2018年年報總結(jié)會議紀(jì)要

1、年報總結(jié)會議紀(jì)要會議時間：2018年12月9日9:00會議地點：置地A座華普天健會計師事務(wù)所27樓會議室主持人：陳雪、汪玉壽參會人員：陳雪、倪世明、張欣欣、石賢丹、於創(chuàng)、周光、許健、閆楠、胡凌霄、張倩、吳倩倩、楊蘇、葉青、董書義記錄人：楊蘇會議主題：2018年工作項目總結(jié)會議內(nèi)容：2018年12月9日，所長汪玉壽、總監(jiān)陳雪在公司27樓會議室主持召開了2018年工作總結(jié)會議。會議上聽取了參會人員的個人總結(jié)，以及領(lǐng)導(dǎo)對2018年組內(nèi)員工工作、學(xué)習(xí)評價，形成以下紀(jì)要：一、組內(nèi)員工對各自2018年年報進(jìn)行個人總結(jié)。周光：2018年主要工作是滁州城投、江東控股、滁州瑯哪國資項目等，總體2018年比201

2、7年強(qiáng)度下降，但是由于都是自己獨立帶項目感覺2018年比2017年壓力較大。個人主要感悟是城投類項目風(fēng)險雖然小但是該做的審計程序不能缺少，而且無論是外部監(jiān)管部門對底稿要求還是所內(nèi)質(zhì)量控制檢查，其底稿的審計程序越來越嚴(yán)格，尤其是函證和盤點程序。對此首先我們應(yīng)加強(qiáng)對思想上主動性，不能有僥幸心理，要嚴(yán)格編制底稿。還因為政府對審計費用嚴(yán)格控制，導(dǎo)致項目收費不高，如何高效工作有利于項目組每一個人的切實利益。項目組在進(jìn)點之前應(yīng)該制定具體的審計計劃，了解企業(yè)的外部環(huán)境，具有側(cè)重點審計，從而使整個審計過程高效準(zhǔn)確進(jìn)行。馬青云：2018年主要項目金春訪談、國元證券預(yù)審。個人主要感悟是從實習(xí)到參加正式工作，才明白

3、審計不僅僅是填制表格，更要清晰的認(rèn)知自己審計目標(biāo)。而審計目標(biāo)了解不僅僅依賴于賬面，還要了解企業(yè)外部環(huán)境和業(yè)務(wù)流程。只有了解整個過程才能做到高效率有側(cè)重點的審計。對于剛進(jìn)入工作、審計能力有限，對于不明白地方的要及時向同事請教，豐富自己的理論，補(bǔ)充技術(shù)層面和知識的缺乏，由于EXCE公式生疏導(dǎo)致審計效率不高，今后自己在這方面要多練習(xí)提高。由于今年準(zhǔn)備不足導(dǎo)致CPA試失利，往后要專心看書，爭取早日拿到CPA閆楠：2018年主要項目是滁州城投、宣城國投、回音必、滁州瑯哪國資等。個人主要感悟以后的工作中必須首先致力于關(guān)鍵的問題，程序性的東西可以在工作過程中一直做，但關(guān)鍵事項不可忽略，造成抓了芝麻卻丟了西瓜

4、的后果。還有一定不能埋頭就做而是要多觀察、多思考、多詢問、多總結(jié)，把理論知識與與實務(wù)相結(jié)合，達(dá)到最佳的審計效果。若說經(jīng)驗與教訓(xùn)，其實也是另一種形式的收獲吧，就是在做項目時，應(yīng)該更加細(xì)心，把工作做細(xì)，因為很多問題的暴露都是源于沒有做到最基本的關(guān)注，這看似是簡單的事情，但卻是最容易犯錯的地方，所以做審計，越發(fā)的感受到認(rèn)真、細(xì)致、踏實的重要性楊蘇：2018年主要項目是金春年報審計、國貿(mào)集團(tuán)年報審計、回音必年報審計以及金春中報審計。個人主要感悟是底稿要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致編制，切莫因為時間和懶惰而省略不必要的審計程序，因為這不僅是支撐你審計結(jié)論的體現(xiàn)，更是你工作成果的體現(xiàn)。其次審計要有自己的思維和邏輯，不能固化審

5、計程序，企業(yè)外部環(huán)境是不斷變化的，因此相應(yīng)的審計程序也應(yīng)不斷變化。最后做任何時都應(yīng)有腳踏實地之心，不應(yīng)浮躁，要做好每一步，今天的自己比昨天進(jìn)步就是成功。趙玉：2018年主要項目滁州瑯哪、國貿(mào)清產(chǎn)核資項目。個人主要感悟是在2018年實際參加審計過程，特別是技術(shù)進(jìn)出口貨幣資金其賬戶達(dá)100多個，因經(jīng)驗少，知識儲備少，考慮不足等問題導(dǎo)致當(dāng)時審計過程很不順利。也因此從這一方面表明自己不夠細(xì)心，執(zhí)行程序不到位，未發(fā)現(xiàn)存在的問題，希望今后審計中，磨煉自我，在工作多思考科目之間的關(guān)系，向老員工多學(xué)習(xí)重要的審計程序，有時對底稿不是不想做而是沒有相應(yīng)的意識和概念，希望公司多開展相應(yīng)底稿編制的培訓(xùn)課，能夠多多學(xué)習(xí)

6、相關(guān)知識。倪士明：2018年主要工作江蘇斯迪克年報審計，中天嘉華的審計，斯迪克半年報審計、IPO反饋工作等。個人主要感悟是相對2017年較為更全面關(guān)注審計工作，在汪所的領(lǐng)導(dǎo)下一直在，初期還是比較生疏，但現(xiàn)在較上期還是變的熟練。工作抗壓能力提高，不管有多難一點點往下走，不能浮躁，基礎(chǔ)的目標(biāo)還是可以達(dá)到的，心態(tài)調(diào)整也是一個重要過程。也有很多工作不足：對項目成員支持力度不夠，主要點還是自身能力不足，對于自己也是新的業(yè)務(wù)和新的工作，因此對支持同事力度偏弱。還因為自己的審計計劃未安排到位，對工作底稿的復(fù)核不及時，主審提出很多復(fù)核意見，計劃2019年工作時著重改正。工作時脾氣較急躁，影響工作氣氛，今后會自

7、我檢討，管理情緒。工作效率不高，對工作把握不到位，與其他項目相比工時還是未達(dá)到預(yù)期，今后會多加高率有效管理項目。多抽時間學(xué)習(xí)已更新的行業(yè)知識體系，希望今后家庭和工作能夠良性協(xié)調(diào)發(fā)展。張欣欣：2018年主要項目是國元證券年報審計、春興精工年報審計、中天嘉華年報審計、斯迪克年報審計、中天嘉華1130,斯迪克半年報等。個人感悟主要是負(fù)責(zé)項目才意識到項目經(jīng)理不易，雖未做底稿但也忙于項目協(xié)調(diào)以及后續(xù)工作，希望能和項目組成員相互理解。審計過程中要經(jīng)常和業(yè)務(wù)部門溝通，了解公司業(yè)務(wù)流程，以便更好與企業(yè)高層人員專業(yè)溝通審計事項。希望2019年提供自己審計能力，提高自己發(fā)現(xiàn)問題能力。於創(chuàng)：2018年主要項目斯迪克

8、年報半年報審計，國元證券預(yù)審。個人感悟是正式審計和實習(xí)不同，正式工作是自己獨立負(fù)責(zé)自己任務(wù)，底稿需要自己編制，程序需要自己執(zhí)行，有時候會感覺壓力很大，但是堅持下來會看到不一樣的結(jié)果。個人優(yōu)點遇到不會的問題會積極詢問經(jīng)驗豐富的審計人員，也明白底稿需要用心編制。缺點是考試未充分準(zhǔn)備，希望明年好好備考，爭取一個好的成績。石賢丹：2018年主要項目是國元證券年報審計、國元期貨年報審計、中天嘉華年報審計。個人感悟主要是做底稿一定要指導(dǎo)自己做的科目執(zhí)行什么程序，為什么要做些程序，細(xì)致了解核算的業(yè)務(wù)模式，并且在平時工作中不僅要有專業(yè)審計知識，還要熟練掌握EXCE公式,提高審計效率。加強(qiáng)審計溝通的重要性，在溝

9、通前要查看底稿，對自己問題要有一定的認(rèn)識，要提高與人專業(yè)的交流。許健：2018年主要項目是春興子公司年報審計，金田股份年報審計，華信科中報審計，華興源創(chuàng)年報審計。個人感悟是審計程序未執(zhí)行到位，例如銷售數(shù)量和成本沒有核對，導(dǎo)致發(fā)生商品少結(jié)轉(zhuǎn)成本。華興源創(chuàng)沒有準(zhǔn)備相關(guān)資料，公司又換了新的系統(tǒng)，導(dǎo)致項目上時間花費很多，嚴(yán)重拖了項目進(jìn)度，以至于有些核查底稿未能完成。希望以后做審計提前做好相應(yīng)規(guī)劃。張倩：2018年主要工作是浙江雅瑩集團(tuán)年報審計、江蘇貝德集團(tuán)年報審計、滁州瑯挪審計。個人主要感悟是之前一直覺得審計是幫被審計單位找“借口”的心態(tài)，并用自己的想法給出一個合理的解釋，后來逐漸認(rèn)識到審計過程是發(fā)生

10、問題而正確的改正。由于剛進(jìn)所自己審計方面能力不足，尤其是在滁州瑯哪項目編制明細(xì)表，進(jìn)度慢到懷疑工作能力的不足，希望2019年審計工作能力逐漸提高，在前輩身上學(xué)到自己缺少的經(jīng)驗和知識。吳倩倩：2018年主要工作是華信科中報，斯迪克中報，國貿(mào)清產(chǎn)核資中報。個人感悟主要是因為之前項目現(xiàn)場時間很短暫，留給思考問題不多。希望2019年金春IPO,在全程參與的情況下，能夠全面的對企業(yè)運行理解，審計程序系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，在今后的每一年的工作上積極面對。葉青：2018年主要工作是華興源創(chuàng)中報審計、國元證券預(yù)審。個人感悟主要是從去年底第一次實習(xí)到如今的正式工作，喜歡事務(wù)所團(tuán)隊合作模式，實習(xí)很長時間，剛上第一個業(yè)務(wù)很難

11、，從什么都不懂到如今對審計程序略有了解，明白了審計需要不斷積累經(jīng)驗、循循漸進(jìn)的過程。在事務(wù)所初衷去學(xué)習(xí)更多不了解的知識，希望自己保持初衷做個熱心的人。董書義：2018年主要工作是華興源創(chuàng)中報審計。個人感悟是從實習(xí)生到正式工作，但是審計過程中，真正執(zhí)行審計程序并不清楚，應(yīng)該怎么去做，為什么做，這是需要不斷學(xué)習(xí)實際操作的過程。目前與被審計單位溝通，處在磨合過程，因與之前接觸的系統(tǒng)不一樣，也在慢慢學(xué)習(xí)操作的過程，效率上有待提高。今后審計時應(yīng)該翻看之前優(yōu)秀底稿，熟悉自己科目，提高有效的審計，節(jié)約審計時間。胡凌霄：2018年主要項目蘇州亞德林審計、金春中報審計、國貿(mào)清資產(chǎn)核資審計。個人主要感悟沒有核對工

12、作底稿習(xí)慣，知識儲備不足，以后加強(qiáng)專業(yè)知識學(xué)習(xí)，尤其是會計和稅法，從中學(xué)習(xí)新的會計準(zhǔn)則，及時更新知識儲備。二、年報總結(jié)的共性1、年報計劃時間短、項目多、底稿要求嚴(yán)格，比較疲憊；（要注意調(diào)整好心態(tài)，遇到問題要看成是對自己成長的一種考驗）2、自身經(jīng)驗、專業(yè)知識有限，與企業(yè)溝通未到位；（要加強(qiáng)專業(yè)知識以及溝通技巧的學(xué)習(xí)，認(rèn)認(rèn)真真做好每個項目，經(jīng)驗都是慢慢積累起來的）3、由于時間的限制，部分審計程序未執(zhí)行到位；（項目組成員要按項目經(jīng)理的要求認(rèn)真執(zhí)行審計程序，項目經(jīng)理要加強(qiáng)對審計底稿的復(fù)核）4、在審計過程中遇到一些問題，通過項目經(jīng)理以及項目骨干得到解決，提升了個人專業(yè)技能。（要學(xué)會向身邊優(yōu)秀的人請教、學(xué)

13、習(xí)）5、考試未達(dá)到預(yù)期理想成績，在平常空閑時間抓緊學(xué)習(xí)，不要把時間浪費在無效的社交上。（要化被動為主動性學(xué)習(xí)）二、年報總結(jié)的個性1、項目經(jīng)理審計未計劃充分，導(dǎo)致審計程序未執(zhí)行到位。例如許健指出因銷售數(shù)量和成本沒有核對，導(dǎo)致發(fā)生商品少結(jié)轉(zhuǎn)成本。（項目進(jìn)點之前要充分制定審計計劃，重要的審計程序不能省略）2、項目經(jīng)理管理自身情緒，營造良好工作氛圍：例如倪世明指出由于IPO項目涉及到問題、情形比較多，容易急躁導(dǎo)致現(xiàn)場工作氛圍緊張，不利于工作開展；（項目經(jīng)理多與項目組成員溝通，給予項目組成員工作上的支持）3、城投類項目費用嚴(yán)格控制，高效率的審計有利于項目組成員每一個人自身利益。（審計過程中應(yīng)多思考總結(jié)最優(yōu)審計程序）四、領(lǐng)導(dǎo)總結(jié)陳詞汪玉壽所長總結(jié)：1、個人年報總結(jié)要反思是否改正之前問題，而不是只提出問題不予改正；2、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)只是一方面更多是在項目上鍛煉，經(jīng)驗和知識需要時間積累、沉淀;3、加強(qiáng)EAS學(xué)習(xí)，公司項目基本目前均需使用，需要主觀能動性學(xué)習(xí)，建議組建一個項目試煉，讓全組的人模擬測試，更深度了解和使用；4、加強(qiáng)CPA習(xí)，需要主動性學(xué)習(xí)。陳雪總監(jiān)總結(jié)：1、CPA考試情況總體不錯，明年應(yīng)繼續(xù)努力爭取早點通過，多花時間心思在書本上，充分準(zhǔn)備；2、個人年報總結(jié)問題需大家認(rèn)真面對，希望2019年能夠改正相關(guān)問題，提高自身審計能力；3、