信用管理中級知識點

1、單選知識點1 .企業(yè)信用管理的起源于征信。2 .信用法律法規(guī)不完善是引起的信用風險是企業(yè)信用風險的外部原因。3 .企業(yè)在制定信用政策時，必須堅持穩(wěn)定性和靈活性兩項基本原則。4 .建立合格的客戶檔案是企業(yè)信用管理工作的起點。5 .抵押是買方或第三方提供一定數(shù)量的財產(chǎn)作為付款的擔保。6 .在實地調(diào)查時，具體業(yè)務(wù)操作的5W1H調(diào)查事項中，Who是指法人與經(jīng)營者的相關(guān)信息。7 .信用評價方法和評價制度在西方社會已有100多年的歷史?，F(xiàn)代信用評級的前身是商業(yè)信用評級，它最早出現(xiàn)在美國。8 .批量保理不提供收取應(yīng)收賬款服務(wù)的保理業(yè)務(wù)。9 .成立之初，美國的聯(lián)邦交易委員會主要功能是反市場不公平競爭。10 .

2、分類是將選出來的信用信息分成純文字定性描述類信息和量化信息。1.1. 在估算客戶信用檔案庫的建設(shè)預(yù)算的經(jīng)驗公式中，P是海外客戶數(shù)除以國內(nèi)客戶數(shù)的比值。12 .賒銷合同主要條款包括鑒于條款、標的條款、結(jié)算條款。13 .用360天除以應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率可以得到應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)。14 .財務(wù)結(jié)構(gòu)反映企業(yè)總體資產(chǎn)的來源和構(gòu)成狀況，它們構(gòu)成了企業(yè)的經(jīng)營能力、融資要求、債務(wù)壓力、財務(wù)彈性狀況的基本環(huán)境。15 .在賒銷合同中，現(xiàn)金折扣如果用“520, N60”的方式表示，表明折扣期限為20天。16 .出口申報繳納保險一般采用按月繳納的方式。17 .擔保機構(gòu)收取的保費包括擔保機構(gòu)的資金成本一般占總擔保費的50%

3、60%18 . 3年以上的應(yīng)收款項，在有確鑿證據(jù)表明該項應(yīng)收款項不能夠收回或收回的可能性不大的情況下可 以全額計提壞賬準備。19 .委托專業(yè)商賬追收機構(gòu)的追收方式一般包括服務(wù)成本、業(yè)務(wù)流程、追賬成功率。20 .面對消費者個人的信用銷售，其特點是客戶數(shù)量多和個體授信額度非常小21 .對失信客戶進行處理的基本依據(jù)就是黑名單系統(tǒng)，該系統(tǒng)可以提供催收強度和最終處理客戶的依 據(jù)。22 .拖欠貨款超過91天（或根據(jù)所在行業(yè)的情況設(shè)定），列入黑名單。23 .明確企業(yè)的賒銷目標是制定企業(yè)信用政策的首要要素。24 .利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場確認搜索目標的工作步驟為：確認目標類型、確定目標所在地區(qū)、縮小查詢范圍。2

4、5 .行業(yè)賒銷特點主要體現(xiàn)在賒銷比例、賒銷流程、信用條件等方面。26 . 一般認為，現(xiàn)金比率保持在0.25即可供支付一個季度的資金需求。27 .投放信用工具的工作包括設(shè)計信用工具、推銷信用工具、激活信用工具。28 .專業(yè)商賬追收機構(gòu)聘有會計師、審計師和專職律師，必要時，能為委托人提供較好的財務(wù)解決方案或法律訴訟服務(wù)。29 .適用于公司重點項目的合同制定方式是每次業(yè)務(wù)交易時制定賒銷合同。30 .更多應(yīng)用于公用事業(yè)合同以及面向消費者的合同制定方式是利用企業(yè)的格式條款制定賒銷合同。31 .設(shè)置信用管理部門的目標包括市場目標、財務(wù)目標、信息服務(wù)目標。32 .行業(yè)自律要求信用管理從業(yè)人員執(zhí)業(yè)過程中不能惡

5、意降低服務(wù)收費招攬業(yè)務(wù)。33 .信用標準是指當企業(yè)對客戶授信時，對客戶信用情況設(shè)定的最低標準，即為批準客戶信用申請的門檻。34 .客戶檔案是指一個企業(yè)將其所有客戶的各種財務(wù)和非財務(wù)信息進行集中統(tǒng)一收集、記錄、整理，并對每個客戶的信用狀況進行定期分析、評估，從而為企業(yè)的各級管理人員提供決策支持的客戶信用背景情況記錄。35 .票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，承諾擔保匯票債務(wù)或者本票債務(wù)而在票據(jù)上簽名的行為屬于票據(jù)保證。36 .在實地調(diào)查時，具體業(yè)務(wù)操作的5W1H調(diào)查事項中，1H是指被調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營情況。37 .穆迪的中長期債券信用等級符號中表示高品質(zhì)債券，但保障因素變動可能性較大的是Aa。38 .美國的商

6、賬追收業(yè)務(wù)受到公平債務(wù)催收操作法、債務(wù)收賬法和破產(chǎn)法的嚴格限制。39 .在包括征信產(chǎn)品在內(nèi)的各類產(chǎn)品銷售過程中，信息不對稱的弱勢方是消費者。40 .核實是對形成客戶信用風險評價指標的重要信息進行核實，保證信息的準確性、可靠性。41 .被列入“灰名單”的客戶一般都是初犯，拖欠付款的時間在60天以內(nèi)。42 .企業(yè)制定信用政策時首先需要考慮的問題是確定適宜的信用期限。43 .與信用評級的原理相同，有時目標也相同，并且在無法取得完整財務(wù)數(shù)據(jù)的情況下，可以替代信用等級的指標是風險指數(shù)。44 .在信用交易中，企業(yè)對客戶授信是信用管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。45 .如果某企業(yè)整體信用額度為上年營業(yè)額的15%,則意味著企

7、業(yè)的標準信用期限不超過55天。46 .出口賣方信貸保險是承保的合同金額在100萬美元以上。47 .在我國絕大多數(shù)針對中小企業(yè)服務(wù)的政策性信用擔保機構(gòu)的擔保業(yè)務(wù)是流動資金貸款。48 .收賬政策有一個特點，就是政策的執(zhí)行單位由多個部門組成。涉及的有銷售部門、 財會部門、信用管理部門。49 .影響追賬成功率的主要因素有欠款客戶所在國家或地區(qū)的環(huán)境、賬齡和賬款的質(zhì)量。50 .開拓面對消費者個人的信用銷售，信用管理部門也可以采用個人征信局的數(shù)據(jù)庫推進營銷服務(wù)。51 .利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場的功能是在20世紀80年代出現(xiàn)的。52 .在國際上，最具有影響的分類系統(tǒng)是美國標準工業(yè)代碼SIG53 .信用條件主要

8、是指賒銷合同中的信用期限。54 .品行是主要根據(jù)客戶過去的信用記錄來確定的5c原則的內(nèi)容。55 .企業(yè)賒銷目標的最終決策者是公司最高管理層。56 .資產(chǎn)凈利率是用以衡量企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果的指標。57 .凈資產(chǎn)收益率反映企業(yè)所有者權(quán)益投資的報酬率。58 .信用條件是銷貨企業(yè)要求賒購客戶支付貨款的條件。59 .滿足獨立性是指外部信用評級機構(gòu)必須沒有經(jīng)濟或政治壓力。60 .目前得到市場普遍認可的對評級結(jié)果進行檢驗的方法是違約率。61 .企業(yè)授信管理的最后一步是授信額度的收回。62 .信用風險影響因素包括政治因素、信息因素、管理因素。63 .廣義企業(yè)信用包括：商業(yè)銀行對企業(yè)的信貸；財務(wù)機構(gòu)、其他類

9、型金融機構(gòu)對企業(yè)的信貸；使用現(xiàn)金付款、即期匯款付款和預(yù)付款形式以外的外貿(mào)方式。64 .編輯就是按照模板要求，對客戶信用檔案的對應(yīng)部分進行更新，使檔案的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)對應(yīng)于所采用的信用管理軟件的要求。65 . 1988年5月，國際統(tǒng)一司法協(xié)會通過了國際統(tǒng)一司法協(xié)會國際保理公約。66 .賒銷信用額度屬于商業(yè)信用信息。67 .信用評級就受評企業(yè)的經(jīng)營管理素質(zhì)、財務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、經(jīng)營能力、經(jīng)營效益、發(fā)展前景等方面全面揭示企業(yè)的發(fā)展狀況，綜合反映企業(yè)的整體狀況，體現(xiàn)信用評級的全面性。68 .對中間商短期國際貿(mào)易融資包括可轉(zhuǎn)讓信用證融資和背對背信用證。69 .我國最早建立信用管理相關(guān)法規(guī)的城市是上海。70 .

10、篩選征信數(shù)據(jù)供應(yīng)商要考慮的第一個步驟是考察征信數(shù)據(jù)供應(yīng)商的資質(zhì)。71 .授信政策規(guī)定了企業(yè)在接到客戶的賒銷申請后，如何處理、如何決定是否發(fā)放信用、信用額度的確定以及使用什么樣的信用條件進行交易等具體操作。72 .企業(yè)在設(shè)定賒銷方案時，選擇的賒銷方案的數(shù)量最好為35個。73 . “鄧白氏中國信用風險指數(shù)”與企業(yè)倒閉風險密切相關(guān)，該指數(shù)按倒閉及營運企業(yè)的不同情況，將企業(yè)信用風險分成 6個等級。74 .如果企業(yè)規(guī)定“ 2/30, N60”的現(xiàn)金折扣，其利息成本為24.33%。75 . 一個對賒銷貨款負有限責任的客戶，應(yīng)該被分類為企業(yè)客戶。76 .出口買方信貸保險保險費率確定依據(jù)包括：進口國(或地區(qū))

11、的風險類別；信貸的寬限期和還款期；借款人和擔保人的信用等級。77 .變現(xiàn)力最強的一種反擔保方式是現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。78 .信用管理部門自行執(zhí)行，協(xié)同銷售人員上門催賬，與拖欠客戶面對面地追討和協(xié)商付款方案，稱之為外勤追收。79 .國際逾期應(yīng)收賬款的委托有效期一般在3-12個月之內(nèi)。80 .如果采用積極的信用政策，信用管理的工作重點就應(yīng)該是前期風險防范。81 .通常，信用管理部門完成內(nèi)外勤催收和追收逾期應(yīng)收賬款所有步驟的時間需要1-2個月。82 .評級機構(gòu)通過對評級結(jié)果的穩(wěn)定性進行追蹤研究或連續(xù)評級來反映級別在一定期限內(nèi)的變化狀況，從而說明該期限內(nèi)評級對象從一個級別轉(zhuǎn)變?yōu)榱硪粋€級別的概率分布，該種

12、方法是以下哪種對評級結(jié)果進行檢驗的方法遷移矩陣。83 .違約率是通過級別與違約率之間的對應(yīng)關(guān)系來驗證評級的相對信用質(zhì)量。84 .除深度調(diào)查之外，正常的企業(yè)資信調(diào)查報告必須在15個工作日完成。85 .確認搜索目標的工作步驟包括確定目標類型、確定目標所在地區(qū)、描述客戶的行業(yè)特征。86 .日營業(yè)凈現(xiàn)值的計算公式為NPV=PX Q (1 B) + ( 1 + K) CX Q。87 .收賬政策是信用管理部門開展內(nèi)勤催賬和外勤追賬工作的政策依據(jù)。88 .假如一家公司允許客戶獲得平均兩個月的信用，在市場資本U益率為 12%的情況下，信用的機會成本會使銷售成本增加 2%。89 .在對客戶初次授信后，信用管理部

13、門可以采用層次增加法調(diào)整客戶信用額度。90 .保理服務(wù)中，保理商承擔的責任是財務(wù)風險。多選知識點1 .法律法規(guī)允許、客戶書面委托、行業(yè)協(xié)會規(guī)定的允許的情形下，信用從業(yè)人員可以將執(zhí)業(yè)過程中的信息對外提供。2 .信用風險的識別與評估程序包括識別風險、風險類別、風險評估、風險管理目標。3 .標準的客戶信用檔案模本的主要特征包括滿足信用信息的深度、廣度和動態(tài)指標；檢索點設(shè)計合乎國家標準和國際標準；版式有利于計算機化管理。4 .企業(yè)信用信息采集中，資產(chǎn)負債和利潤分配屬于財務(wù)信息的內(nèi)容。5 .福費廷、出口信貸、國際銀團貸款、出口信用保險屬于中長期國際貿(mào)易融資方式。6 . 一般而言，信用信息采集的時間安排有

14、定期采集和臨時采集。7 .客戶失信行為的舉報成本有可能是付費舉報、免費舉報、饋贈禮品的舉報。8 .買賣合同、贈與合同、借款合同、租賃合同屬于合同法中規(guī)定的經(jīng)濟活動中常見的合同。9 .對消費者個人的信用評分主要包括基礎(chǔ)信用評分和細分類型的信用評分。10 .當利用因素分析法對我國工商企業(yè)進行評級時，對影響企業(yè)信用質(zhì)量的企業(yè)外部因素分析一般從宏觀風險測評和行業(yè)風險測評兩個方面予以考慮。11 .在選擇國內(nèi)保理商時，建議選擇分支機構(gòu)相對廣泛的銀行以及選擇保理服務(wù)經(jīng)驗豐富的銀行。12 .海外投資保險的保險標的有直接投資和股權(quán)投資。13 .常見的信用擔保業(yè)務(wù)主要包括融資擔保、交易擔保、司法擔保、其他擔保。1

15、4 .在與征信機構(gòu)簽訂合同時， 信用管理人員應(yīng)特別留意合同內(nèi)容中服務(wù)方式選擇、取得檢索報告時間、付費方式以及檢索報告的提供方式等項目。15 .委托專業(yè)商賬追收機構(gòu)提供的附加服務(wù)有專業(yè)建議、跟蹤調(diào)查、全程跟蹤。16 .根據(jù)信用主體的不同，信用信息可以分為企業(yè)信用信息和個人信用信息。17 .企業(yè)可選擇的信用條件中除了最常用的信用期限和現(xiàn)金折扣之外，還有分期付款、結(jié)算回扣、拖欠罰金、債權(quán)保障和風險轉(zhuǎn)移。18 .合格的商賬催賬外勤人員應(yīng)該熟悉法律法規(guī)、具有豐富的客戶服務(wù)經(jīng)驗、心理素質(zhì)好、辦事邏輯性 強。19 .行業(yè)的賒銷特點主要體現(xiàn)在賒銷比例、信用條件、賒銷流程方面。20 .客戶授信中的客戶信用申請應(yīng)

16、根據(jù)客戶的需求針對不同客戶、針對不同業(yè)務(wù)、針對不同信用需求選用。21 .信用監(jiān)管體系一般包括行業(yè)監(jiān)管部門、中央銀行、民間機構(gòu)。22 .期末余額為負數(shù)的戶頭； 經(jīng)常變動且期末余額小的戶頭；期末余額相對較大， 但比期初余額已減少許多，流動性又較強的戶頭；本期或分析期內(nèi)形成的應(yīng)收賬款一般不需要進行賬齡分析。23 .根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，信用保險可以分為國內(nèi)信用保險、出口信用保險、投資保險。24 .穆迪的中長期債券信用等級符號中屬于投資級的債券等級是A、Baa。25 .信用相關(guān)法律一般包括信用投放方面的法律和信用管理方面的法律。26 .采集信用信息的方案可以多種多樣，在對信用信息采集方案的優(yōu)劣進行比較時，主要

17、從方案制定的合理性、可操作性、動態(tài)性、質(zhì)量價格比來判斷。27 .制定企業(yè)賒銷目標的主要方法有根據(jù)企業(yè)發(fā)展的歷史數(shù)據(jù)制定賒銷目標； 根據(jù)賒銷對企業(yè)整體銷售 的支持比例確定賒銷目標；根據(jù)新產(chǎn)品或進入新市場的階段性目標制定賒銷目標。28 .較長的信用期限的缺點包括應(yīng)收賬款增多、 DSO變長、管理費用上升。29 .東方國際保理咨詢服務(wù)中心推出的全程信用管理軟件系統(tǒng)模塊包括客戶信用信息系統(tǒng)、客戶信用評估系統(tǒng)、貸款回收系統(tǒng)、債權(quán)管理系統(tǒng)。30 .評價企業(yè)獲利能力常用的指標有銷售毛利率、主營業(yè)務(wù)利潤率、營業(yè)利潤率、凈資產(chǎn)收益率。31 .消費者信用管理的功能包括客戶信用檔案管理、客戶授信、賬戶控制、商賬追收。

18、32 .短期出口信用保險承保的風險一般包括政治風險和商業(yè)風險。33 .使用信用擔保服務(wù)的時機有企業(yè)創(chuàng)立、企業(yè)快速擴張、企業(yè)應(yīng)收賬款加大、企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難。34 .電話催賬人員在與違約客戶的通話中應(yīng)展現(xiàn)出來的能力包括注意力、感染力、自然表現(xiàn)、親和力。35 .直接采取司法程序的賬款追收方式在追收效率上的特點是效率較低、 法律程序較多、存在執(zhí)行難的 問題。36 .潛客戶主要包括信用價值高的非賒銷客戶、本企業(yè)的股東或董事會成員、潛在的投資人、同行業(yè)競爭對手。37 .影響整體信用額度的因素包括壞賬風險的整體比例、現(xiàn)有債務(wù)、國家風險和行業(yè)風險、行業(yè)的平均信用期限。38 .內(nèi)勤賬款管理員應(yīng)具備的能力包括熟悉

19、信用管理有關(guān)法律法規(guī)、 心理素質(zhì)好、有很強的口頭表達能 力和邏輯思維能力。39 .企業(yè)信用管理部門自己制作的客戶信用檔案使用的編碼包括組織機構(gòu)代碼、工商注冊等級號碼、數(shù)字編碼系統(tǒng)、數(shù)字一字母混編編碼系統(tǒng)。40 .根據(jù)保理商是否承擔買方的信用風險，國內(nèi)保理可以分為國內(nèi)綜合保理服務(wù)和商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)。41 .信用管理從業(yè)人員應(yīng)接受行業(yè)協(xié)會的監(jiān)督，不得利用執(zhí)業(yè)過程中的信息為自己或他人獲利，不得接受不能勝任的業(yè)務(wù)。42 .企業(yè)信用管理的主要內(nèi)容包括客戶信用檔案管理、客戶授信、應(yīng)收賬款管理、商賬追收等。43 .客戶數(shù)據(jù)庫的建設(shè)采用的模式包括單獨的客戶信用檔案數(shù)據(jù)庫建設(shè)和融合在企業(yè)信息化管理系統(tǒng) 中的客戶信用

20、檔案數(shù)據(jù)庫建設(shè)。44 .核對法是指對賬簿記錄兩處或兩處以上的同一數(shù)值或有關(guān)數(shù)據(jù)進行相互對照，旨在查明賬賬、賬證、賬實、賬表是否相符，以便證實賬簿記錄是否正確，有無錯賬、漏賬、重賬等行為。45 .開證授信額度和進口押匯屬于對進口商短期貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)。46 .檢索詞的確定，一般可以選用主題詞、征信數(shù)據(jù)庫規(guī)定的代碼、常用的專業(yè)術(shù)語和同義詞與相關(guān)詞。47 .任何一家企業(yè)的信用政策都應(yīng)該包括客戶信息管理政策、授信政策和收賬政策。48 .在制定賒銷合同過程中，需要考慮價款或者報酬、履行期限、履行地點和方式以及違約責任等方面 的行業(yè)賒銷傳統(tǒng)。49 .企業(yè)進行賒銷業(yè)務(wù)需要控制的兩項重要指標為信用額度和信用期限

21、。50 .在企業(yè)信用管理部門給予客戶的現(xiàn)金折扣中，包含的要素有折扣率和折扣期限。51 .客戶信用檔案的合格使用者是企業(yè)的高層主管經(jīng)理和相關(guān)部門經(jīng)理指定的人員。52 .單一費率適用于業(yè)務(wù)量大、出口筆數(shù)多、支付條件和國別構(gòu)成變化不大的投保業(yè)務(wù)。53 . 43.我國信用擔保機構(gòu)的類型主要有政策性信用擔保機構(gòu)、互助信用擔保機構(gòu)和商業(yè)信用擔保機構(gòu)。54 .在違約客戶是本地客戶， 但經(jīng)過內(nèi)勤催賬不能奏效；經(jīng)過內(nèi)勤催賬不能奏效， 但欠款金額較高的違約客戶；銷售人員愿意共同上門追討的客戶；發(fā)現(xiàn)躲債客戶的蹤跡， 特別是違約客戶的經(jīng)理人員回到本地區(qū)的情況下，可派外勤人員上門追收賬款。55 .委托專業(yè)追賬機構(gòu)的好處

22、有有專業(yè)的追收人員、可以給違約客戶形成信用與法律雙重壓力和擁有調(diào)查資源和信息數(shù)據(jù)查詢能力。56 .根據(jù)鄧白氏網(wǎng)站公布的資料，鄧白氏評級由財務(wù)實力指數(shù)和風險指數(shù)組成。57 .信用管理人員的日常業(yè)務(wù)包括聯(lián)系征信機構(gòu)、購買征信機構(gòu)的產(chǎn)品和服務(wù)、熟悉征信機構(gòu)的業(yè)務(wù)操作、掌握信息檢索的方法。58 .信用分析人員的任務(wù)包括評審客戶信用、處理客戶投訴、設(shè)計信用評分數(shù)學模型。59 .實踐中，企業(yè)可以利用邊際分析法和凈現(xiàn)值流量法對不同賒銷方案的經(jīng)濟效益進行分析和計算，從而最終確定信用期限的長短。60 .合同示范文本包括主要條款、式樣、規(guī)范性文本格式、指導性文本格式。判斷題知識點(以下都是正確的)1 .信用管理從

23、業(yè)人員可以依靠技能和服務(wù)質(zhì)量展開合理競爭。2 .應(yīng)收賬款被拒絕付款屬于商業(yè)性信用風險。3 .企業(yè)信用管理主要是針對企業(yè)信用銷售風險的管理。4 .使用現(xiàn)金購貨的企業(yè)和個人屬于企業(yè)非賒銷客戶。5 .票據(jù)保證是保證人的單方行為，應(yīng)當依據(jù)票據(jù)法在票據(jù)上簽署。6 . 一般來講，限于征信人員的身份和地位，征信調(diào)查時對企業(yè)所采取的查賬方法通常是抽查法。7 .債券的信用等級與債券的違約率成反比，債券信用等級越高，債券的違約率越低；信用等級越低， 違約率越高。8 .對于海外收賬，商賬追收機構(gòu)一般在接受委托時會要求委托方預(yù)先支付一部分委托費，如果追賬成功，委托費將從追賬機構(gòu)的收費中扣除；否則，委托費用不與退回。9

24、 .為了保護個人隱私權(quán)， 在技術(shù)層面，必須有法律將涉及個人隱私權(quán)的數(shù)據(jù)和合乎國際慣例的征信數(shù) 據(jù)加以區(qū)分。10 .對于一些比較重要或難于通過二手資料了解的信息，需要采用實地調(diào)查核實的方法。11 .客戶的黑名單系統(tǒng)，并不是簡單地將處于拖欠狀態(tài)的客戶都劃定為“壞客戶”，而是就客戶的失信情況進行的連續(xù)性的記錄和分類型的記錄，從“灰色記錄”過渡到“黑色記錄”。12 .賒銷合同是信用管理人員進行信用管理的重要文件，是信用管理工作的重要依據(jù)。13 .在付清貨款之前，消費者只有所購物品的使用權(quán)，沒有所有權(quán)。14 .穆迪公司的評級結(jié)果并不是對受評對象絕對風險水平的描述，而是對其信用風險相對水平的揭示。15 .

25、嚴格說來，授信方接受抵押品進行的交易不能算是真正的信用交易。16 .中長期出口信用保險承包期信用期為 1-10年。17 .保理商提供的企業(yè)信用調(diào)查服務(wù)與評級機構(gòu)提供的“評級報告”是有區(qū)別的。18 .商業(yè)擔保機構(gòu)一般是以企業(yè) .社會個人為主出資組建，也有國有獨資的商業(yè)擔保公司。19 .專業(yè)收賬機構(gòu)通常都根據(jù)賬齡和收回的金額收取一定比例的傭金，若收不回來，不收取傭金。20 .與信用無關(guān)的信息都不能稱之為信用信息。21 .較長信用期限在應(yīng)收賬款發(fā)生水平增高的同時，既會給企業(yè)帶來擴大市場份額和增加銷售額的好處，也會給企業(yè)帶來風險。22 .使用凈現(xiàn)值流量法對新方案進行估算時，日營業(yè)凈現(xiàn)值的計算公式為：N

26、PV=PX Q(1-B) + (1+K)-CX Q。23 .收賬政策是企業(yè)信用政策的組成部分，但是，在形式上，它有可能是單獨制定一項政策。24 .估計壞賬損失的方法有“應(yīng)收賬款項余額百分比法、賬齡分析法和銷貨百分比法”等。25 .企業(yè)賒銷目標是制定企業(yè)信用政策的首要因素。26 .公司的最高管理層是確定企業(yè)賒銷目標的最終決策者。27 .根據(jù)信用管理理論，制造業(yè)企業(yè)的信用管理部門應(yīng)具備5項基本功能。28 .客戶信用檔案管理的日常工作包括妥善保存客戶信用資料。29 .利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場是企業(yè)信用管理的一項輔助功能。30 .為了提高工作效率，信用管理部門應(yīng)該設(shè)計“開拓市場委托查詢申請表”。31 .

27、信用管理人員不得對其執(zhí)業(yè)能力、執(zhí)業(yè)經(jīng)驗及其服務(wù)活動的作用進行夸張、虛假和誤導性宣傳。32 .微觀主體可以通過提高自身管理水平降低的風險屬于可控風險。33 .客戶授信功能包括客戶信用申請、客戶信用分析、授信額度確定、給客戶復(fù)信、手里客戶投訴。34 .信用期限是指企業(yè)允許客戶賒欠付款的最長期限。35 .信用管理人員要對原始客戶信息進行篩選、分類、核實、計算、判斷、分析、編輯等加工處理。36 .信用保險是隨著商業(yè)信用的發(fā)展而產(chǎn)生的一類新興保險業(yè)務(wù)，產(chǎn)生于19世紀中葉的歐美國家。37 .除常規(guī)項目外，個人征信局還會按照數(shù)學模型和報告產(chǎn)品的要求，對消費者進行特定項目的調(diào)查。38 .標準普爾公司的中長期債

28、券信用級別，其等級由高至低依次為 AAA.AA.A.BBB.BB.B.CCC.CC.CLW級等級在BBB以上（含）為投資等級。39 . 一般而言，擔保放大比例越高，對社會所作的貢獻就越大。40 .歐洲是企業(yè)征信調(diào)查業(yè)務(wù)的發(fā)祥地，征信市場相當成熟。41 .政府監(jiān)管部門往往根據(jù)企業(yè)的年檢情況更新公示的失信記錄和黑名單。42 .合同示范文本都是由工商行政管理部門制定或工商行政管理部門與其他有關(guān)主管部門聯(lián)合制定的。43 .利用Z計分模型分析客戶的信用狀況時，對于不同性質(zhì)的企業(yè)，Z計分模型的具體形式是不同的。44 .信用評級機構(gòu)提供的信用評級結(jié)果與企業(yè)征信機構(gòu)在征信報告中給出的企業(yè)信用等級不完全相同。4

29、5 .企業(yè)在促銷期間可以設(shè)置臨時信用額度。46 .中長期出口信用保險承保的出口項目有較強的政策性特點，需要財政部門進行審批。47 .在保理服務(wù)下，如果買方?jīng)]有對基礎(chǔ)交易提出爭議，則一旦買方無法按照合同規(guī)定的付款期限付款，保理商就要先行替買方支付貨款。48 .在信用擔保服務(wù)手續(xù)中，貸款人與銀行簽訂貸款合同，合同要求公證。49 .法律訴訟是供應(yīng)商為收回債務(wù)人欠款所作的最后努力。50 .企業(yè)信用制度的基本精神與原則是最大可能促進企業(yè)產(chǎn)品的銷售和最合理控制信用風險。51 .王某的妻子為 ABC公司的董事，王某不可以接受委托，參與對ABC公司的信用評級工作。52 .信用合約簽訂之前，信息不對稱會導致信用

30、市場中的逆向選擇。53 .企業(yè)可按月預(yù)提壞賬準備金，于年度終了再按年末應(yīng)收賬款余額的3%。5%。進行清算，計入當期費用。54 .信息不對稱只是經(jīng)濟活動中信用風險產(chǎn)生的必要條件，其充要條件是不完全的信用制度及由此產(chǎn)生的不完全契約。55 .信用限額是在賒銷業(yè)務(wù)中給予客戶的最大信用額度。56 .當企業(yè)決定采取積極的信用政策時，企業(yè)設(shè)定的賒銷目標應(yīng)高于行業(yè)賒銷比例。57 .賒銷信用額度大小，應(yīng)該由信用經(jīng)理評估審核后決定。58 .信用管理部門的崗位設(shè)置主要取決于企業(yè)選擇的客戶信用管理模式。59 .利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場是使用大型征信機構(gòu)提供的一種商業(yè)服務(wù)。60 .如果需要開拓某國的市場，最好使用當?shù)氐恼?/p>

31、信數(shù)據(jù)庫服務(wù)。61 .信用管理從業(yè)人員應(yīng)當積極參加我國社會信用體系建設(shè)，支持與配合各級政府行政管理部門的工 作。62 .傳統(tǒng)征信服務(wù)中調(diào)查類服務(wù)不包括政治性或社會性的調(diào)查，例如民意調(diào)查和社會調(diào)查。63 .國際上通用的壞賬率是 2%。以下。64 .收賬政策是指企業(yè)為收取已超過規(guī)定的信用期限后仍未收到應(yīng)收賬款而設(shè)計和采取的一系列的手段和程序。65 .客戶信用檔案必須得到應(yīng)用，否則就是浪費。66 .多數(shù)保理服務(wù)在實質(zhì)上是一種債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易，保理商通過購買他人的債權(quán)而獲利。67 .公共信用信息登記系統(tǒng)是以歐洲大陸的多數(shù)國家為代表的。68 .若企業(yè)通過發(fā)行債券來獲取資金，評級機構(gòu)評出的信用級別越高，則資金

32、的融資成本也越低。69 .隱蔽保理不提供銷售財務(wù)管理和收取應(yīng)收賬款服務(wù)。70 .個人征信局愿意采用交換方式采集征信數(shù)據(jù)，而不是純粹地使用現(xiàn)金購買征信數(shù)據(jù)。71 .企業(yè)的信用政策是對銷售的一種投資，不同的投資回報要采用不同的信用政策。72 .如果脫離行業(yè)背景來確定賒銷合同，合同有可能會不被客戶接受。73 .特征分析模型既考慮了財務(wù)因素又考慮了非財務(wù)因素，既考慮了付款能力又考慮了付款意愿。74 .信用評級通常都會有一個有效期，也就是說一個級別的確定是依賴于當前現(xiàn)有資料的。75 .對自然人性質(zhì)的個人客戶要單獨建立信用檔案庫，不要與企業(yè)法人性質(zhì)的客戶信用檔案庫混在一起。76 .出口信用保險是一種信用授

33、信方式，企業(yè)一般無須提供擔保即可獲得融資。77 .最具有代表性的保理服務(wù)品種是國際雙保理服務(wù)。78 .企業(yè)可按月預(yù)提壞賬準備金，于年度終了再按年末應(yīng)收賬款余額的3%。5%。進行清算，計入當期費用。79 .逾期應(yīng)收賬款進行內(nèi)外勤催收和追收的理念是最大限度地增加企業(yè)的現(xiàn)金流入。80 .產(chǎn)生不可控風險的原因是客戶經(jīng)營不善，導致其運轉(zhuǎn)不利，應(yīng)付賬款過多，無力償債。81 .社會信用體系的主要作用是規(guī)范一個國家或地區(qū)的信用活動。82 .信用投放管理的目標是規(guī)避授信企業(yè)遭受的任何經(jīng)濟損失。83 .企業(yè)錯誤地選擇了授信對象有內(nèi)部原因也有外部原因。84 .企業(yè)信用管理的基本功能包括客戶信用檔案管理。85 . 一

34、般情況下，企業(yè)的各個部門或者銷售區(qū)域的單獨信用額度之和會大于整體信用額度。86 .在運用銷售量法確定客戶賒銷額度時要根據(jù)客戶能否提供擔保，以及競爭對手給客戶的信用額度是多少，及時做出相應(yīng)的調(diào)整。87 .制定征信數(shù)據(jù)庫檢索方案工作步驟包括填寫征信機構(gòu)的“數(shù)據(jù)庫服務(wù)”或“市場開拓服務(wù)”委托表。88 .由信用管理人員負責操作，能夠最佳發(fā)揮利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場的功能。89 .客戶授信工作是各項信用管理工作中技術(shù)性和政策性最強的工作。90 .信用管理部門應(yīng)該發(fā)揮什么樣的功能，具有什么樣的權(quán)限，則完全由企業(yè)的信用政策定義。簡答題1 .保理服務(wù)的內(nèi)容。(1)通過保理商自身或公共的信息庫和資源庫提供貿(mào)易雙方

35、的基本信息及財務(wù)賬款等信息服務(wù)。(2)保理商按約定全額承擔債務(wù)人到期不付款的財務(wù)風險。(3)保理服務(wù)還具有融資職能。(4)保理服務(wù)具有應(yīng)收賬款管理的職能。2 .企業(yè)選擇使用評級服務(wù)的時機。(1)初次與客戶交往，客戶有潛力成為賒銷客戶。(2)客戶群體進行常規(guī)性的定期檢查。(3)客戶提出申請，要求提高賒銷額度。(4)客戶發(fā)生股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、兼并重組等重大事項。(5)與客戶的交易方式發(fā)生改變等。3 .逾期應(yīng)收賬款拖欠原因。(1)賒銷合同漏洞。(2)拖欠客戶企業(yè)破產(chǎn)。(3)企業(yè)內(nèi)部人員作弊。4 .信用管理部門選擇征信機構(gòu)所提供的服務(wù)主要考慮的因素。(1)本企業(yè)是否比提供開拓市場

36、服務(wù)的征信機構(gòu)更知名，包括國內(nèi)外知名程度。(2)如果是開拓國際市場，本部門是否有人員能夠熟練地使用英文起草聯(lián)系海外客戶的信函。(3)信用管理人員是否能夠分析簡單檢索結(jié)果的能力，如根據(jù)檢索結(jié)果對潛客戶進行基本正確地挑選 和排序。(4)使用檢索服務(wù)和開拓海外市場的預(yù)算是多大，有無嚴格的成本控制要求。5 .設(shè)計客戶信用檔案檢索系統(tǒng)時應(yīng)考慮的因素。(1)唯一識別性檔案檢索系統(tǒng)。(2)不同政府監(jiān)管部門賦予客戶企業(yè)的各類編碼。(3)客戶分類性質(zhì)的檢索系統(tǒng)。(4)方便查詢的主題詞或英文類檢索系統(tǒng)。6 .國內(nèi)貿(mào)易信用保險的特點。國內(nèi)貿(mào)易信用保險的特點有以下四點：(1)要求被保險人和買方均屬同一國(同一地區(qū))的

37、企業(yè)，且不具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。(2)僅承保商業(yè)信用風險不承保政治風險，這一點與出口信用保險有明顯區(qū)別。(3)不承保拒收，只有被保險人交付貨物且買方接受貨物后才予以承保。(4)不承保試用和寄售方式的國內(nèi)貿(mào)易，因為這兩類貿(mào)易的物權(quán)尚未發(fā)生轉(zhuǎn)移。7 .自律規(guī)范的管理追收活動所涉及的環(huán)節(jié)。(1)電話聯(lián)絡(luò)和實施電話追收時的語言。(2)登門造訪及面洽談判時的行為舉止。(3)追收欠款信函的內(nèi)容。(4)簽署及同意發(fā)出追款函的權(quán)限歸屬。(5)處理違約客戶償還款項的程序及方式。(6)回復(fù)委托人的方式及文字內(nèi)容。(7)獲得個人及企業(yè)資料的方式及范圍。(8)為個案資料建立的嚴格保密制度以及對保密措施的監(jiān)管與執(zhí)行。8 .商業(yè)

38、企業(yè)消費者信用管理部門的基本功能。(1)消費者信用檔案管理。(2)客戶授信。(3)賬戶控制。(4)商賬追收。(5)利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場。(6)投放信用工具。9 . 一個完整信用信息采集方案包括的內(nèi)容。(1)對信用信息內(nèi)容的需求。(2)信用信息采集的預(yù)算案。(3)信用信息采集的時間安排。(4)信用信息采集的渠道選擇。(5)信用信息采集的人員安排。10 .工商企業(yè)的評級程序。(1)制定評級要求。(2)收集足夠的信用信息對受評企業(yè)進行評價。(3)與受評企業(yè)管理層進行廣泛交流。(4)得出評級結(jié)果。(5)評級報告和分析。(6)評級信息的使用和更新。11 .判斷特定逾期賬款追收難易程度的指標要素。(1)

39、違約客戶的歷史記錄。(2)繼續(xù)容忍賬款延遲支付的成本和時問風險。(3)交易的性質(zhì)差異及服務(wù)爭議。(4)賬款金額及賬戶數(shù)目。(5)企業(yè)的內(nèi)部資源配備情況。(6)逾期應(yīng)收賬款追收的時間控制。12 .選擇合適的商業(yè)征信數(shù)據(jù)庫的操作步驟。(1)明確查詢目的。(2)確認搜索目標確定目標類型確定目標所在地區(qū)描述客戶的行業(yè)特征(3)縮小查詢范圍。(4)選擇合適的征信數(shù)據(jù)庫。論述題1 .企業(yè)信用政策的主要內(nèi)容。答案：信用政策是信用主體指導自身信用管理工作和有關(guān)活動的根本依據(jù)，主要包括：第一部分：信用管理的指導原則： 描述信用管理部門的使命描述信用管理工作的目標表達企業(yè)信用管理工作的傾向性；第二部分：對信用管理

40、部門的描述：信用管理部門的組織結(jié)構(gòu)信用管理部門的崗位及職責信用管理部門的授權(quán)信用管理部門的監(jiān)督管理；第三部分：信用管理的制度與流程：客戶信息管理政策授信政策收賬政策；第四部分：附加政策：？信用管理部門白工作程序 ？標準的信用操作表格？信用PM額？信用核查。2 .信用信息核實的方法和途徑。(1)電話核實。對于客戶基本概況和一些可以公開的而信息，電話核實是最便捷、成本最低的方法。通過直接給客戶打電話，可以核實企業(yè)的注冊信息、經(jīng)營者信息、大致的銷售和采購情況等信息。通過給其客戶企業(yè)的供應(yīng)商打電話，可以核實客戶對供應(yīng)商的付款情況。(2)實地調(diào)查核實。對于一些比較重要或難于通過二手資料了解的信息，需要采

41、用實地調(diào)查核實的方法。(3)利用政府公務(wù)信息開放政策和渠道核實信用信息。有些政府部門會開放一些企業(yè)的信息，要充分利用這些免費的公務(wù)信息開放政策和渠道核實信用信息。3.企業(yè)制定賒銷目標的主要方法以及不同方法下信用管理人員需要獲取的最關(guān)鍵的信息或數(shù)據(jù)。主要方法：(1)根據(jù)企業(yè)發(fā)展的歷史數(shù)據(jù)制定賒銷目標。(2)根據(jù)賒銷對企業(yè)整體銷售的支持比例確定賒銷目標。(3)根據(jù)新產(chǎn)品或進入新市場的階段性目標制定賒銷目標。關(guān)鍵信息：(1)根據(jù)企業(yè)發(fā)展的歷史數(shù)據(jù)制定賒銷目標。企業(yè)銷售歷史數(shù)據(jù)。市場預(yù)測數(shù)據(jù)(或市場發(fā)展趨勢)企業(yè)自身的市場份額。(2)根據(jù)賒銷對企業(yè)整體銷售的支持比例確定賒銷目標。企業(yè)歷史數(shù)據(jù)。賒銷能在

42、多大程度上支持企業(yè)的銷售目標(或賒銷在全部銷售中所占比例)。企業(yè)各項賒銷指標(如賬款回收天數(shù)，運營資金的配合、壞賬率)。(3)根據(jù)新產(chǎn)品或進入新市場的階段性目標制定賒銷目標。市場的預(yù)測。企業(yè)為新產(chǎn)品和新市場所制定的戰(zhàn)略來制定4. 5C原則的量化過程的主要程序。5C原則量化的過程主要有以下幾個程序：從5C原則中找出相關(guān)風險因素。5C原則中可以用來評價客戶信用風險因素很多，可能有數(shù)百個 影響因素。盡管每個因素都會對客戶的信用狀況產(chǎn)生影響，然而重要性不同，要依靠信用管理人員自身的判斷能力收集關(guān)鍵的風險因素進行分析、評價。確定量化的指標。與風險因素相比，指標要少得多，通?？梢苑譃檫@樣幾類：財務(wù)指標、非

43、財務(wù) 指標、主觀評價、負面記錄等。在選擇量化指標時要考慮到企業(yè)現(xiàn)有的評價方式、行業(yè)特征、采集到需 要信息的可能性等。建立指標體系。一個完善的指標體系要包括分析所有風險因素的重要性，以及表示評級結(jié)果的符號系統(tǒng)。在操作時，財務(wù)指標本身是量化形式的，難點是對主觀因素的打分。這要求信用管理人員有方法，也有經(jīng)驗，還要經(jīng)過審核，保證打分結(jié)果的客觀性。計算客戶的資信評級分值，劃分資信等級。根據(jù)整理好的信息，對評價客戶的各個指標根據(jù)預(yù)先設(shè)定的權(quán)重和各個指標的分值計算客戶資信級別分值，可以將客戶按照資信評級分值高低分為信用狀況優(yōu)良、信用狀況一般、信用狀況差。分析資信評級結(jié)果。 在對客戶的資信級別結(jié)果計算出來之后

44、，應(yīng)對結(jié)論進行分析。如果出現(xiàn)資信級別與實際情況相差較大，那么應(yīng)該認真分析客戶出現(xiàn)這種情況的客觀原因，或者選擇新的風險指標， 對原有指標進行修正。5.對電話催收員的十條建議。(1)要有所準備：打電話以前要認真做好計劃，把客戶檔案放在手邊，做出文字式的提示， 并準備記錄。(2)要堅持自己的意見：與客戶通話時，不要偏離目標，始終引導客戶回到付清欠款問題上 來。(3)要及時：一旦做好準備，只要心情可以平靜，不要猶豫，立即就撥打電話。(4)要給客戶以緊迫感：讓欠款的客戶產(chǎn)生今天就應(yīng)該付款的感覺。(5)要機敏：要具備與人溝通思想的談話知識，隨機應(yīng)變，但始終保持文雅和禮貌的態(tài)度， 即便對方的態(tài)度十分粗魯。(

45、6)要有禮貌：展示個人的專業(yè)性，樹立自己的信譽，改善企業(yè)在客戶腦子里的印象。(7)要認真：對問題要一絲不茍，態(tài)度友好但不顯輕浮。(8)與人合作的態(tài)度：如果對方屬于非惡意拖欠，要顯示出對對方的理解，并給客戶出主意， 提出客戶安排付款的建議。(9)要重復(fù)：在通話中要不斷地提出付款的要求和欠款的數(shù)額。(10)要明白：收款是一項賒銷活動的結(jié)束，好的催款也許會成為另一項銷售工作的開始。6,企業(yè)信用管理經(jīng)理的工作任務(wù)。信用經(jīng)理的工作任務(wù)一般包括：協(xié)助決策層編撰行之有效的企業(yè)信用管理政策和規(guī)章制度。向信用管理人員和其他相關(guān)部門解釋有關(guān)政策和程序。檢查各項信用管理制度的執(zhí)行情況。核準或拒絕各種信用額度的申請，

46、增加或減少信用額度，延長或縮短賒銷期限。協(xié)助審查銷售合同條款，對條款中不合理之處向銷售部門提出建議。指導信用管理部門人員管理應(yīng)收賬款和逾期賬款。在集團管理體制下，檢查下屬企業(yè)或其他關(guān)系企業(yè)的信用管理狀況。參與培訓企業(yè)信用人員和其他部門人員，宣傳信用管理知識。定期向決策層匯報企業(yè)信用管理狀況。和其他部門經(jīng)理舉行定期、不定期洽談，交流溝通，化解矛盾。?參加企業(yè)銷售和其他經(jīng)營管理會議。?信用管理部門的人員管理。?與外界有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，主要有專業(yè)征信機構(gòu)、專業(yè)信用管理公司、法律、會計、貿(mào)易、保險、商會、行業(yè)協(xié)會等中介組織或服務(wù)咨詢機構(gòu)。?在法律訴訟、仲裁、破產(chǎn)案例中，授權(quán)代表企業(yè)法人對外交涉。,

47、案例分析：典型失信行為曝光臺(1)涉案15起至今不賠錢A起重機廠及法人周某因抵押借款、民間借貸糾紛，分別在青島市北區(qū)、濰城、壽光、坊子、青州法院、濰坊中院涉案 15起。因A起重機廠、周某不履行法律義務(wù)，A重機廠的資產(chǎn)被依法評估拍賣，除一件抵押執(zhí)行案件優(yōu)先受償執(zhí)結(jié)外，剩余拍賣款按比例分配后，其他案件未能全部執(zhí)結(jié)。 另查，還有多起案件正在訴訟中。 周某拒不配合人民法院執(zhí)行工作，逃避執(zhí)行。目前，執(zhí)行法院正在加大執(zhí)行力度。(2)自己的公司互轉(zhuǎn)賬躲避執(zhí)行B 建工有限責任公司欠申請執(zhí)行人租賃費.運費及部分租賃物，法院判令返還部分租賃物及租賃費165203元。執(zhí)行過程中，該公司拒不申報財產(chǎn)，亦不履行義務(wù)，業(yè)

48、務(wù)往來款項通過C置業(yè)有PM公司(該公司與B建工系同一法人)結(jié)算，規(guī)避執(zhí)行，執(zhí)行法院將對其采取強制措施。(3)還在正常經(jīng)營就是不還錢被執(zhí)行人D食品有限公司因建設(shè)工程施工合同糾紛，法院判決支付欠款791808.71元及訴訟費用68793元。執(zhí)行過程中，法院多次傳喚被執(zhí)行人履行判決義務(wù)，被執(zhí)行人拒不到庭。經(jīng)依法評估拍賣被執(zhí)行人車輛償還32萬元外，余款被執(zhí)行人至今拒不履行。目前，被執(zhí)行人生產(chǎn)經(jīng)營正常，有履行能力而拒不履行，執(zhí)行法院將采取其他強制執(zhí)行措施。(4)私賣被查封財產(chǎn)后“失蹤”被執(zhí)行人E輪胎廠因買賣合同糾紛， 市法院判令其償還欠款 13637元。判決生效后，被執(zhí)行人未自 動履行義務(wù)。執(zhí)行過程中，

49、被執(zhí)行人將其已被法院查封的生產(chǎn)設(shè)備等財產(chǎn)全部私自轉(zhuǎn)移變賣，負責人及其家人下落不明，躲避執(zhí)行。目前，執(zhí)行法院已采取措施查找被執(zhí)行人。問題：(1)在本案例中，對客戶的失信行為是采用了什么舉報措施？作用范圍？(2)制作失信記錄的目的是什么？(3)上述企業(yè)應(yīng)列入“黑名單”還是“灰名單”？為什么？答：(1)在本案例中，對客戶的失信行為是采用了向新聞媒體舉報的措施。由于齊魯晚報是全國發(fā)行 的，因此，作用范圍是全國范圍。(2)制作客戶失信記錄是信用管理部門的一項重要工作，其主要目的有二：一是更好地服務(wù)于商賬追收工作，將企業(yè)的壞賬損失降到最低。二是向征信機構(gòu)和政府監(jiān)管部門“舉報”，對失信客戶施加壓力，或換取訂

50、購征信報告的點數(shù)。(3)上述企業(yè)應(yīng)列入“黑名單”。以下情況應(yīng)列入黑名單：拖欠貨款超過91天；對本企業(yè)的拖欠行為出現(xiàn)兩次以上；雖然對本企業(yè)是初次出現(xiàn)拖欠行為，但發(fā)現(xiàn)曾經(jīng)對別的企業(yè)有嚴重拖欠行為；不斷變換聯(lián)系方式；實際負責人四處躲避或推托，不與企業(yè)信用管理人員或銷售人員通話或見面；驗貨時沒有問題，但在還款時提出貨物質(zhì)量問題；大舉拋售庫存貨品， 有破產(chǎn)嫌疑；申請歇業(yè)；申請破產(chǎn)；老板個人犯罪被抓或已經(jīng)外逃；受到嚴重的行政處罰；被政府監(jiān)管 部門列入黑名單；對催賬人員態(tài)度惡劣，咆哮或發(fā)脾氣；有詐騙嫌疑。具體而言，A起重機廠出現(xiàn)多次拖欠行為，受到嚴重的行政處罰，拒不配合人民法院執(zhí)行工作，逃避執(zhí)行；B建工有限

51、責任公司對別的企業(yè)有嚴重拖欠行為，轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，推托；D食品有限公司有履行能力而拒不履行；E輪胎廠私自轉(zhuǎn)移變賣，負責人及其家人下落不明，躲避執(zhí)行。2 .北洋公司是一家上市企業(yè)， 該企業(yè)在2014年初將所有客戶的付款期限由20天延長到40天，以應(yīng)對市場競爭的變化。 經(jīng)過半年的運行，有些人懷疑此舉并不能為企業(yè)帶來更好的效益。作為信用部門的負責人，你需要利用一些有力數(shù)據(jù)說明情況。下表是從財務(wù)系統(tǒng)中收集的一些數(shù)據(jù)，請從中選擇有用的數(shù)據(jù)，并通過計算分析得出相應(yīng)結(jié)論。(在計算過程中應(yīng)列明每步計算的目的，同時寫明選擇的數(shù)據(jù)名稱)2014年1月-6月2013年6月-12月月均銷售額35,554,88729,825

52、,417月均投資收益2,048,0561,833,040月均營業(yè)外收入612,960350,07013年12月流動負債合計881,902,00014年6月流動負債合計1,118,274,00013年12月長期負債合計20,241,00014年6月長期負債合計53,376,000月均應(yīng)收賬款余額47,406,51619,883,611信用部門月均費用250,000150,000月均注銷壞賬355,000184,500產(chǎn)品利潤率15%15%貸款利率6%6%答:公司將信用期限從 20天提高到40天為企業(yè)帶來了很好的經(jīng)濟效益，方案是可行的。第一步：計算月均賒銷所增加的銷售利潤(邊際收益)：6月份的月均

53、銷售額乘賒銷比例乘產(chǎn)品利潤率，減12月份的月均銷售額乘賒銷比例乘產(chǎn)品利潤率(35,554,887 x 15%) -(29,825,417 x 15% ) = 859,421第二步：計算邊際成本新增應(yīng)收賬款的機會成本=06年的月均貸款余額乘貸款利率-05年的月均貸款余額乘賒銷比例乘貸款利率(47,406,516 x 6%)- (19,883,611 x 6%)= 137,615新增信用管理費用 =06年信用部門月均費用-05年信用部門月均費用250,000 - 150,000 = 100,000新增壞賬損失=06年月均注銷壞賬-05年月均注銷壞賬250,000 - 150,000 = 170,5

54、00邊際成本=新增應(yīng)收賬款的機會成本 +新增信用管理費用+新增壞賬損失137,615 + 100,000 + 170,500 = 408,115第三步：計算邊際收益凈值邊際收益凈值=邊際收益-邊際成本859,421 - 408,115 = 451,3063.1994年，某省精明化工廠利用加拿大政府貸款通過藍天公司分批從該國王牌公司引進280萬美元的化工設(shè)備，在商訂合同時，精明化工廠為協(xié)調(diào)配套設(shè)備資金及建設(shè)情況，在合同裝運條款中加列了 “賣方在裝運前通知買方，并取得買方的同意后，方可進行裝運”的條款。賣方對此無異議，并如期簽訂了合同，日后，賣方按合同要求開始備貨，在首批貨物中，30私外購貨，70

55、%；自己生產(chǎn)的產(chǎn)品。完成備貨后，王牌公司向藍天公司發(fā)出裝運通知，但是，精明化工廠以配套資金沒有到位.附屬設(shè)施沒法開工為由，拒絕賣方發(fā)貨。后經(jīng)多次協(xié)商，精明化工廠同意在王牌公司同意支付每年2萬美元倉儲費的前提下，接受第一批貨物。鑒于當時當?shù)鼗な袌龅那闆r，為避免損失，精明化工廠不再同意接受后幾批的貨物。最后，該合同以精明化工廠另外找到新的買家，才得以繼續(xù)執(zhí)行。問題：(1)買方如何利用合同中的風險條款規(guī)避風險？(2)該案例分別暴露出了買方和賣方的哪些問題？答：(1)本案例中，賣方取得買方同意方可裝運的條款屬于風險條款。買方當初要求訂立該條款，完全出自客觀原因，確為協(xié)調(diào)各部分資金及工程建設(shè)情況，該條款也被賣方接受。隨時間的推移，在市場出現(xiàn)不利的情況下，該條款又使買方成功地減少了倉儲費，推遲了合同執(zhí)行時