淺談現(xiàn)代中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理3

1、第1章 緒論中小企業(yè)的迅猛發(fā)展已成為各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)勁動(dòng)力之一，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的進(jìn)一步加劇，中小企業(yè)的發(fā)展面臨著前所未有的困難。從世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程來看，中小企業(yè)的健康發(fā)展對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)影響作用非常重大。更在我國的國民經(jīng)濟(jì)中有著舉足輕重的地位。俗話說“船小好調(diào)頭”，但是從另一個(gè)方面來講，“小船經(jīng)不起大浪頭”。中小企業(yè)從誕生之日起，在其發(fā)展過程中就必須面對(duì)和處理各種各樣的潛在風(fēng)險(xiǎn)，這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)因?yàn)橐淮瓮话l(fā)的事故、一場(chǎng)訴訟的失敗、一項(xiàng)決策的錯(cuò)誤而成為現(xiàn)實(shí)的企業(yè)危機(jī)。特別是在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，中小企業(yè)不僅面對(duì)著國內(nèi)大企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，而且被推上了國際競(jìng)爭(zhēng)舞臺(tái)，其成長(zhǎng)過程中面臨

2、的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大，破產(chǎn)倒閉的概率也隨之加大。但是在現(xiàn)實(shí)生活中，忽視甚至否定風(fēng)險(xiǎn)管理的中小企業(yè)并不在少數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為中小企業(yè)管理的盲區(qū)。還有與大型企業(yè)相比較，無論是組織結(jié)構(gòu)、管理水平還是經(jīng)營(yíng)規(guī)模等，都處于明顯的劣勢(shì)。抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，因此加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于中小企業(yè)來說是一項(xiàng)長(zhǎng)期的重要任務(wù)。在了解中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀基礎(chǔ)上，找出解決問題的對(duì)策及方向。即通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理使中小企業(yè)在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)作出正確的決策，提高企業(yè)的應(yīng)對(duì)能力，增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。第2章 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及意義2.1 風(fēng)險(xiǎn)的概念1901年美國的威雷特博士在他的論文風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)理論中第一次為風(fēng)險(xiǎn)下了定義，指出“風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于

3、不愿發(fā)生的事件發(fā)生的不確定性之客觀體現(xiàn)”。這一定義強(qiáng)調(diào)了兩點(diǎn)：其一，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的；其二，風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是“不確定性”。1921年美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家奈特在風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和利潤(rùn)中，將風(fēng)險(xiǎn)與不確定性加以重要的區(qū)分，他認(rèn)為：風(fēng)險(xiǎn)是“可測(cè)定的不確定性”。1964年，美國明尼蘇達(dá)大學(xué)教授威廉和漢斯在風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)中，從新的角度分析了風(fēng)險(xiǎn)與不確定性的問題。他們認(rèn)為：風(fēng)險(xiǎn)是客觀的狀態(tài)。對(duì)任何人都是同樣存在、同等程度的，但不確定性卻是認(rèn)識(shí)者的主觀判斷，不同的人對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有不同的看法。1983年，日本學(xué)者武井勛在風(fēng)險(xiǎn)理論一書中，提出了關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)新的定義：“風(fēng)險(xiǎn)是在特定環(huán)境中和特定期間內(nèi)自然存在的

4、導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的變化。”綜上所述，我們得出風(fēng)險(xiǎn)的定義：風(fēng)險(xiǎn)是指人們對(duì)未來行為的決策及客觀條件的不確定性而導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之間偏離的程度。2.2 風(fēng)險(xiǎn)的基本特征通過分析以上幾種風(fēng)險(xiǎn)的概念，可以使我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)勾勒出一幅有形有色的圖畫，可以給風(fēng)險(xiǎn)貼上一個(gè)識(shí)別條碼，這就是風(fēng)險(xiǎn)的基本特征。風(fēng)險(xiǎn)大致有以下的基本特征： 風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的只要你進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其實(shí)從事任何事務(wù)都一樣，風(fēng)險(xiǎn)總是客觀存在的，是無法回避的，從某種意義上講，也是無法或很難消除的，人們只能通過各種技術(shù)手段來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，從而避免費(fèi)用、損失與損害的產(chǎn)生。 風(fēng)險(xiǎn)具有可變性一切事物都處于永恒的運(yùn)動(dòng)中，靜止的事物是不存

5、在的，同時(shí)，任何事物都可以在一定條件下朝自己的反面轉(zhuǎn)化，當(dāng)客觀的條件發(fā)生了變化，風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化。過去的風(fēng)險(xiǎn)可能不再會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)來源于社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，它會(huì)隨著科學(xué)技術(shù)和生產(chǎn)力水平等這些因素的變化而變化。 風(fēng)險(xiǎn)具有可測(cè)量性風(fēng)險(xiǎn)是一種概率，是一種博弈活動(dòng)，它可以通過原性或定量后方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估量，但這種估量是不完整的，是大致的、方向性的。 風(fēng)險(xiǎn)與收益是一體的、共生的風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性，會(huì)帶來費(fèi)用的增加、各種損失和損害的產(chǎn)生，但如果能夠有效地管理風(fēng)險(xiǎn)，則風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)轉(zhuǎn)換為收益。2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵 風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門新的管理科學(xué)，既涉及一些數(shù)理觀念，又涉及大量非數(shù)理的藝術(shù)觀念。為此，不同的學(xué)者提出了

6、不同的理解。英國特許保險(xiǎn)學(xué)會(huì)的教科書上，把風(fēng)險(xiǎn)管理定義為：“總體來說，風(fēng)險(xiǎn)管理是通過計(jì)劃、處理和控制各種活動(dòng)和成本，以使得各種不定事故的影響最小化?！泵绹鴮W(xué)者克里斯蒂在風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)一書中指出：“風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)或組織為控制偶然損失的風(fēng)險(xiǎn)，以保全所得能力和資產(chǎn)所做的努力?！北ｋU(xiǎn)學(xué)者威廉姆斯在風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)一書中指出：“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和處理，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度的科學(xué)管理方法?！边@些說法的一個(gè)共同之處就是認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理能降低純粹風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。在追求科技、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的今天，除純粹風(fēng)險(xiǎn)外，企業(yè)還存在著投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。所以，從嚴(yán)格意義上講，以上的解

7、釋的只是狹義的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理行為。廣義的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理是一種企業(yè)管理職能，管理的對(duì)象是作為企業(yè)軟資產(chǎn)的組織及其成員、企業(yè)經(jīng)營(yíng)價(jià)值，通過管理主體對(duì)管理對(duì)象的現(xiàn)實(shí)和未來、顯在和潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、衡量、預(yù)測(cè)和分析，考慮到種種不確定性和限制性，提出供決策的方案，或者是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后，運(yùn)用各種技巧力求以較少的成本獲得更多的利益或更少的損失。簡(jiǎn)言之，風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前的風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后的風(fēng)險(xiǎn)處置。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，由風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)價(jià)、控制、監(jiān)督等過程組成，通過計(jì)劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運(yùn)用各種科學(xué)方法來保證生產(chǎn)活動(dòng)順利完成；風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的選擇要符合經(jīng)濟(jì)性原則，充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)成本效益

8、關(guān)系，不是技術(shù)越高越好，而是合理優(yōu)化達(dá)到最佳，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，科學(xué)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理具有生命周期性，在實(shí)施過程的每一階段，均應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化狀況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)全生命周期的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理。下表即是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程表：表 2-1 基本流程表流程步驟具體內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)企業(yè)目前的潛在事項(xiàng)進(jìn)行識(shí)別，分清機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，查找風(fēng)險(xiǎn)成因，確定其影響因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與影響進(jìn)行評(píng)估，這個(gè)過程通常采用定勝和定量相結(jié)合的方法。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)企業(yè)視應(yīng)對(duì)方案的效果、成本效益、企業(yè)資源情況等來決定采取何種應(yīng)對(duì)。內(nèi)部控制為了確保企業(yè)選擇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案得以實(shí)施而設(shè)計(jì)

9、的政策和程序。監(jiān)控對(duì)上面這些步驟的存在和運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理的意義由于各種不確定因素的存在，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)難免存在各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須而且只有及時(shí)采取必要的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，才能避免或降低風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的損失，從而確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)來說具有重要的意義。2.4.1 有利于企業(yè)在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)作出正確的決策，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)能力在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來越復(fù)雜，不確定因素越來越多?？茖W(xué)決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，才能在變幻莫測(cè)的市場(chǎng)環(huán)境中作出正確的決策。 有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，增強(qiáng)企業(yè)

10、經(jīng)濟(jì)效益企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目標(biāo)是追求股東價(jià)值最大化、利潤(rùn)最大化，但在實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的過程中，難免會(huì)遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 有利于促進(jìn)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，企業(yè)的興衰與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)。因此通過實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，降低企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，以企業(yè)的健康發(fā)展促進(jìn)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。第3章 中小企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性3.1 案例：強(qiáng)升企業(yè)的失敗福建強(qiáng)升企業(yè)是由鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展起來的一個(gè)家族式企業(yè)，由三兄弟合伙創(chuàng)立。創(chuàng)立伊

11、始，三兄弟各出資2萬元建立一個(gè)磚瓦廠，在開始的前兩年里生意異常紅火，為三兄弟帶來了上百萬元的財(cái)富。但是，他們卻覺得只搞磚瓦生產(chǎn)發(fā)展緩慢，而且沒有大企業(yè)的那種氣派勁，于是決定進(jìn)行新的投資。當(dāng)時(shí)，正趕上全國掀起大辦企業(yè)的熱潮，三兄弟合計(jì)：一方面把磚瓦廠生產(chǎn)能力擴(kuò)大2倍，另一方面，把業(yè)務(wù)擴(kuò)展到服裝行業(yè)，再辦一個(gè)服裝廠，組建成工貿(mào)企業(yè)，名稱就是強(qiáng)升工貿(mào)企業(yè)。三兄弟要擴(kuò)大磚瓦廠生產(chǎn)能力和創(chuàng)辦一個(gè)服裝廠，僅僅靠磚瓦廠帶來的100多萬元的資金肯定是不夠的。于是他們?cè)傧蜚y行貸款100萬元，以磚瓦廠作為抵押。他們馬上開始運(yùn)作：磚瓦廠的擴(kuò)建工程進(jìn)展很快，在不到半年的時(shí)間內(nèi)已基本完成，服裝廠創(chuàng)辦也很順利，設(shè)備購建后

12、，從社會(huì)上招聘了近100名工人進(jìn)行服裝加工。然而，他們卻沒意識(shí)到已陷入一場(chǎng)危機(jī)之中。新建的服裝廠剛剛開始投產(chǎn)，國家開始實(shí)施宏觀調(diào)控，國民經(jīng)濟(jì)“軟著陸”計(jì)劃開始實(shí)施，凍結(jié)了許多新建工程，磚瓦廠擴(kuò)建的生產(chǎn)能力閑置起來，原有的生產(chǎn)能力也滿足不了，服裝廠投產(chǎn)后，由于工人技術(shù)水平低，生產(chǎn)的服裝質(zhì)量很差，沒有任何知名度，銷路很差，服裝廠處于負(fù)債經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。一年以后，銀行貸款的還款期限已到，企業(yè)根本沒有流動(dòng)資金還債，最后磚瓦廠被法院強(qiáng)制執(zhí)行拍賣。三兄弟一無所有了，等于又回到了最初的起點(diǎn)。從強(qiáng)升企業(yè)的遭遇中，我獲得了些體會(huì)，就是沒有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)企業(yè)就會(huì)失敗。我們常常把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比喻大海，這表明，中小企業(yè)在市場(chǎng)激烈

13、競(jìng)爭(zhēng)中絕不是一帆風(fēng)順的，隨時(shí)隨地都會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，甚至有時(shí)是滅頂之災(zāi)。只有認(rèn)識(shí)到各種風(fēng)險(xiǎn)，并提前做好準(zhǔn)備，才會(huì)享受在風(fēng)險(xiǎn)中博取成功的喜悅。由此可見，中小企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理十分必要。尤其對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)局勢(shì)的適應(yīng)性很重要。由美國的次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)，使各國的中小企業(yè)遭受重創(chuàng)。裁員、倒閉、破產(chǎn)的現(xiàn)象每天都在上演，中小企業(yè)的發(fā)展道路岌岌可危。在當(dāng)前局勢(shì)下，中小企業(yè)的工作重點(diǎn)應(yīng)從“發(fā)展”轉(zhuǎn)變到“生存”。在這個(gè)特殊時(shí)期，中小企業(yè)要認(rèn)清形勢(shì)，適應(yīng)形勢(shì)，把握形勢(shì)。適應(yīng)這個(gè)階段這個(gè)市場(chǎng)的特點(diǎn)和規(guī)律，收集全方位的市場(chǎng)信息，針對(duì)自身企業(yè)的特征進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。3.2 中小企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性具體體現(xiàn)在三個(gè)方面：

14、有利于增強(qiáng)中小企業(yè)管理者及員工的身心健康和工作熱情管理也需要遵從以人為本觀念，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理很大程度上增強(qiáng)了中小企業(yè)管理者及員工的工作積極性，從而使他們有精力研究和承擔(dān)有利的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)獲利機(jī)會(huì)。 能夠減少中小企業(yè)年利潤(rùn)和現(xiàn)金流動(dòng)的巨大波動(dòng)由于風(fēng)險(xiǎn)是可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的不確定性的因素，一旦發(fā)生，會(huì)對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)和現(xiàn)金流產(chǎn)生一定影響。只有將這些波動(dòng)控制在一定的范圍之內(nèi)，才能使企業(yè)處于財(cái)務(wù)狀況相對(duì)穩(wěn)定的狀態(tài)，這樣有利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者確定合理的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，做出正確的發(fā)展規(guī)劃。 有助于樹立中小企業(yè)良好的公共形象通常企業(yè)外部的利益相關(guān)者，如投資者、債權(quán)人、客戶和原料供應(yīng)商都愿意與一個(gè)能夠充分防范

15、風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)交往。同時(shí)，較之收入不穩(wěn)定的企業(yè)，內(nèi)部職工也更喜歡收入穩(wěn)定的企業(yè)。第4章 當(dāng)前中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 風(fēng)險(xiǎn)管理是一種全新的管理理念。它是企業(yè)管理的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行有效管理的必經(jīng)過程。它也是一種用最經(jīng)濟(jì)合理的方法處理風(fēng)險(xiǎn)，以最小成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、技術(shù)的手段控制、轉(zhuǎn)移、避免風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)不擴(kuò)散，最大程度降低風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的損失。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是一種技術(shù)問題，更是一種戰(zhàn)略問題。進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠順利推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略靈活調(diào)整、識(shí)別并防范風(fēng)險(xiǎn)、減少環(huán)境惡化和經(jīng)營(yíng)不當(dāng)造成的損失、提高企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力，甚至能夠幫助企業(yè)識(shí)別并抓住潛在機(jī)會(huì)。從上述中小企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理

16、的必要性中也已經(jīng)體會(huì)到了其重大的作用，但是現(xiàn)實(shí)中中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)并不樂觀，效果并不理想。4.1 風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱重?cái)?shù)量輕質(zhì)量，是中小企業(yè)管理的最大特點(diǎn)。在這種落后的管理思想下，中小企業(yè)往單純追求銷量、市場(chǎng)份額和利潤(rùn)的增長(zhǎng)，基本上局限于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型管理格局之中，因而極容易忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。有關(guān)調(diào)查顯示，相當(dāng)一部分中小企業(yè)內(nèi)部沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，管理者和員工普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。即使有些中小企業(yè)建立了風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，其風(fēng)險(xiǎn)管理也是一種被動(dòng)式管理，而且這種管理活動(dòng)也往往是暫時(shí)的、階段性的，意識(shí)到了就進(jìn)行管理，事后則“好了傷疤忘了痛”?？梢哉f，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的薄弱和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的缺失，使它們?cè)诿鎸?duì)風(fēng)

17、險(xiǎn)時(shí)往往手足無措。4.2 風(fēng)險(xiǎn)管理水平落后中小企業(yè)具有許多大型企業(yè)無法比擬的優(yōu)勢(shì)：一是規(guī)模小、投資少，投資與見效的周期相對(duì)較短；二是活力強(qiáng)，對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)靈敏，具有以新取勝的內(nèi)在動(dòng)力和保持市場(chǎng)活力的能力；三是對(duì)資源獲取的要求不高，能廣泛地分布于各種環(huán)境條件中，環(huán)境適應(yīng)能力強(qiáng)；四是“船小好調(diào)頭”，遇到經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、市場(chǎng)變化或企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失誤時(shí)可及時(shí)轉(zhuǎn)產(chǎn)。正因?yàn)椤靶　?，中小企業(yè)相對(duì)于大企業(yè)來講，更容易管理，也就更容易控制和回避風(fēng)險(xiǎn)。但由于中小企業(yè)組織結(jié)構(gòu)單一，機(jī)構(gòu)不健全，一般沒有專門的人員或機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，即使有，每個(gè)人或部門往往只針對(duì)自己工作中的風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立地采取一定的對(duì)策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性、

18、全局性的把握。同時(shí)由于中小企業(yè)管理者水平的制約，企業(yè)在軟件、硬件方面基礎(chǔ)管理手段比較薄弱，比如企業(yè)歷史資料缺乏，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等等，這些都使得中小企業(yè)的管理水平普遍比較落后。4.3 風(fēng)險(xiǎn)承受能力差，后果嚴(yán)重與大企業(yè)相比，一方面中小企業(yè)在資金、技術(shù)、市場(chǎng)、管理等方面有著很大的差距，容易面臨各種風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，中小企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，一旦出現(xiàn)大的風(fēng)險(xiǎn)，極易陷人經(jīng)營(yíng)困境，甚至導(dǎo)致倒閉。因此中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)后果相當(dāng)嚴(yán)重。國內(nèi)和國外的實(shí)踐證明，中小企業(yè)的死亡率非常高，根據(jù)有關(guān)學(xué)者對(duì)美國中小企業(yè)的研究，在全部中小企業(yè)中，約有68%的企業(yè)在第一個(gè)5年內(nèi)倒閉，19%的企業(yè)可生存610年，只有13%的企業(yè)壽命超

19、過10年。在我國，一些中小企業(yè)今年開張明年停業(yè)的情況也是屢見不鮮，這充分說明了中小企業(yè)在成長(zhǎng)的過程中存在著極高的風(fēng)險(xiǎn)，更加顯示了中小企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義。第5章 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施對(duì)策從以上中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的情況分析可知，中小企業(yè)在管理體系建設(shè)上有著一定的缺陷。中小企業(yè)要想立足，要想變大變強(qiáng)，必須從戰(zhàn)略的高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，使風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)的戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)決策及各項(xiàng)活動(dòng)中。以下是本人提出的幾點(diǎn)建議：5.1 尋找科學(xué)合理的適合中小企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，國內(nèi)外大企業(yè)特別是許多國際性大企業(yè)已經(jīng)積累了一套比較系統(tǒng)科學(xué)的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，借鑒這些大企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，中小企

20、業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、資源、管理理念、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境，建立適合自己的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。下面的幾種方法供中小企業(yè)借鑒： 減少可避免的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中小企業(yè)發(fā)現(xiàn)從事某一項(xiàng)活動(dòng)會(huì)涉及過高的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可決定減少或放棄這項(xiàng)活動(dòng)，以便減少甚至完全避免風(fēng)險(xiǎn)。例如，不在洪水區(qū)域建造工廠就可以避免洪災(zāi)損失，不在人口稠密的地區(qū)建造危險(xiǎn)性高的工廠。避免風(fēng)險(xiǎn)可以有兩種方式：一種是完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，另一種是放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。然而，這種方法的適用性很有限。首先，避免風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使企業(yè)喪失從風(fēng)險(xiǎn)中可以取得的收益；其次，避免風(fēng)險(xiǎn)的方法有時(shí)并不可行，例如，避免一切責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的唯一辦法是取消責(zé)任；再次，避免某一種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)產(chǎn)生另一種風(fēng)

21、險(xiǎn)，例如某企業(yè)以鐵路運(yùn)輸代替航空運(yùn)輸就是一例。 分散風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)采取多元化的經(jīng)營(yíng)、投資、籌資策略，以及吸引多方供應(yīng)商、爭(zhēng)取多方客戶，達(dá)到分散企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)的目的，它是一種以不同產(chǎn)品和服務(wù)滿足不同市場(chǎng)需要，求得市場(chǎng)綜合發(fā)展的一種策略。人們?nèi)粘Ｕf說的“不要將所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里”講的就是風(fēng)險(xiǎn)分散的原理。分散風(fēng)險(xiǎn)是通過增加風(fēng)險(xiǎn)單位的個(gè)數(shù)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失的波動(dòng)。這樣，企業(yè)一方面可以比較準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)損失，另一方面，可以減少預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)損失所需預(yù)備的資金。但在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中，許多中小企業(yè)在市場(chǎng)需求不足、競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈的情況下，相繼采用多種經(jīng)營(yíng)策略，其結(jié)果并不如當(dāng)初所設(shè)想的，更多的企業(yè)陷入了困境。應(yīng)當(dāng)

22、指出，多種經(jīng)營(yíng)策略雖有優(yōu)點(diǎn)，但多種經(jīng)營(yíng)對(duì)企業(yè)綜合能力要求較高，對(duì)我國大多數(shù)中小企業(yè)而言，由于多種原因所形成的產(chǎn)品單一性和趨同性，尚不具備開展多種經(jīng)營(yíng)的條件，因而一般中小企業(yè)應(yīng)慎用該策略，即使選用這種策略，也必須圍繞自己的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合企業(yè)資源條件來進(jìn)行。因此，中小企業(yè)在制定經(jīng)營(yíng)策略過程中，要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的大小和自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，在自己愿意且能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的范圍內(nèi)選擇多種經(jīng)營(yíng)，才能使企業(yè)穩(wěn)定收益，也才能使企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)中小企業(yè)為了避免自己在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的妨害和不利，可以事先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采用各種不同的轉(zhuǎn)移方式，如進(jìn)行保險(xiǎn)或非保險(xiǎn)形式轉(zhuǎn)移?，F(xiàn)代保險(xiǎn)制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的最理想方式，中小企業(yè)應(yīng)增

23、強(qiáng)保險(xiǎn)意識(shí)，加大在財(cái)產(chǎn)、醫(yī)療等方面的保險(xiǎn)力度，把可能存在的風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。此外，中小企業(yè)還可以在對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別與評(píng)估的基礎(chǔ)上，把那些較大的風(fēng)險(xiǎn)通過合同條款轉(zhuǎn)移給對(duì)方承擔(dān)。實(shí)行投資決策，努力降低投資風(fēng)險(xiǎn)。5.2 塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)文化是明天的經(jīng)濟(jì)。企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量，是確立以人為本，以價(jià)值觀的塑造為核心的文化管理模式，通過文化來引導(dǎo)、調(diào)控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性，使人的價(jià)值、自我實(shí)現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展，企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。中小企業(yè)大多脫胎于個(gè)體私營(yíng)企業(yè)，長(zhǎng)期以來對(duì)于企業(yè)文化建設(shè)重視不夠，投人不足，造成了人才

24、難留的局面。因此，要塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，通過文化環(huán)境的感染、誘導(dǎo)和約束等方式去激發(fā)員工的內(nèi)在潛力，使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不絕的動(dòng)力。同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過建立一種有效的知識(shí)獲取、交流、傳輸、共享機(jī)制，降低企業(yè)因知識(shí)差異產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。5.3 加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)者自身素質(zhì)的修煉，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平俗話說，正人先正己。有一個(gè)強(qiáng)有力、高素質(zhì)的管理層，也就意味著創(chuàng)業(yè)成功了一半。因此中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者首先要轉(zhuǎn)變觀念，重視風(fēng)險(xiǎn)。一要認(rèn)識(shí)到“創(chuàng)業(yè)難守業(yè)更難”。認(rèn)識(shí)到這點(diǎn)，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者才能不斷地反思自身，尋找自己與一名優(yōu)秀企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的差距，并且彌補(bǔ)這種差距；才能不斷地學(xué)習(xí)和進(jìn)步，永遠(yuǎn)保持進(jìn)取和創(chuàng)新的心

25、態(tài)和意識(shí)，真正與時(shí)俱進(jìn)；才能不間斷地審視自己的經(jīng)營(yíng)與管理，不至于在經(jīng)營(yíng)管理上出現(xiàn)重大的差錯(cuò)。二要敢于不斷反省自己。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)學(xué)會(huì)任何時(shí)候都不應(yīng)該為自己尋找任何借口，而應(yīng)當(dāng)勇敢地面對(duì)事實(shí)，培養(yǎng)自己與現(xiàn)狀搏斗的勇氣與策略。在面對(duì)逆境時(shí)，不是指責(zé)別人，而是反思自己。三要任何時(shí)候不要逃避責(zé)任。無論在何種關(guān)鍵的時(shí)刻，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者都要對(duì)自己的言行負(fù)起責(zé)任，而且要對(duì)自己?jiǎn)T工的言行及其后果負(fù)起責(zé)任。忠實(shí)于自己的責(zé)任與職守，是作為一名經(jīng)營(yíng)者的必要條件。其次，面對(duì)客觀存在的大量不確定因素和各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行科學(xué)分析和預(yù)測(cè)，把握趨勢(shì)。案例：立石電機(jī)公司主要從事限流器生產(chǎn)，到1958 年公司取得了長(zhǎng)足發(fā)展。然而

26、公司負(fù)責(zé)人并沒有沉醉在繁榮之中，他認(rèn)識(shí)到未來的電氣產(chǎn)品更新?lián)Q代的速度會(huì)加快，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)應(yīng)從“面向生產(chǎn)”轉(zhuǎn)向“面向市場(chǎng)”。而當(dāng)時(shí)公司的集權(quán)管理體制會(huì)阻礙企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。于是他迅速對(duì)企業(yè)進(jìn)行了改革，將權(quán)力下放給對(duì)客戶要求敏感的生產(chǎn)銷售第一線部門，實(shí)行分權(quán)管理方式。實(shí)行新的管理體制之后，立石電機(jī)制造公司接連不斷地推出新品種，取得了驚人的成績(jī)。這個(gè)正面例子就是個(gè)很好的榜樣。再者，要學(xué)會(huì)統(tǒng)籌兼顧，預(yù)防為主。能見微知著，并由此及彼進(jìn)行推理，預(yù)料未來可能發(fā)生的事態(tài)。最后，在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要沉著冷靜，了解危機(jī)的本質(zhì)，對(duì)癥下藥，研究若干個(gè)解決方案，在其中尋求一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和收益比較適中的方案，果斷實(shí)施，做到“打蛇要

27、打七寸”。5.4 建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，并加強(qiáng)溝通工作信息充分是風(fēng)險(xiǎn)管理成功的基石。中小企業(yè)在數(shù)據(jù)保管方面存在不足，往往成為風(fēng)險(xiǎn)管理的大障礙，因此必須建立健全風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，才能及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并反饋結(jié)果。企業(yè)還可以在信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，建立預(yù)警機(jī)制，設(shè)置預(yù)警指標(biāo)體系及其值域和臨界點(diǎn)，迅速捕捉風(fēng)險(xiǎn)前兆，提醒決策者和管理者及時(shí)采取防范和化解措施。同時(shí)加強(qiáng)各部門之間的配合協(xié)作和信息反饋工作，使每位員工都必須了解風(fēng)險(xiǎn)管理體系的相關(guān)方面，及其如何運(yùn)作，和在內(nèi)部控制制度中扮演的角色及所承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)等；并且，在公司系統(tǒng)的各個(gè)子系統(tǒng)之間，保持信息傳遞的通暢。對(duì)外，要及時(shí)處理與外部的事項(xiàng)、活動(dòng)及環(huán)境等有

28、關(guān)的信息，對(duì)外部顧客、供應(yīng)商、政府主管機(jī)關(guān)和股東等利益相關(guān)者做有效的溝通，確保市場(chǎng)、政策、技術(shù)等外部信息及時(shí)輸入內(nèi)部，這樣可以有效的彌補(bǔ)公司內(nèi)部控制的缺失。5.5 設(shè)置完善的風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的學(xué)習(xí)和積累是企業(yè)獲得和保持風(fēng)險(xiǎn)管理能力的一項(xiàng)重要途徑。學(xué)習(xí)機(jī)制可以在公司內(nèi)營(yíng)造一種平等競(jìng)爭(zhēng)、激發(fā)智慧的環(huán)境，彌補(bǔ)個(gè)人與團(tuán)隊(duì)的能力差距。風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)應(yīng)成為風(fēng)險(xiǎn)管理的中心任務(wù)之一，學(xué)習(xí)過程必須是持續(xù)不斷的，而不是與特定風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目相聯(lián)系的暫時(shí)性工作。持續(xù)的學(xué)習(xí)過程需要依靠完善、嚴(yán)格的制度來保證、約束和規(guī)范。詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理記錄可以促進(jìn)經(jīng)驗(yàn)交流和信息反饋，也是風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)的重要工具。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的培育在很大程

29、度上取決于風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的學(xué)習(xí)和積累。個(gè)善于學(xué)習(xí)的企業(yè)組織，能夠不斷地獲取知識(shí)、更新知識(shí)、使用知識(shí)、創(chuàng)造知識(shí)，從而不斷強(qiáng)化現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，開發(fā)和學(xué)習(xí)新的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。從這個(gè)意義上看，風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)習(xí)機(jī)制決定了中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中成長(zhǎng)的時(shí)間路徑和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力大小。5.6 建立切實(shí)有效的激勵(lì)機(jī)制，激活企業(yè)的人力資源現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)。人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財(cái)富之一，其數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小，人才相對(duì)比較缺乏。而且由于發(fā)展空間有限，人才特別高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)骨干流失嚴(yán)重。因此，對(duì)于中小企業(yè)來說，建立切實(shí)有效的激勵(lì)機(jī)

30、制，激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵(lì)機(jī)制充分激發(fā)員工的積極性、創(chuàng)造性，挖掘員工的潛能，把員工個(gè)人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。5.7 完善企業(yè)自身的內(nèi)部控制體系企業(yè)原有的內(nèi)部控制制度不能夠滿足現(xiàn)在全球范圍內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求，尤其對(duì)于中小企業(yè)而言，要想在如今的金融危機(jī)下，在當(dāng)前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下不被淘汰，必須進(jìn)一步完善自己的內(nèi)部控制制度，靈活地根據(jù)市場(chǎng)的要求擴(kuò)充相應(yīng)的內(nèi)部控制政策，改善經(jīng)營(yíng)狀況，培養(yǎng)持續(xù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。首先，中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要按企業(yè)既定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，利用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，找出業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取恰當(dāng)?shù)姆椒ń档惋L(fēng)險(xiǎn)。要以預(yù)防為主，即通過增加、補(bǔ)充或規(guī)范各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)來減輕可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)；其次，要從組織機(jī)構(gòu)著手，比如建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)本企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域經(jīng)常進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)已存在的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)；最后，要善于轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，如購買保險(xiǎn)等?？傊陲L(fēng)險(xiǎn)管理的要求，中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理必須貫穿于企業(yè)控制的全過程，對(duì)原有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行完善。第6章 結(jié)論總之，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理理論與實(shí)踐，風(fēng)險(xiǎn)