公司工資福利財(cái)務(wù)崗位工作流程-制度大全

1、公司工資福利財(cái)務(wù)崗位工作流程- 制度大全公司工資福利財(cái)務(wù)崗位工作流程之相關(guān)制度和職責(zé)，公司工資福利(財(cái)務(wù))崗位工作流程(一 )工資發(fā)放1、現(xiàn)金工資性支出(1)日常零星工資性支出收到人力資源部開具的支出證明單>編制記賬憑證借：應(yīng)付工資一一部門管理費(fèi)用/營業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用一一公司工資福利(財(cái)務(wù))崗位工作流程(一 )工資發(fā)放1 、現(xiàn)金工資性支出(1)日常零星工資性支出收到人力資源部開具的支出證明單> 編制記賬憑證借 : 應(yīng)付工資 部門管理費(fèi)用/營業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用 其它貸:現(xiàn)金> 傳出納崗付款注:(1)注明“工資 ”字樣的支出記入“應(yīng)付工資”, 未注明的記入相關(guān)部門費(fèi)用。(2)差額工

2、資、兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等工資性支出簽收出納崗傳來的已付款支出證明單> 分類> 編制記賬憑證借 : 應(yīng)付工資 部門管理費(fèi)用/營業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用 其他貸:現(xiàn)金> 傳出納崗登記核對注 : 對于集中發(fā)放差額工資、兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等,為簡化手續(xù),可先由出納崗先憑支出證明單付款再將付款將單據(jù)匯總后傳工資核算崗制證。2、在職員工工資發(fā)放(1)整理異動(dòng)信息簽收人力資源部、行政事務(wù)部、車間核算員及其他會計(jì)崗傳來的相關(guān)異動(dòng)信息>將異動(dòng)信息分類> 登記備忘錄注:(1)將異動(dòng)信息按編制工資表時(shí)間不同分為在職長假、勞保內(nèi)退、退休三類,再在三類中分新增人員、部門變動(dòng)、水電費(fèi)變動(dòng)、代扣款項(xiàng)等項(xiàng)目。(2)須根

3、據(jù)分類后的異動(dòng)信息準(zhǔn)確登記備忘錄。(3)備忘錄須將異動(dòng)信息在預(yù)計(jì)發(fā)生月份分別登記一次。(2)根據(jù)備忘錄編制工資表打開Foxbase數(shù)據(jù)庫 >清零上月異動(dòng)信息字段> 根據(jù)本月異動(dòng)情況編制工資表> 計(jì)算應(yīng)發(fā)工資 > 輸入所得稅計(jì)算公式計(jì)算應(yīng)扣所得稅>重新計(jì)算應(yīng)發(fā)工資>匯總各部門工資注:(1)只要不是正常增減項(xiàng)目全須在異動(dòng)信息字段中反映。(2)不能代扣代發(fā)的事項(xiàng)須列出清單向發(fā)出通知的部門人員反饋。(3)驗(yàn)算工資表工資計(jì)算完畢>驗(yàn)算:上期實(shí)發(fā)工資此期異動(dòng)項(xiàng)+上期所得稅環(huán)期異動(dòng)項(xiàng)一本期所得稅=本期實(shí)發(fā)數(shù)（4）打印、拷盤打印工資明細(xì)表 送人力資源部審核審核無誤后拷

4、盤（5）銀行代發(fā)工資款付出每月9日前填寫付款審批單 財(cái)務(wù)部長審批 連同工資軟盤交出納崗劃款，保證10 日到賬注 :（1）工資發(fā)放日須委托出納領(lǐng)回新開戶存折,登記后由領(lǐng)取人簽字發(fā)放。（6）編制正式工資表從Foxbase中拷出月度工資表按人力資源部相關(guān)要求編制 Excel正式工資表打印工資明細(xì)表 傳人力資源作檔案保存（7）編制記賬憑證根據(jù)正式工資明細(xì)表開具扣款收據(jù)憑正式工資表匯總表、出納傳來的銀行付款支票存根編制記賬憑證借 : 應(yīng)付工資 部門（在冊人員工資）管理費(fèi)用/營業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用 其它 （招聘人員、臨時(shí)工工資）管理費(fèi)用/營業(yè)費(fèi)用 差旅費(fèi)（外勤補(bǔ)貼）更改工程 一一GMP 其他（GMP部門工資）

5、應(yīng)付福利 醫(yī)藥費(fèi) /福利 （醫(yī)貼、物資補(bǔ)貼）管理費(fèi)用 電費(fèi) （扣個(gè)人水電費(fèi)）（負(fù)數(shù) ）貸 : 其他應(yīng)付款 長期服務(wù)金/ 養(yǎng)老金 / 公積金其他應(yīng)收款應(yīng)交稅金 所得稅 個(gè)人所得稅銀行存款傳給主管崗復(fù)核（8）裝訂工資信息資料工資發(fā)放完畢,將各種信息資料分類裝訂成冊,妥善保管。2、勞保/內(nèi)退人員工資及代付款發(fā)放（1）編制工資表程序與在職員工相同（2）每月4 日前劃款,保證5 日到賬（3）編制憑證借 : 管理費(fèi)用 勞保（勞保人員工資）應(yīng)付工資 其他 （內(nèi)退人員工資）管理費(fèi)用 電費(fèi) （代扣水電費(fèi)）其他應(yīng)付款（代付款項(xiàng)）（負(fù)數(shù)）應(yīng)付福利（代發(fā)款項(xiàng)）貸 : 其他應(yīng)付款 養(yǎng)老金/公積金銀行存款 建行3、退休人

6、員補(bǔ)貼發(fā)放根據(jù)人力資源部退休人員補(bǔ)貼變動(dòng)通知調(diào)整補(bǔ)貼明細(xì)表 打印補(bǔ)貼明細(xì)表送人力資源部復(fù)核復(fù)核無誤，拷盤填寫付款審批單經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字將軟盤同委托工行珞獅路分理處轉(zhuǎn)賬申請表、代扣水電費(fèi)委托書傳出納崗辦理劃賬手續(xù) 收到出納傳來的劃款支票存根編制記賬憑證（1）借 :管理費(fèi)用 勞保（退休人員補(bǔ)貼）貸:銀行存款一一工商珞獅路分理處>傳主管崗復(fù)核（2）收到出納傳來的工行代扣水電回單,編制憑證借 : 銀行存款貸 : 管理費(fèi)用 水電（負(fù)數(shù)）注:（1）退休人員工資已改由社保發(fā)放,公司只負(fù)責(zé)發(fā)放退休人員補(bǔ)貼。（2）新增退休人員時(shí),應(yīng)向人力資部詢問退休人員存折賬號及社保號,以便向退休人員存折中劃入補(bǔ)貼。4、銷

7、售兌現(xiàn)憑銷售會計(jì)傳遞的銷售兌現(xiàn)匯總表> 編制計(jì)算表> 開具代扣款項(xiàng)收據(jù)> 根據(jù)銷售兌現(xiàn)匯總表及收據(jù)、銀行回執(zhí)編制憑證借:應(yīng)付工資一一辦事處（在冊人數(shù)X800E應(yīng)付工資）營業(yè)費(fèi)用一一廣告費(fèi)一宣銷費(fèi)（醫(yī)藥代表及OTC代表工資） 打卡差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi)（兌現(xiàn)金額宣銷費(fèi) 辦事處工資打卡差旅費(fèi)）管理費(fèi)用 電費(fèi) （代扣水電費(fèi)）貸 : 其他應(yīng)付款10%風(fēng)險(xiǎn)金/長期服務(wù)金/養(yǎng)老/公積其他應(yīng)收款應(yīng)交稅金 所得稅 個(gè)人所得稅銀行存款> 傳主管崗復(fù)核（二 ）工資分配1 、分配當(dāng)月工資月末打印當(dāng)月應(yīng)付工資明細(xì)匯總表> 編制工資分配明細(xì)表，同時(shí)按工資總額的14%計(jì)提福利費(fèi)、2%計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)&g

8、t; 編制記賬憑證借 : 管理費(fèi)用 工資 /福利營業(yè)費(fèi)用 工資/福利制造費(fèi)用 工資/福利生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)車間 工資福利 輔助生產(chǎn)車間 工資福利（五車間）管理費(fèi)用 工會經(jīng)費(fèi)貨 : 應(yīng)付工資應(yīng)付福利 提取福利其他應(yīng)付款一一工會經(jīng)費(fèi)>傳主管崗復(fù)核注:（1）工資分配后當(dāng)月不能再有涉及應(yīng)付工資憑證,因此可適當(dāng)提前扎工資賬,若有工資性支出則可提前編制下月憑證。（2）分配工資后,部門應(yīng)付工資無余額。2、提取產(chǎn)量工資根據(jù)人力資源部提供的車間產(chǎn)量工資并計(jì)算福利費(fèi)> 編制記賬憑證借 : 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)車間 工資福利 輔助生產(chǎn)車間 工資福利(五車間)貸 : 應(yīng)付工資 車間應(yīng)付福利 提取福利其他應(yīng)付

9、款 工會經(jīng)費(fèi)注 :(1)應(yīng)付工資余額應(yīng)為車間提取的產(chǎn)量工資與應(yīng)付工資 其他之和。(三 )福利性費(fèi)用支出審核行政事務(wù)部簽批的托幼費(fèi)、學(xué)雜費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)及黨群部簽批困難補(bǔ)助等支出編制記賬憑證借 : 應(yīng)付福利 相關(guān)明細(xì)科目貸:現(xiàn)金傳出納崗(四 )長期服務(wù)金1 、長期服務(wù)金本金(1)收長期服務(wù)金根據(jù)新來員工所交金額開具收據(jù) 在收據(jù)上注明員工姓名及所在部門 根據(jù)收據(jù)編制記賬憑證借 : 現(xiàn)金貸:其他應(yīng)付款長期服務(wù)金 連同收據(jù)存根傳出納崗收款、蓋章登記長期服務(wù)金手冊對新來員工情況及所交本金進(jìn)行記載 由員工本人簽字確認(rèn)注:(1)記賬憑證摘要欄中須注明姓名、所在部門。(2)如因員工異動(dòng)使服務(wù)金發(fā)生變更或根據(jù)公司規(guī)定

10、在年終獎(jiǎng)中代扣長期服務(wù)金時(shí),要在長期服務(wù)金手冊異動(dòng)情況表中登記,由員工本人簽字確認(rèn)。(2)退長期服務(wù)金 根據(jù)長期服務(wù)金明細(xì)表審核人力資源部開具的退長期服務(wù)金支出證明單重新填寫支出證明單標(biāo)明本金并計(jì)算長期服務(wù)金利息(本金 刈利率(按人民銀行同期利率計(jì)算 )羽數(shù))交財(cái)務(wù)部長簽字 根據(jù)簽字后的支出證明單編制記賬憑證借 : 其他應(yīng)付賬款 長期服務(wù)金財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息支出貸 : 現(xiàn)金(3)編制長期服務(wù)金明細(xì)表年末根據(jù)長期服務(wù)金明細(xì)賬調(diào)整長期服務(wù)金明細(xì)表,保證賬表,表冊相符。2、長期服務(wù)金獎(jiǎng)勵(lì)金的滾存與支付(1)長期服務(wù)金獎(jiǎng)勵(lì)金的滾存年初根據(jù)人力資源部公布的獎(jiǎng)勵(lì)率計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)金記入獎(jiǎng)勵(lì)金個(gè)人賬戶

11、并編制記賬憑證每兩年根據(jù)人力資源部通知的員工獎(jiǎng)勵(lì)金借 : 管理費(fèi)用/ 營業(yè)費(fèi)用/ 制造費(fèi)用貸:其他應(yīng)付款一一獎(jiǎng)勵(lì)金 傳主管崗審核。注:(1)年初在服務(wù)金明細(xì)表中計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)金。(2)獎(jiǎng)勵(lì)金具體計(jì)算方法執(zhí)行長期服務(wù)金管理辦法。（2）獎(jiǎng)勵(lì)金支付收到人力資源部開具的獎(jiǎng)勵(lì)金支出證明單> 與獎(jiǎng)勵(lì)金賬戶及長期服務(wù)金手冊中獎(jiǎng)勵(lì)金情況核對> 編制記賬憑證借 : 其他應(yīng)付款 獎(jiǎng)勵(lì)金貸:現(xiàn)金>傳出納崗 > 登記長期服務(wù)金手冊獎(jiǎng)勵(lì)金情況表3.長期服務(wù)金手冊的登記與保管（1）對長期服務(wù)金收、發(fā)、獎(jiǎng)勵(lì)金計(jì)算及其它情況詳細(xì)的在長期服務(wù)金手冊中登記。（2）每年3 月份將長期服務(wù)金發(fā)放至個(gè)人簽字確認(rèn),并及時(shí)收回,妥善保管。（五 ）公積金管理1 、公積金變動(dòng)簽收人力資源部傳來的公積金變動(dòng)表> 審核變動(dòng)表> 補(bǔ)填停繳或增減變動(dòng)人員的公積個(gè)人賬號及上月繳存額 > 交出納送工行武昌支行辦理公積變動(dòng)。2、公積金退領(lǐng)及轉(zhuǎn)移收到人力資源部開具的公積金提?。ɑ蜣D(zhuǎn)移）申請表 > 審定申請表的填寫 >填寫公積金支取憑證（或公積轉(zhuǎn)移憑證）>交于部長加蓋銀行印鑒>傳公積金提取（或轉(zhuǎn)移）人（六 ）管理性工作1 、及時(shí)編制工資表,并拷盤送交銀行,保證月度工資按時(shí)準(zhǔn)確發(fā)放。2、及時(shí)清理其他應(yīng)付款,保證代扣代繳到位。3、加強(qiáng)長期服務(wù)金的管理,保證財(cái)務(wù)賬與長期服務(wù)金輔