制定，外部董事是重點 3、公司治理設(shè)計與內(nèi)部控制 （1）電力企業(yè)治理主體設(shè)計與功能配置 現(xiàn)狀： 電力行業(yè)國有企業(yè)高度集中，基層電網(wǎng)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全，控制力不強。 企業(yè)內(nèi)部控制制度不完善，執(zhí)行不力。 事權(quán)劃分不明確 內(nèi)部監(jiān)督機制發(fā)揮作用不充分 (2)建立審計委員會 1）建立審計委員會的意義： 能加強內(nèi)部審計獨立性 加強外部審計獨立性 獨立董事作用得以發(fā)揮 2）電力企業(yè)建立的獨

4、立審計委員會需要處理好的幾個關(guān)系 A 與電力企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)之間的關(guān)系 B 與注冊會計師的關(guān)系 C 與監(jiān)事會的關(guān)系 D 結(jié)合電力生產(chǎn)經(jīng)營流程和行業(yè)管理特性，將內(nèi)部審計的工作范圍擴展到電費回收、線損管理、風險預警、風險評估、內(nèi)控評價、結(jié)構(gòu)測試和評估等各個領(lǐng)域 3）審計委員會的職責： 監(jiān)督財務(wù)報告：復核年度已審財務(wù)報表等 保證審計質(zhì)量：主持有關(guān)外部審計的事務(wù) 領(lǐng)導內(nèi)部審計 評價內(nèi)部控制（監(jiān)督企業(yè)的財務(wù)風險及經(jīng)營風險）：評價公司內(nèi)部控制制度的充分性和有效性；評價員工舞弊的可能性；評價管理層舞弊的可能性；評價公司行為守則等3、薩班斯-奧克斯利法案對我國在美國上市電力企業(yè)的影響華能國際電力的內(nèi)部控制系統(tǒng)

5、和風險控制流程的重組 我跟朋友在路邊一個不起眼的小店里吃面，由于客人不多，我們就順便和小老板聊了會兒。談及如今的生意，老板感慨頗多，他曾經(jīng)輝煌過，于蘭州拉面最紅的時候在鬧市口開了家拉面館，日進斗金?。『髞韰s不做了。朋友心存疑慮地問他為什么。 “現(xiàn)在的人賊著呢！”老板說，“我當時雇了個會做拉面的師傅，但在工資上總也談不攏。” “開始的時候為了調(diào)動他的積極性我們是按銷售量分成的，一碗面給他5毛的提成，經(jīng)過一段時間，他發(fā)現(xiàn)客人越多他的收入也越多，這樣一來他就在每碗里放超量的牛肉來吸引回頭客。一碗面才四塊，本來就靠個薄利多銷，他每碗多放幾片牛肉我還賺哪門子啊！” “后來看看這樣不行，錢全被他賺去了！就

6、換了種分配方式，給他每月發(fā)固定工資，工資給高點也無所謂，這樣他不至于多加牛肉了吧？因為客多客少和他的收入沒關(guān)系?！?“但你猜怎么著？”老板有點激動了，“他在每碗里都少放許多牛肉，把客人都趕走了！”“這是為什么？”現(xiàn)在開始輪到我們激動了?！芭Ｈ獾姆至可?，顧客就不滿意，回頭客就少，生意肯定就清淡，他（大師傅）才不管你賺不賺錢呢，他拿固定的工錢巴不得你天天沒客人才清閑呢！” 結(jié)果，一個很好的項目因為管理不善而黯然退出市場，盡管被管理者只有一個。 一碗牛肉面引發(fā)的思考一碗牛肉面引發(fā)的思考從從人力資源管理人力資源管理的角度來看：的角度來看：這是一個人員激勵的問題。對大師傅這種核心人力資源，應(yīng)該考慮采取何

7、種激勵方式，才能發(fā)揮其積極主動性。高科技公司中頗為流行的員工持股計劃就是這一問題的解決方案之一。從從業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程的角度來看：的角度來看：應(yīng)該制定標準化的操作流程，制作工藝應(yīng)該標準化，包括制作過程中應(yīng)加入的水、面和牛肉的量、比例，這樣就可以杜絕大師傅隨意改變制作流程，保持產(chǎn)品品質(zhì)的穩(wěn)定性?？觳托袠I(yè)的領(lǐng)頭兵正是這么做的，標桿就是麥當勞與肯德基。從從公司治理公司治理的角度來看：的角度來看：這就是一個如何處理人力資本與貨幣資本之間的關(guān)系的問題。具體而言，如何讓公司的職業(yè)經(jīng)理人們能夠以公司長期投資者的心態(tài)而非投機主義的心態(tài)去工作，確保公司資產(chǎn)增值，而不是只追求他們自己的利益最大化，侵害公司的長期利益

8、。 一、電力企業(yè)組織設(shè)計的原則 1、權(quán)責對等原則 2、統(tǒng)一指揮原則 3、精干高效原則 4、目標原則 5、分工協(xié)作原則-電力企業(yè)機構(gòu)之間分工不能過細或者過粗 6、市場適應(yīng)原則建立有關(guān)研究戰(zhàn)略問題的機構(gòu) 建立有關(guān)電力市場調(diào)查、預測、銷售和服務(wù)方面的機構(gòu) 二、電力企業(yè)縱向組織設(shè)計 1、管理層次設(shè)計-指從企業(yè)最高一級組織到最低一級組織的各個組織等級。主導作用的是管理幅度管理跨度，指一名領(lǐng)導者直接領(lǐng)導的下級人員的人數(shù)，其大小，實際上意味著上級領(lǐng)導人直接控制和協(xié)調(diào)功能活動量的多少。管理幅度是有限的；有效管理幅度是不存在一種普遍適用的固定的具體人數(shù)，大小取決于若干基本變量；組織設(shè)計的任務(wù)就是找出限制管理幅度

9、的影響因素，根據(jù)影響強度大小，具體確定特定企業(yè)各級各類組織與人員的管理幅度。 我國電力體制改革后，在企業(yè)組織中產(chǎn)生了兩種典型的組織結(jié)構(gòu)，一是電網(wǎng)企業(yè)形成國家電網(wǎng)省級電網(wǎng)市級電網(wǎng)縣級電網(wǎng)和五大發(fā)電集團的集團公司-區(qū)域分公司-基層電廠；二是在單個電網(wǎng)和發(fā)電廠單位內(nèi)，管理機制采用扁平結(jié)構(gòu)。 各自的優(yōu)缺點（了解） 2集權(quán)與分權(quán)設(shè)計 企業(yè)縱向組織結(jié)構(gòu)不盡要確定管理層次的數(shù)目，更重要的是規(guī)定各層次之間的關(guān)系即職責分工，即集權(quán)與分權(quán)的設(shè)計 1）影響集權(quán)與分權(quán)的主要因素 A 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)技術(shù)特點 電力企業(yè)產(chǎn)品單一，生產(chǎn)過程連續(xù)，實行大量生產(chǎn)，各環(huán)節(jié)之間的協(xié)作和聯(lián)系十分緊密，客觀上要求集中經(jīng)營，統(tǒng)一管理，企業(yè)

10、高層應(yīng)該集權(quán)多些。 B 環(huán)境條件 電力企業(yè)環(huán)境較為簡單穩(wěn)定，可以提高集權(quán)程度。 國家宏觀調(diào)控的方式和政策是環(huán)境條件中也要必須考慮的因素。電力企業(yè)國家控制相對較嚴。過去是指令性計劃實行直接控制，電力改革后采用國有獨資公司保持絕對控制權(quán)，所以造成電力企業(yè)內(nèi)部有較高程度的集權(quán)。 C、企業(yè)戰(zhàn)略 電力企業(yè)屬于穩(wěn)定性戰(zhàn)略，有利于提高企業(yè)集權(quán)程度。 D、企業(yè)規(guī)模 電力企業(yè)規(guī)模越大，電力產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)技術(shù)特點越是決定適合高度集中。 2）電力企業(yè)管理體制 各個企業(yè)由于采取的分工方式不同，縱向各層次設(shè)置的單位類型不同，綜合起來就會形成集權(quán)與分權(quán)為中心的、全面規(guī)定企業(yè)縱向各層次權(quán)責關(guān)系的管理體制。 電力企業(yè)形成了集

11、權(quán)的職能制。 -簡稱U型結(jié)構(gòu)，又稱法約爾模型 特點： A 企業(yè)的第二級機構(gòu)按不同功能實行專業(yè)分工。 例如生產(chǎn)、銷售、開發(fā)等功能來劃分部門和機構(gòu)設(shè)置。 B 實行直線-參謀制。 一類是直線指揮機構(gòu)和人員，具有發(fā)號施令的權(quán)力 一類是為參謀機構(gòu)和人員，為同級出謀劃策，對下級功能指導監(jiān)督和服務(wù)。 C 管理權(quán)力高度集中 各二級單位只是一個功能部門，不具有法人獨立資格，沒有對外經(jīng)營權(quán)，經(jīng)營決策和管理權(quán)力高度集中于企業(yè)高層組織。 D 整個企業(yè)統(tǒng)負盈虧 各二級單位也要進行經(jīng)濟核算，業(yè)績要接受企業(yè)考核，但一般由公司統(tǒng)負盈虧。 優(yōu)點： 由于按功能劃分部門，職責容易明確規(guī)定 沒一個管理人員都固定的歸屬于一個職能機構(gòu)，

12、專門從事某一項功能工作，使得整個組織系統(tǒng)有較高的穩(wěn)定性。 各部門和各類人員實行專業(yè)分工，有利于管理人員重視并熟練掌握本職工作的技能，利于專業(yè)化管理，提高工作效率。 便于最高領(lǐng)導層對整個企業(yè)實施嚴格的控制 缺點： 橫向協(xié)調(diào)性差。容易產(chǎn)生本位主義，分散主義，造成許多摩擦和內(nèi)耗。 適應(yīng)性差。 企業(yè)領(lǐng)導負擔重 不利于培養(yǎng)素質(zhì)全面的能夠經(jīng)營整個企業(yè)的管理人才。 六、電力企業(yè)組織設(shè)計和內(nèi)部控制 一是不相容功能分離，在組織設(shè)計時不能將不相容的功能配置到同一個部門或單位； 二是建立專門的監(jiān)督機構(gòu)，專門行使控制職能。 （一）不相容功能分離 例如采購和付款功能 1、監(jiān)督功能與決策及執(zhí)行功能 2、檢查與執(zhí)行功能 3

13、、業(yè)務(wù)功能與財務(wù)功能 （二）建立專門的監(jiān)督機構(gòu)、 例如：內(nèi)部審計部門，質(zhì)量檢查部門都是專門的監(jiān)督機構(gòu)，后面詳細探討。 案例案例 ：D公司銷售與收款內(nèi)部會計控制案例公司銷售與收款內(nèi)部會計控制案例 案例敘述：陳某原是南京某石油公司加油站站長兼任管賬員。自1997年以來，他采取截留銷售款、賬內(nèi)做假賬等方式，將單位公款用于賭博，使國家直接經(jīng)濟損失70余萬元。他開始也只是玩點“小來兮”，但逐步由小賭變成大賭、狂賭。1997年他有過一個月內(nèi)輸?shù)?1萬元的“記錄”。 陳某挪用公款的手段很簡單，一是直接挪用銷售款，陳某自1997年擔任站長起，多次從加油站油款中直接拿取現(xiàn)金，兩年的時間里挪用公款50多萬元去賭博

14、，在兼任管賬員期間，又利用負責清理回收油站的外欠款機會，他又將收回的外欠款數(shù)十萬元輸在了賭桌上。二是做假賬。陳某利用自己既是站長又是管賬員的便利，一方面大力截留銷售款，另一方面又采取賬內(nèi)做假賬的方式來掩蓋其舞弊行為。案例分析：本案是一起典型的由于單位內(nèi)部控制混亂而導致的挪用公款案。案例分析：本案是一起典型的由于單位內(nèi)部控制混亂而導致的挪用公款案。本案從內(nèi)部會計控制的角度看主要存在這幾個方面的問題。本案從內(nèi)部會計控制的角度看主要存在這幾個方面的問題。首先是沒有將不相容的崗位分離。根據(jù)首先是沒有將不相容的崗位分離。根據(jù)內(nèi)部會計控制規(guī)范內(nèi)部會計控制規(guī)范銷售與收款銷售與收款第五條要求，單位應(yīng)當建立銷售

15、與收款業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和第五條要求，單位應(yīng)當建立銷售與收款業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限，確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約崗位的職責、權(quán)限，確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。陳某既和監(jiān)督。陳某既“管事管事”又又“管賬管賬”為他挪用公款創(chuàng)造了便利條件。為他挪用公款創(chuàng)造了便利條件。第二是業(yè)務(wù)人員缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德。根據(jù)第二是業(yè)務(wù)人員缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德。根據(jù)內(nèi)部會計控制規(guī)范內(nèi)部會計控制規(guī)范銷售與收銷售與收款款第八條的要求，單位應(yīng)當配備合格的人員辦理銷售與收款業(yè)務(wù)。辦理銷第八條的要求，單位應(yīng)當配備合格的人員辦理銷售與收款業(yè)務(wù)。辦理銷

16、售與收款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。本案中陳某也是售與收款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。本案中陳某也是賭性成癮，一個月中就賭輸了賭性成癮，一個月中就賭輸了21萬元，這種人當站長和會計能不出事才怪。萬元，這種人當站長和會計能不出事才怪。第三是沒有加強對銷售收入款項的控制。按照第三是沒有加強對銷售收入款項的控制。按照內(nèi)部會計控制規(guī)范內(nèi)部會計控制規(guī)范銷售與銷售與收款收款第二十條規(guī)定，單位應(yīng)將銷售收入及時入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅第二十條規(guī)定，單位應(yīng)將銷售收入及時入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。銷售人員應(yīng)當避免接觸現(xiàn)款。而本案的陳某多次從加油站油款自坐支現(xiàn)金。銷售人

17、員應(yīng)當避免接觸現(xiàn)款。而本案的陳某多次從加油站油款中直接拿取現(xiàn)金直接用于賭博，后來又將收回的外欠款輸在賭桌上，都嚴重中直接拿取現(xiàn)金直接用于賭博，后來又將收回的外欠款輸在賭桌上，都嚴重違反了內(nèi)控制度。違反了內(nèi)控制度。第四是缺乏嚴格的監(jiān)督檢查制度。根據(jù)第四是缺乏嚴格的監(jiān)督檢查制度。根據(jù)內(nèi)部會計控制規(guī)范內(nèi)部會計控制規(guī)范銷售與收款銷售與收款第二十七條規(guī)定。單位應(yīng)當建立對銷售與收款內(nèi)部控制的檢查制度，明確監(jiān)第二十七條規(guī)定。單位應(yīng)當建立對銷售與收款內(nèi)部控制的檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責權(quán)限，定期或不定期地進行檢查。單位監(jiān)督檢查機督檢查機構(gòu)或人員的職責權(quán)限，定期或不定期地進行檢查。單位監(jiān)督檢查機構(gòu)或

18、人員應(yīng)定期通過實施符合性測試和實質(zhì)性測試檢查銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部構(gòu)或人員應(yīng)定期通過實施符合性測試和實質(zhì)性測試檢查銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項規(guī)定是否得到有效執(zhí)行，特別是賬實是否相符，即控制制度是否健全，各項規(guī)定是否得到有效執(zhí)行，特別是賬實是否相符，即銷售款與油的賣出量是否相符，在本案中，在陳某任站長期間，盡管公司也銷售款與油的賣出量是否相符，在本案中，在陳某任站長期間，盡管公司也每年都對他的經(jīng)營情況進行審計，但都是走形式，走過場，只是簡單地核對每年都對他的經(jīng)營情況進行審計，但都是走形式，走過場，只是簡單地核對賬目，什么問題也沒發(fā)現(xiàn)。賬目，什么問題也沒發(fā)現(xiàn)。 一、崗位設(shè)計的概念和內(nèi)容

19、1、概念：對每個機構(gòu)內(nèi)部設(shè)置什么崗位和每個崗位干什么等所作出的策劃。內(nèi)容： 崗位設(shè)置和作業(yè)配置 崗位關(guān)系設(shè)計 崗位資源配置設(shè)計 崗位任職資格設(shè)計 二、崗位設(shè)置和作業(yè)配置設(shè)計 崗位設(shè)置：每個部門設(shè)置多少崗位 原則：工作飽滿，因事設(shè)崗 作業(yè)配置設(shè)計：將作業(yè)配置到崗位上，對每個崗位的工作量進行估計，適當進行調(diào)整即可。 原則：相關(guān)性 生產(chǎn)技術(shù)部生產(chǎn)技術(shù)部（一）主任崗位職責負責生產(chǎn)技術(shù)部的全面工作，布置安排和協(xié)調(diào)生產(chǎn)與技術(shù)管理工作；有計劃、有組織、有創(chuàng)造性地開展公司生產(chǎn)工作；負責組織擬訂公司的年度生產(chǎn)計劃，報批后組織實施；負責基建工程的招投標工作的組織工作，參與標書的制作、審定；負責開展生產(chǎn)質(zhì)量管理，加

20、強生產(chǎn)技術(shù)監(jiān)督和控制，保證電能質(zhì)量；組織擬訂電力生產(chǎn)中、長遠發(fā)展規(guī)劃；提出生產(chǎn)部門的考核主要指標、考核標準及考核辦法，并配合搞好單位考核兌現(xiàn)；完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 主任工程師崗位職責負責公司生產(chǎn)技術(shù)管理工作；負責編制電力發(fā)展規(guī)劃、計劃；擬訂和審核生產(chǎn)單位大、中修計劃和技改工作計劃；擬定各單位年度設(shè)備的維護、改造等生產(chǎn)費用計劃；負責工程建設(shè)項目的概預算、質(zhì)量監(jiān)督管理工作；參與工程建設(shè)項目招投標管理工作；負責公司的基建工程的管理、施工及維護；完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 電氣一、二次專責崗位職責電氣一、二次專責崗位職責負責修訂和修編運行規(guī)程，并組織實施；負責準確掌握設(shè)備的運行狀態(tài)，建立設(shè)備臺帳，搞

21、好設(shè)備評級工作，提高設(shè)備完好率；參加事故及異常情況的調(diào)查分析，督促有關(guān)部門實施反事故措施；負責解決生產(chǎn)中出現(xiàn)的問題，及時推廣、引進新技術(shù)、新工藝；配合職教部門搞好培訓工作；配合擬訂公司年度生產(chǎn)計劃；負責審核繼電保護整定方案、運行說明、定值通知單和保護動作統(tǒng)計報表；負責繼電保護及自動裝置的規(guī)劃和管理工作；負責電網(wǎng)的潮流計算、運行方式的審定工作；完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 中低壓網(wǎng)絡(luò)管理專責崗位職責中低壓網(wǎng)絡(luò)管理專責崗位職責貫徹執(zhí)行國家有關(guān)安全生產(chǎn)的各項政策和法規(guī)，嚴格執(zhí)行有關(guān)安全規(guī)程，抓好中低壓配網(wǎng)的安全生產(chǎn)；負責抓好中低壓配網(wǎng)的運行維護工作，提高設(shè)備完好率；負責制訂中低壓配網(wǎng)建設(shè)規(guī)劃，合理解決線

22、路負荷布局；負責督促營銷各單位完成中低壓線路和設(shè)備的巡視檢查，制定整改方案，提高供電可靠性；負責業(yè)擴報裝的審批、施工、驗收等營銷業(yè)務(wù)管理工作；負責營銷各單位嚴格執(zhí)行“兩票三制”工作的監(jiān)督實施；負責與各營銷單位共同建立客戶側(cè)需求管理，合理安排計劃停電檢修；重大業(yè)務(wù)及時向主任匯報，共同研究解決；完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 主任崗位職責根據(jù)公司下達的生產(chǎn)計劃，組織物資采購招標工作，簽訂采購合同，并檢查合同執(zhí)行情況；負責審核年度各單位呈報的采購計劃，清理庫存后按需采購，減少庫存積壓，保證物資供應(yīng)；了解市場行情，檢查和監(jiān)督控制采購價格，做好購價、比價、議價工作，采購的物資必須質(zhì)優(yōu)價廉；掌握公司所需物資的名

23、稱、型號、規(guī)格、單價、用途及代用品和生產(chǎn)廠地，對公司購進的物資質(zhì)量負責；制定本部門工作計劃，并定期檢查和總結(jié)；負責檢查和監(jiān)督物資進、銷、存，做到帳帳相符，帳物相符；做好廢舊物資的回收，利用工作；負責本部室人員的思想教育、業(yè)務(wù)培訓，開展職業(yè)道德觀念教育；完成領(lǐng)導交辦的其他工作。物資管理中心 物資保管員崗位職責物資保管員崗位職責負責物資驗收、入庫保管與發(fā)放工作；嚴格履行物資驗收入庫手續(xù)，拒絕入庫數(shù)量、質(zhì)量、票據(jù)與合同不相符的物資；負責根據(jù)“領(lǐng)料單”出庫物資；負責物資分類別、性能擺放，保證倉庫整潔；負責材料設(shè)備的質(zhì)檢報告、合格證等證書的復印及發(fā)放工作；做好倉庫的防水、防盜、防潮工作，定期檢查、維護消

24、防器材，保障倉庫和物資財產(chǎn)的安全；掌握材料、設(shè)備的主要性能，妥善保管庫存物資；做到物資合理庫存，避免物資積壓式供應(yīng)短缺，確保生產(chǎn)正常運行；按時清倉盤點，做到日清月結(jié)； 三、崗位關(guān)系設(shè)計 確定每個崗位的舍昂及崗位、下屬崗位和聯(lián)系崗位，靠作業(yè)決定的。 四、崗位資源配置設(shè)計 崗位作業(yè)工具和器具 崗位作業(yè)中使用的勞動保護用品 五、崗位任職資格設(shè)計神東電力公司招聘崗位表神東電力公司招聘崗位表 需求單位需求單位 類別類別 崗位崗位 數(shù)量數(shù)量 條條 件件 神東電力公司神東電力公司店塔電廠店塔電廠2X660MW2X660MW 超臨超臨界機組界機組 工程管理類工程管理類 汽機主管 1 40 周歲以下，大專及以上

25、學歷、電廠熱動、電氣專業(yè)，中級及以上職稱，具有火力發(fā)電廠 300MW 機組檢修或工程建設(shè)相關(guān)工作經(jīng)驗，3 年及以上相同崗位工作經(jīng)歷。 鍋爐主管 1 熱控主管 1 電氣主管 1 脫硫除灰主管 1 輸煤主管 1 金屬監(jiān)督專責 2 40 周歲以下，大專及以上學歷，電廠熱動及相關(guān)專業(yè)，中級及以上職稱，具有單機容量 300MW 及以上機組工作經(jīng)驗，5 年及以上火電廠焊接及金屬監(jiān)督相關(guān)工作經(jīng)歷。 熱效率實驗主管 1 40 周歲以下，大專及以上學歷，電廠熱動及相關(guān)專業(yè)，中級及以上職稱，具有單機容量 300MW 及以上機組工作相關(guān)工作經(jīng)驗。 土建主管 3 40 周歲以下，大專及以學歷、建筑相關(guān)專業(yè)，中級以上職

26、稱，具有 5 年及以上火電廠基本建設(shè)崗位工作經(jīng)驗； 生產(chǎn)準備專生產(chǎn)準備專業(yè)技術(shù)類業(yè)技術(shù)類 鍋爐主管 1 40 周歲以下，大專及以上學歷，電廠熱控、熱動相關(guān)專業(yè)，中級及以上職稱，具有火電廠 300MW 機組檢修、生產(chǎn)技術(shù)管理相關(guān)專業(yè)工作經(jīng)驗，3 年以上相同崗位工作經(jīng)歷； 熱控主管 1 鍋爐運行主管 2 40 周歲以下，大專及以上學歷，電廠熱動專業(yè)，中級及以上職稱，具有火電廠 300MW 及以上機組鍋爐運行主值工作經(jīng)驗，3 年及以上 600MW 機組鍋爐運行主管崗位工作經(jīng)歷； 運行（汽機、化學、電氣）主管 3 40 周歲以下，大專及以上學歷，電廠熱動、電氣、化學專業(yè)，中級及以上職稱，具有火電廠 300MW 及以上機組汽機、電氣、化學運行主值工作經(jīng)驗，相應(yīng)運行主管 3 年及以上工作經(jīng)歷； 六、崗位設(shè)計與內(nèi)部控制 崗位設(shè)置中體現(xiàn)內(nèi)部控制要求： 以作業(yè)設(shè)計中監(jiān)督作業(yè)量的多少為基礎(chǔ)，在業(yè)務(wù)量足夠的情況下，設(shè)置專門的監(jiān)督或檢查崗位，讓這些崗位專門從事監(jiān)督檢查工作，從而強化內(nèi)部控制措施。 作業(yè)配置中：在作業(yè)配