出納工作流程介紹

1、出納工作流程介紹2020年5月29日文檔僅供參考出納工作流程出納的工作一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。四、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。2020年5月29日文檔僅供參考出納工作細(xì)則:工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點

2、清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋”現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得"坐支”。4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手2020年5月29日文檔僅供參考2、每日結(jié)出各賬戶存款余額

3、，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。報銷審核1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字若無，應(yīng)補2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改若有，問明原因或不予報銷3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼若有，應(yīng)分開貼4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項若超過，應(yīng)重填5、 、大、小金額是否相符若不相符，應(yīng)更正重填6、 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批7、 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字2020年5月29日文檔僅供參考若無，不予報銷。什么

4、是對賬？對賬的主要內(nèi)容有哪些？對賬就是核對賬目。按照<會計基礎(chǔ)工作規(guī)范>的要求，各單位應(yīng)當(dāng)定期將會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符，對賬工作每年至少進行一次。就出納工作而言，對賬的主要內(nèi)容是：(1)賬證核對。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。(2)賬賬核對。核對不同會計賬簿記錄是否相符。包括：總賬有關(guān)賬戶的余額核對；總賬與明細(xì)賬核對；總賬與日記賬核對等。(3)賬實核對。核對會計賬簿記錄與財產(chǎn)等實有數(shù)額是否相符。包括：現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實際庫

5、存數(shù)核對；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對；各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)賬賬面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位或者個人核對等。收付現(xiàn)金的一般程序是什么出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，一般應(yīng)按下列程序辦理：首先,審查現(xiàn)金收、付憑證及其所附的原始作證，檢查應(yīng)填項目是否填寫齊全、清楚，兩者內(nèi)容是否一致。其次，依據(jù)現(xiàn)金收、付憑證的金額先點大額票面金額數(shù)，再點小額票面金額數(shù)。在點數(shù)的過程中，一般2020年5月29日文檔僅供參考應(yīng)邊點數(shù)，邊在算盤或計算器上加計金額，點數(shù)完畢，算盤或計算器上的數(shù)字，應(yīng)與所點數(shù)額及現(xiàn)金收、付憑證上的金額相一致。需要注意的是：在點數(shù)過程中，對于成捆、成把現(xiàn)鈔上原有的封簽、封條和封紙，應(yīng)暫時保

6、存，點數(shù)無誤后方可扔掉。最后，辦理具體的現(xiàn)金收、付手續(xù)?，F(xiàn)金的提取單位要支付現(xiàn)金必須具有一定的庫存現(xiàn)金才能開展業(yè)務(wù)。當(dāng)各單位需要用現(xiàn)金支付而庫存現(xiàn)現(xiàn)金小于庫存現(xiàn)金定額而需要現(xiàn)金補足時，按規(guī)定能夠從銀行提取現(xiàn)金，提取現(xiàn)金的程序：1、簽發(fā)現(xiàn)金支票?，F(xiàn)金支票是由存款人簽發(fā)，委托開戶銀行向收款人支付一定數(shù)額現(xiàn)金的票據(jù)?，F(xiàn)金支票是支票的一種，是專門用于支取現(xiàn)金的。2、開戶單位應(yīng)按現(xiàn)金的開支范圍簽發(fā)現(xiàn)金支票。現(xiàn)金支票的金額起點為100元，其付款方式是見票即付。3、簽發(fā)現(xiàn)金支票應(yīng)認(rèn)真填寫支票的有關(guān)內(nèi)容，如款項用途，取款金額,簽發(fā)單位賬號，收款人名稱（開戶單位簽發(fā)現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，是以自己為收款人）。加蓋財務(wù)章和名章等。（二）取款。取款人